CTAIS是中国税收征管信息系统

CTAIS 是中国税收征管信息系统 英文 China Tex Adminstration Information System 缩写为 CTAIS 是以国家税务总局制定的 税收征管业务规程 市局级税收征管业务 需求 和 国家税务总局 CTAIS 开发要求概要 为基准开发的 它是面向全国各级税务机 关的 统一的 大型的应用软件 CTAIS 系统集分析 管理 监控于一身 包括管理服务 征收监控 税务稽查 税收 法制 税收执行 市局管理监控共七个系统 涵盖了国税部门目前所有的征管业务 并兼 顾了地税业务的需求 CTAIS 不仅能加强税收执法监督 对税源实行全方位控管 而且可 以支持省局和总局的分析决策 通过 CATIS 的推广 扩展及其与税务系统内外部各信息系 统的连接 将最终构成严密的全国性税收监控体系 为全国税收征管信息化工作打下坚实 基础 CTAIS 是集操作 管理和决策为一体 以全国四级税收广域网络及大型关系数据库 SYBASE 为平台依托的统一规范的大型应用软件 其一期工程 以下简称 CTAIS V1 0 完成 了市局级和基层业务 将在今年完成全国 20 个试点城市推广运行 待运行趋于稳定后 将 延伸开发完成省局级 总局级税收征管信息系统和地税税收征管信息系统 从而最终完成 涵盖全国税务系统的 能够满足税收征管信息高度共享的统一软件 在国家税务总局 CTAIS 项目管理组的组织协调下 CTAIS 在总体设计阶段和开发阶段 统筹考虑了与总局现有各单项软件的衔接 考虑到一些地方的税务机关已先期购置不同平 台数据库的实际 CTAIS 软件充分考虑了不同数据库平台间的可移植性 待软件进入平稳 应用阶段后将把 CTAIS 移植到 ORACLE 等数据库平台 考虑到不同税务机关规模及网络通 信条件的差异性 CTAIS 软件能够支持完全集中 完全分布 集中 分布 部分集中 分布 等各种数据分布模式 推广应用推广应用 CTAISCTAIS 目标目标 推广应用 CTAIS 目标是在全国各级税务机关建立一个统一的 完整的 全面的 严密 的涵盖三个应用层次 四级网络的大型应用系统 所谓统一是指全国统一业务规程 税务 系统只能有一个主系统 所谓完整 全面是指业务内容完整 全面 不遗漏任一小环节 所谓严密是指各种业务的执行都是与相关环节的控制的 以此提高依法治税的力度 涵盖三个应用层次是指事务处理层 管理监控层 辅助决策层 事务处理层是以计算 机替代手工操作 从事事务性作业 同时 收集大量的原始数据 管理监控层是对事务处 理层的原始数据进行加工 整理 综合 汇总 生成新的管理上需要的数据 以对下进行 考核 指导 辅助决策层是指对现行数据和历史数据以及外来数据 运用数量经济学 数 理统计学 概率论等科学 进行更为高级 复杂的分析和计算 从中确定一系列参数 探 索一系列规律 为制定政策 进行税收预测 指导工作提供依据 四级网络是指从总局 省局 市局到基层局建立四级广域网 实行严密的监控 二 软件功能二 软件功能 CTAIS V1 0 涉及了基层事务处理 管理监控和辅助决策等各个税收征管环节的业务 提供了管理服务 征收监控 税务稽查 税收法制及税务执行等五个系列的基层税收征管 系统和市局级管理与监控系统 以上功能描述如下 1 1 管理服务 管理服务 管理服务是整个系统运转的起始点 它依据纳税人提供的各种资料进行征收前有关基 础信息的管理 为申报征收和稽查管理提供基础信息 并接收申报征收和稽查管理的信息 以加强管理服务工作 与此同时 还为纳税人提供相关的服务 管理服务包括税务登记与 认定管理 发票管理 证件管理 待批文书审批 核定应纳税额 资料管理 内 外 部 信息采集和税收征管档案管理共八个子系统 其中 税务登记与认定管理税务登记与认定管理 税务登记与认定管理分为税务登记和认定管理两部分 提供包括开业登记 变更登记 停复业登记 注销 迁出 登记 非正常户管理 税收证明管理等税务登记功能 对纳税 人的基本情况进行登记 将纳税人纳入税务机关的监督管理范围 为纳税人在履行纳税义 