北京个税调研模板.xls

扣扣缴缴个个人人所所得得税税报报告告表表 注注意意 复复制制粘粘贴贴可可能能会会导导致致数数据据格格式式错错误误 请请逐逐行行编编辑辑工工作作表表 如如果果您您对对数数据据进进行行复复制制粘粘贴贴 请请使使用用无无格格式式粘粘贴贴并并确确认认数数据据格格式式是是否否正正确确 标标注注 的的项项为为必必填填项项 标标注注 的的项项导导入入时时系系统统会会自自动动进进行行计计算算 如如果果模模板板中中填填写写的的数数据据不不满满足足计计算算关关系系 导导入入的的结结果果可可能能与与模模板板中中的的数数据据不不同同 税款所属期 xxxx年x月1日至xxxx年x月 31日 扣缴义务人名称 xxxx有限公司 扣缴义务人编码 110108x x x x x x x x x x x 序号 姓名 身份证件类型 身份证件号码 所得项目 所得期间收入额 免税所得 税前扣除项目 基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费 1234567891011 合计23500 000 00170 00170 00170 00 1 张三身份证 130 xxxxxxx 0101 工资 薪金所得 普通月工资 2015年124500 000 0010 0010 0010 00 2 李四护照 11xxxxx 0101 工资 薪金所得 普通月工资 2015年128000 000 00150 00150 00150 00 3 王五身份证 110 xxxxxx 0101 工资 薪金所得 普通月工资 2015年1210000 000 0010 0010 0010 00 4 刘1身份证 110112xxxx0400 劳务报酬所得2015年121000 00 谨声明 此扣缴报告表是根据 中华人民共和国个人所得税法 及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的 是真实的 完整的 可靠的 法定代表人 负责人 签字 年 月 日 代理机构 人 签章 扣缴义务人公章 经办人 经办人 经办人执业证件号码 填表日期 年 月 日 代理申报日期 年 月 日 减除费用 准予扣除的捐赠额 住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计 12131415161718 170 00170 00170 00170 001190 0011300 000 00 10 0010 0010 0010 0070 003500 00 150 00150 00150 00150 001050 003500 00 10 0010 0010 0010 0070 003500 00 800 00 注注意意 复复制制粘粘贴贴可可能能会会导导致致数数据据格格式式错错误误 请请逐逐行行编编辑辑工工作作表表 如如果果您您对对数数据据进进行行复复制制粘粘贴贴 请请使使用用无无格格式式粘粘贴贴并并确确认认数数据据格格式式是是否否正正确确 标标注注 的的项项为为必必填填项项 标标注注 的的项项导导入入时时系系统统会会自自动动进进行行计计算算 如如果果模模板板中中填填写写的的数数据据不不满满足足计计算算关关系系 导导入入的的结结果果可可能能与与模模板板中中的的数数据据不不同同 税前扣除项目 主管税务机关受理专用章 受理人 受理日期 年 月 日 扣缴义务人所属行业 一般行业 应纳税所得额 税率 速算扣除数 应纳税额 减免税额应扣缴税额 192021222324 430 00105 00694 400 00694 40 430 0030 0012 900 0012 90 3450 0030 00103 500 00103 50 6430 0010105 00538 000 00538 00 200 002040 0040 00 注注意意 复复制制粘粘贴贴可可能能会会导导致致数数据据格格式式错错误误 请请逐逐行行编编辑辑工工作作表表 如如果果您您对对数数据据进进行行复复制制粘粘贴贴 请请使使用用无无格格式式粘粘贴贴并并确确认认数数据据格格式式是是否否正正确确 标标注注 的的项项为为必必填填项项 标标注注 的的项项导导入入时时系系统统会会自自动动进进行行计计算算 如如果果模模板板中中填填写写的的数数据据不不满满足足计计算算关关系系 导导入入的的结结果果可可能能与与模模板板中中的的数数据据不不同同 特定行业月份申报 金额单位 人民币元 列至角分 已扣缴税额 应补 退 税额 备注 252627 694 400 00 12 900 00 103 500 00 538 000 00 40 000 00 注注意意 复复制制粘粘贴贴可可能能会会导导致致数数据据格格式式错错误误 请请逐逐行行编编辑辑工工作作表表 如如果果您您对对数数据据进进行行复复制制粘粘贴贴 请请使使用用无无格格式式粘粘贴贴并并确确认认数数据据格格式式是是否否正正确确 标标注注 的的项项为为必必填填项项 标标注注 的的项项导导入入时时系系统统会会自自动动进进行行计计算算 如如果果模模板板中中填填写写的的数数据据不不满满足足计计算算关关系系 导导入入的的结结果果可可能能与与模模板板中中的的数数据据不不同同 国家税务总局监制 填填表表说说明明 一 适用范围 本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报 包括向个人支付应税所得 但低于减除费用 不需扣缴税款情形的申报 以及特定行业职工工资 薪金所得个人所得税的月份申报 二 申报期限 次月十五日内 扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库 并向税务机关报送本表 扣缴义务 人不能按规定期限报送本表时 应当按照 中华人民共和国税收征收管理法 及其实施细则有关规定办 理延期申报 三 本表各栏填写如下 一 表头项目 1 税款所属期 为税款所属期月份第一日至最后一日 2 扣缴义务人名称 填写实际支付个人所得的单位 个人 的法定名称全称或姓名 3 扣缴义务人编码 填写办理税务登记或扣缴登记时 由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码 4 扣缴义务人所属行业 扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打 1 一般行业 是指除 中华人民共和国个人所得税法 及其实施条例规定的特定行业以外的其他所 有行业 2 特定行业 指符合 中华人民共和国个人所得税法 及其实施条例规定的采掘业 远洋运输业 远洋捕捞业以及国务院财政 税务主管部门确定的其他行业 二 表内各栏 1 一般行业的填写 1 第2列 姓名 填写纳税人姓名 中国境内无住所个人 其姓名应当用中 外文同时填写 2 第3列 身份证件类型 填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称 在中国境内有住所的个人 填写身份证 军官证 士兵证等证件名称 在中国境内无住所的个人 如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的 填写 税务机关赋予 如果 税务机关未赋予的 填写护照 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证等证照名称 3 第4列 身份证件号码 填写能识别纳税人唯一身份的号码 在中国境内有住所的纳税人 填写身份证 军官证 士兵证等证件上的号码 在中国境内无住所的纳税人 如果税务机关赋予18位纳税人识别号的 填写该号码 没有 则填写护 照 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码 税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号 作为其唯一身份识别码 由纳税人到主管税务机关 办理初次涉税事项 或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时 由主管税务机关赋予 4 第5列 所得项目 按照税法第二条规定的项目填写 同一纳税人有多项所得时 分行填写 5 第6列 所得期间 填写扣缴义务人支付所得的时间 6 第7列 收入额 填写纳税人实际取得的全部收入额 7 第8列 免税所得 是指税法第四条规定可以免税的所得 8 第9 16列 税前扣除项目 是指按照税法及其他法律法规规定 可在税前扣除的项目 9 第17列 减除费用 是指税法第六条规定可以在税前减除的费用 没有的 则不填 10 第18列 准予扣除的捐赠额 是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定 可以在税前扣 除的捐赠额 11 第19列 应纳税所得额 根据相关列次计算填报 第19列 第7列 第8列 第16列 第17列 第18列 12 第20列 税率 及第21列 速算扣除数 按照税法第三条规定填写 部分所得项目没有速算扣 除数的 则不填 13 第22列 应纳税额 根据相关列次计算填报 第22列 第19列 第20列 第21列 14 第23列 减免税额 是指符合税法规定可以减免的税额 其中 纳税人取得 稿酬所得 时 其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30 填入此栏 15 第24列 应扣缴税额 根据相关列次计算填报 第24列 第22列 第23列 16 第25列 已扣缴税额 是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款 17 第26列 应补 退 税额 根据相关列次计算填报 第26列 第24列 第25列 18 第27列 备注 填写非本单位雇员 非本期收入及其他有关说明事项 19 对不是按月发放的工资薪金所得 其适用 