务时发生的各项税务活动提供服务 与此同时 提供包括增值税一般纳税人资格认定 金 银首饰消费税纳税人认定 出口企业退税登记管理 社会福利企业资格认定 校办企业资 格认定 委托代征 代售 单位认定和居民身份证认定等认定管理功能 对纳税人的特殊 纳税行为进行确认 发票管理发票管理 发票管理按照发票在流转过程中所面向对象的不同分为内部管理和外部管理两部分 内部管理完成发票在各级发票管理环节之间流转过程的控制 包括发票计划管理 发票调 拨出库 发票验收入库 发票柜台出入库管理 发票印制管理 发票核销管理和发票盘存 管理等功能 外部管理完成税务机关对纳税人发票的领用存的管理 包括纳税人票种登记 发票发售管理 发票交旧 验旧管理 发票缴销管理 发票挂失管理 发票使用情况管理 和企业自印发票管理等功能 针对纳税人使用发票过程中的违法违章行为 系统还提供了 发票稽核功能 用于完成税务机关之间对有疑点发票的协查以及对本辖区管理的发票使用 情况的交叉稽核处理 证件管理证件管理 证件管理将纳税人在生产经营活动中使用的各种证件纳入管理范围内 包括证件的计 划及调拨管理 纳税人使用证件管理 证件成本核算管理等功能 待批文书审批待批文书审批 待批文书审批包括对纳税人在经营活动中向税务环节进行申请的相关文书按管理权限 逐级审批 并最终向纳税人发放相应通知的各种管理功能 为了保证系统的严密性 加强 监控管理的力度 待批文书审批子系统也包括了对税务机关内部的部分征管文书审批过程 的处理 待批文书审批的环节包括申请受理 各级审批和审批结果处理 文书审批的内容 包括延期缴纳税款 延期申报 减免税 退税 增值税抵扣 企业所得税税前列支等 核定应纳税额核定应纳税额 核定应纳税额包括对财务不健全小企业 财务不健全个体工商户应纳税款的核定 对 外国企业常驻代表机构 外国企业承包工程 外国航空公司及海运公司纳税方式的核定 信息采集信息采集 信息采集通过手工录入或网络传输对税收管理环节之外的信息进行采集 包括工商登 记信息 纳税人财务报表信息等 税收征管档案管理税收征管档案管理 税收征管档案管理针对纳税人在纳税活动中的各种档案进行收集整理和归档 并完成 其日常的调阅 移交 销毁及查询等管理 2 2 征收监控 征收监控 征收监控是 CTAIS 整个系统的核心 它根据各环节提供的信息 针对纳税人的申报 征收信息进行各种核算 分析 与此同时 向管理服务反馈有关信息 向税务稽查提供分 析信息 包括申报征收 稽核评税 税收计划 税收会计 税收统计和税收票证管理等六 部分内容 其中 申报征收申报征收 申报征收主要处理纳税人的纳税申报和税款的征收 包括增值税 营业税 消费税等 主要税种的纳税申报及税款的清算核缴 具体功能有纳税申报 税款征收 催报催缴 纳 税保证金管理等 纳税申报包括对纳税人的正常上门申报 邮寄申报 电子申报和其它方 式申报的管理 检查各种方式申报的合法性 核对输入的申报数据 保存申报中的错误信 息供稽核评税环节进行分析处理等功能 税款征收包括按照转帐缴税 自核自缴 预储帐 户缴税 支票缴税 现金缴税 信用卡缴税 委托代征等税款缴纳方式进行的税款缴纳处 理 清理欠税 清理缓交 缴纳查补税款和滞纳金罚款的处理 制作汇总缴款书 自动开 具 手工录入 打印并维护税票信息 退税处理和死欠核销处理等功能 催报催缴包括对 逾期未申报的纳税人和扣缴义务人进行催报处理 以及对超过规定的缴纳期限而未缴纳税 款的纳税人的催缴处理 纳税保证金管理完成纳税保证金的管理 纳税保证金抵缴税款等 处理功能 稽核评税稽核评税 稽核评税通过采集到的纳税人申报表 财务报表及其附报资料信息对其当期申报的准 确性 真实性进行自动审核分析 同时对纳税人的有关涉税文书进行审核以及指标分析 及时依法进行评定处理 从而达到对纳税人进行适时控制 对发现的问题及时处理 对重 大疑点问题提出选案意见并自动产生稽查案源的目的 稽核评税包括当期纳税申报真实性 审核分析 专项审核分析等审核分析以及申报 缴款 错误处理 举证确认 评定处理和 成果反映等功能 税收计划税收计划 税收计划包括计划管理和重点税源管理两部分 其中计划管理完成税收计划的分析预 测 各种执行计划的编报以及对计划完成情况的统计等功能 重点税源管理包括对重点税 源户确认 重点税源分析与查询 分析重点税源户的生产经营情况 销售情况 资金状况 效益状况 税收情况 税收会计税收会计 税收会计包括会计凭证管理 帐簿的查询 结帐 会计报表与帐簿查询等功能 采用 复式计帐 核算应征 上解 入库 退税等各种税收业务 税收统计税收统计 税收统计根据系统内各种税源统计信息进行统计 并自动生成 汇总各种报表 它预 先定义了各种报表 用户可以根据需要方便地修改或补充 税收票证税收票证 税收票证包括票证计划 票证印购发核销 票证使用等功能 其中票证计划完成本级 和下级税务机关的计划票用量的制定 票证印购发核销完成对票证的印制 购领 发出 核销等处理并登记票证出纳分类帐 票证使用完成票款结报登记 票证审核登记 票证销 毁登记等功能 3 3 税务稽查 税务稽查 税务稽查根据征管子系统所提供的信息实行对选案 实施 审理和执行全过程的管理 从管理服务 申报征收取得纳税人的基础数据开始 通过分析比较 加工整理 确定稽查 对象 实施检查 经过审理环节最终到达执行环节 税务稽查包括稽查选案与稽查管理两 个子系统 其中 选案管理选案管理 选案管理利用系统采集到的各类信息 根据一定的选案指标和方法 通过 选户打分 确定出待稽查纳税人 成为案源转入稽查管理子系统 系统初始化时 有一套预先定义好 的选案指标和方法 用户还可以根据需要方便地对其进行扩充 稽查管理稽查管理 稽查管理包括案源管理 稽查实施 稽查审理 稽查执行等功能 案源管理对征管各 环节产生的各种案源进行统一的管理 包括分配任务 案源审批 任务下达 核查结果反 馈等 稽查实施包括对稽查任务的接收 立案处理 各种通知书的发出及证明的开具 各 种核查信息的记录 以及稽查结果的录入和实施终结文书的制作 并将案件移送审理环节 稽查审理可以登记待审案件 进行听证处理 审理报告的制作和审批 以及最终作出各种 决定性文书 稽查各环节产生的需送达文书的送达 由稽查执行模块进行管理 并可以制 作执行报告 4 4 税收法制 税收法制 税收法制包括税务违法违章管理及行政处罚 税务行政复议 税务行政应诉 税务行 政赔偿共四部分内容 其中 违法违章违法违章 违法违章包括对征管各环节日常需进行的各种违法违章处理的管理 如催报的责令限 改和处罚 催缴的催缴税款通知书 各种登记 发票违章的限改和处罚等等 并且还可以 对一般的违法违章案件进行管理 包括作出调查报告 进行处罚告知 进行审查登记 作 出审查报告 以及最终作出决定性文书 行政复议行政复议 行政复议涵盖复议管辖机关和被复议机关两级的 复议全过程的管理功能 包括复议 管辖机关进行的复议申请登记 受理处理 接收答辩书 停止 恢复复议 发出停止行政 行为通知书 作出复议决定 以及被复议机关的答辩书制作 接收停止行政行为通知书 接收复议决定等功能 行政应诉行政应诉 行政应诉完成税务机关依法参加诉讼的活动过程中的有关管理 包括诉讼登记 答辩 状制作 各种申请书的制作 上诉申诉书的制作 以及法院判决结果的录入等功能 行政赔偿行政赔偿 行政赔偿涵盖赔偿管辖机关和赔偿义务机关两级的 赔偿全过程的管理功能 包括赔 偿管辖机关进行的赔偿申请登记 受理处理 作出赔偿决定 发出追偿通知书 以及赔偿 义务机关的赔偿决定接收 追偿结果的反馈等功能 5 5 税务执行 税务执行 税务执行包括一般执行 税收保全 强制执行等三个子系统 其中 一般执行一般执行 一般执行完成对税收征管各环节需送达纳税人或外部单位的各类税务文书的送达管理 包括执行转办 送达回证制作 送达回证销号 执行报告制作等功能 税收保全税收保全完成对纳税人进行的执行保全和解除保全的管理 包括发出限缴通 知书 保全登记 发出担保通知书 以及进行纳税担保 暂停支付存款 阻止出境 查封 扣押等保全措施的管理 强制执行强制执行 强制执行对各种强制执行措施进行管理 包括发出申请法院强制执行的申请书 填制 