工资 薪金所得 个人所得税的填报 则不完全按照 上述逻辑关系填写 2 特定行业月份申报的填写 1 第2列 第6列的填写 同上 一般行业 的填写 2 第7列 第19列 第22列 第26列的数据口径同上 一般行业 对应项目 金额按以下原则填写 第7列 收入额 是指本月实际发放的全部收入额 第8列 16列的填写 填写当月实际发生额 第17列 减除费用 是指税法第六条规定可以在税前减除的费用额 没有的 则不填 第18列 准予扣除的捐赠额 准予扣除的捐赠额 按纳税人捐赠月份的实际收入额来计算 第19列 应纳税所得额 根据相关列次计算填报 第19列 第7列 第8列 第16列 第17列 第18列 第20列 税率 及第21列 速算扣除数 按照税法第三条规定填写 第22列 应纳税额 特定行业个人所得税月份申报时 应纳税额 为预缴所得税额 根据相关列 次计算填报 第22列 第19列 第20列 第21列 一 适用范围 本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报 包括向个人支付应税所得 但低于减除费用 不需扣缴税款情形的申报 以及特定行业职工工资 薪金所得个人所得税的月份申报 二 申报期限 次月十五日内 扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库 并向税务机关报送本表 扣缴义务 人不能按规定期限报送本表时 应当按照 中华人民共和国税收征收管理法 及其实施细则有关规定办 理延期申报 三 本表各栏填写如下 一 表头项目 1 税款所属期 为税款所属期月份第一日至最后一日 2 扣缴义务人名称 填写实际支付个人所得的单位 个人 的法定名称全称或姓名 3 扣缴义务人编码 填写办理税务登记或扣缴登记时 由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码 4 扣缴义务人所属行业 扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打 1 一般行业 是指除 中华人民共和国个人所得税法 及其实施条例规定的特定行业以外的其他所 有行业 2 特定行业 指符合 中华人民共和国个人所得税法 及其实施条例规定的采掘业 远洋运输业 远洋捕捞业以及国务院财政 税务主管部门确定的其他行业 二 表内各栏 1 一般行业的填写 1 第2列 姓名 填写纳税人姓名 中国境内无住所个人 其姓名应当用中 外文同时填写 2 第3列 身份证件类型 填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称 在中国境内有住所的个人 填写身份证 军官证 士兵证等证件名称 在中国境内无住所的个人 如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的 填写 税务机关赋予 如果 税务机关未赋予的 填写护照 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证等证照名称 3 第4列 身份证件号码 填写能识别纳税人唯一身份的号码 在中国境内有住所的纳税人 填写身份证 军官证 士兵证等证件上的号码 在中国境内无住所的纳税人 如果税务机关赋予18位纳税人识别号的 填写该号码 没有 则填写护 照 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码 税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号 作为其唯一身份识别码 由纳税人到主管税务机关 办理初次涉税事项 或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时 由主管税务机关赋予 4 第5列 所得项目 按照税法第二条规定的项目填写 同一纳税人有多项所得时 分行填写 5 第6列 所得期间 填写扣缴义务人支付所得的时间 6 第7列 收入额 填写纳税人实际取得的全部收入额 7 第8列 免税所得 是指税法第四条规定可以免税的所得 8 第9 16列 税前扣除项目 是指按照税法及其他法律法规规定 可在税前扣除的项目 9 第17列 减除费用 是指税法第六条规定可以在税前减除的费用 没有的 则不填 10 第18列 准予扣除的捐赠额 是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定 可以在税前扣 除的捐赠额 11 第19列 应纳税所得额 根据相关列次计算填报 第19列 第7列 第8列 第16列 第17列 第18列 12 第20列 税率 及第21列 速算扣除数 按照税法第三条规定填写 部分所得项目没有速算扣 除数的 则不填 13 第22列 应纳税额 根据相关列次计算填报 第22列 第19列 第20列 第21列 14 第23列 减免税额 是指符合税法规定可以减免的税额 其中 纳税人取得