扣缴税款通知书 以及拍卖管理 6 6 市局级管理与监控 市局级管理与监控 市局级管理与监控是 CTAIS 从事务操作型软件向管理型软件过渡的一个有力证明 市 局级业务除了完成地市一级税务机关正常的日常事务性业务之外 主要提供了分析及考核 工具 用于市级机关对基层的税收征管情况进行管理监控 分析趋势并对基层实施质量考 核 以加强征管软件在税收管理工作中的监控管理及辅助决策等作用 市局级业务包括 日常业务 统计查询 分析监控 质量考核 报表管理等五个子系统 其中 日常业务日常业务 日常业务是市局级完成的税收征管的具体业务 它们有的是基层征管工作的延续 有 的是范围的扩大 统计查询统计查询 统计查询为市级税务机关提供对涵盖所辖管理范围内全部税收征管工作情况按一定的 条件 时期 时点 范围 类别等 一定的项目或指标 一定的方法 单项或多项 整 体或个别 进行组合 以统计表 累计计数值 清册 多记录列表 和单 书 单条详 细记录 三个层次的形式 查看所要求得到的结果的手段 各分析监控 质量考核和报表 也是统计查询的内容 通过查询可及时掌握税收征管的静态和动态状况 分析监控分析监控 分析监控为市级税务机关对涵盖所辖范围内的税收征管工作进行分析 监控和控制提 供手段 通过与统计查询相同的范围 指标或项目 以一定的方法 纵向或横向 单项和 组合 进行归类 比对 对某类工作进行抽象 通过量的分析 得出定性或定量的结果 从而为分析纳税人履行纳税义务和本级及下级税务机关的税收征管质量提供依据 实现对 征管全过程的监督和控制 质量考核质量考核 质量考核为市级税务机关提供对本级和下级的征管工作质量在分析监控基础上以量化 的同口径指标进行分析 得出相应的百分率的手段 以考核和评价其税收征管的工作优劣 达到促进征管工作质量提高的目的 报表管理报表管理 报表管理使市级税务机关能根据上级的要求和本级各职能部门的需要 按照一定的目 标 以表格的形式将相关指标进行排序 归类和集合 为综合分析监控和决策提供依据 报表管理涵盖上级税务机关要求由本级上报的全部税收征管业务报表 本级要求下一级上 报的业务报表 以及根据本级实际需要而制作的业务报表 三 系统特点三 系统特点 1 1 规范性 规范性 征管业务方面征管业务方面 CTAIS 严格遵循总局下发的 税收征管业务规程 和 市局级业务需求 并结合基层的实际业务和计算机管理的要求进行了适当的补充和完善 技术方面技术方面 CTAIS 在数据结构设计上严格遵循关系数据库的范式理论 尽可能地减少数据冗 余 提高数据的共享性 在代码设计方面 以总局下发的 税收业务分类代码 为蓝本进 行了扩充 程序编码 软件界面及文档用语都遵循规范化和标准化的要求 项目管理方面项目管理方面 CTAIS 项目开发组的管理工作纳入关于软件开发的 ISO 9001 质量管理体系 通过了历次内审和外审 2 2 实用性 实用性 CTAIS 面向基层的实际税收业务 从功能设计到界面设计都充分考虑了基层业务特点 机构改革情况 人员素质状况等实际因素 最基本的出发点就是要让软件能够运转起来并 且要运转得好 实用性主要表现在 系统可以实现模块菜单的动态挂接以适用不同的使用单位 系统界面友好简捷 录入界面与原始表证单书尽量一致 易于理解和操作 软件功能集成化 相关功能尽可能集成在一起 使得用户不需要进行过多的界面切换 就可以快速直观地完成其业务 3 3 全面性 全面性 鉴于各地征管业务的特殊性和复杂性 CTAIS 力求在业务功能上有最大的覆盖能力 而不是仅仅局限于一时一地的业务内容 系统中的许多业务功能模块 如证件管理 票证 管理 计算机选案打分 市局级管理等都是许多现行征管软件所未涉及的 4 4 安全性 安全性 充分利用数据库系统的安全性机制 确保整个系统的安全性 考虑了各种数据入口的一致性 在手工录入 软盘传递 网上采集 批量录入等环节 都提供了一致性检查功能 保证非法数据不会进入到系统中 对于所有数据表 都设置有操作员代码和操作日期等字段 以备检查 系统日志中记 录有每一操作员登录和离开系统的时间 5 5 可监控性