旅游技术经济概论第09章

第九章旅游建设项目可行性研究 第一节建设项目建设程序 一 建设项目的概念建设项目是指在一定的约束条件下 主要是限定的资源和时间 具有明确目标的一次性投资任务 或活动 广义的项目含义非常广泛 泛指一切具备项目特点的一次性投资任务 或活动 狭义的项目专指在一个总体设计范围内 由一个或若干个有联系的单项工程所组成 建设中实行统一核算 统一管理 根据我国对建设项目的有关规定 构成建设项目的主要条件和特点有如下几个方面 1 按照一个总体统一设计进行建设 行政上实行统一管理 经济上实行统一核算 2 有明确的建设目标和任务 3 一般具有建筑工程和设备安装工程等有形资产 有些项目还有购买商标 专利和专有技术等形成的无形资产 4 过程的一次性和成果的单件性 5 建设过程必须遵循客观规律 按照一定的程序进行 为了计划管理和统计分析研究的需要 建设项目可以从不同角度进行分类 按建设目的不同可分为生产性项目和非生产性项目 按建设性质不同可分为新建项目 扩建项目 改建项目 迁建项目 恢复项目 按建设阶段不同可分为预备项目 筹建项目 实施项目 建成投产项目 按建设规模不同可分为大型项目 中型项目 小型项目 按建设内容与管理关系不同可分为建设项目 设计项目 施工项目 采购项目 按土建工程性质不同可分为房屋建筑工程项目 土木建筑工程项目 如公路 桥梁 机场 铁道 港口码头 水利工程等 工业建筑工程项目 如发电厂 工艺美术厂 美术陶瓷厂等 按使用性质不同可分为公共工程项目 如公路 通信 城市给排水 教育科研设施 医疗保健设施 文化体育设施 政府机关用房等 生产性产业建设项目 服务性产业建设项目 如宾馆 商场等 生活设施建设项目 二 项目建设程序项目建设程序是指建设项目从设想 规划 评估 决策 设计 施工到竣工验收 交付使用整个过程中 各项工作必须遵循的先后次序的法则 这个法则是人们通过长期的建设实践 在充分认识客观规律 科学地总结实践经验基础上制定出来的 它反映了建设工作所固有的客观规律 是不以人的意志为转移的 按照这个规律可将建设程序分成若干阶段 这些阶段有严格的先后顺序 不能任意颠倒 否则 项目建设就会走弯路 遭受重大损失 从建设项目管理的角度看 建设程序一般分为7个主要阶段 如图9 1所示 图9 1 1 项目建议书阶段 项目建议书是项目投资者 业主 向政府主管部门提出要求建设某一项目的建议性文件 也是投资者决策前对拟建项目的轮廓性设想 项目建议书主要从宏观上分析投资项目建设的必要性 看其是否符合市场需求和国家长远规划的方针和要求 同时初步分析项目建设的可能性 看其是否具备建设条件 是否值得投资等 2 可行性研究阶段 项目建议书批准后 即可进行可行性研究 可行性研究是根据审定的项目建议书 对投资项目在技术 工程 经济 社会和外部协作条件等方面的可行性和合理性进行全面分析论证 作多方案的比选 推荐最佳方案 为项目决策提供可靠依据 可行性研究所提交的成果是 可行性研究报告 可行性研究报告一经批准 就标志着该项目立项工作的完成 就可以进行规划设计工作了 3 规划设计阶段 规划是指设计前和设计过程中所要进行的勘察 调查和策划 对涉及的相关旅游项目进行系统的构思和计划安排 设计是对拟建工程的实施在技术上和经济上所进行的全面而详细的安排 设计工作分阶段进行 大中型设计项目一般采用两个阶段设计 初步设计 施工图设计 重大和特殊项目可采用三个阶段设计 增设技术设计阶段 初步设计是研究拟建项目在技术上的可靠性和经济上的合理性 对设计的项目作出基本技术决定 并通过编制总概算确定总的建设费用和主要的技术经济指标 技术设计是对初步设计中的重大技术问题进一步开展工作 在进行科研 试验 设备试制取得可靠的数据和资料的基础上 具体地确定初步设计中所采用的工艺 土建结构等方面的主要技术问题 并编制修正总概算 施工图设计是按照初步设计或技术设计所确定的设计原则 结构方案和控制性尺寸 根据建筑安装施工和非标准设备制造的需要 绘制施工详图 并编制施工图预算 4 建设准备阶段 开工建设前各项准备工作 包括 征地 拆迁和施工场地平整 完成施工用的水 电 路 通信等工程 组织设备材料订货 组织监理 施工招标 选定监理单位和施工单位等 制订年度建设计划 年度建设计划是合理安排分年度施工项目和投资 规定计划年度应完成建设任务的文件 它具体规定了各年度应该建设的工程项目和进度要求 应该完成的投资额和投资额的构成 应该交付使用的固定资产的价值和新增的生产能力等 只有批准的列入了年度建设计划 才能进行施工和支取建设用款 5 建设实施阶段 各项建设准备工作做好后 便进入了建设实施阶段 即施工阶段 在该阶段 建设单位按项目管理的要求 组织好施工单位的施工和提供设备 材料的供应 协调好工程建设的外部环境 监理单位根据项目建设的有关文件和各类工程承包合同 作好对工程的投资 进度和质量的控制 协调和管理 承包商 包括建筑 安装施工 设备制造 材料供应等单位 根据承包合同的约定和承诺 全面履行各项合同任务 保质 保量 按时完成工程建设任务 这一阶段还要做好生产准备工作 如招收和培训人员 生产的组织 技术 物资的准备等 6 竣工验收阶段 竣工验收是项目建设全过程的最后一环 是全面考核建设成果 检验设计和施工质量的重要步骤 是确认建设项目能否投入使用的关键环节 同时也是基本建设转入生产或使用的标志 竣工验收工作一般可分为单项工程验收和整个项目验收两个阶段进行 每一个单项工程完工后 由建设单位或监理单位组织验收 整个建设项目全部建设完成后 则应根据国家对竣工验收的规定组织验收 7 后评价阶段 在项目建成投入使用 投产 并达到设计标准 设计生产能力 后 一般为项目建成后1 3年 通过对项目的前期工作 项目实施 项目营运情况的综合研究 分析项目建成后的实施情况与预测情况的差距及其原因 从而吸取经验教训 为今后改进项目的准备 决策 实施 管理 监督等工作提供依据 并为提高项目投资效益提出切实可行的对策措施 第二节可行性研究的含义 内容和方法 一 可行性研究的含义及阶段划分可行性研究 feasibilitystudy 是一种通过详细调查研究 对拟建项目的必要性 可能性以及经济社会有利性进行全面 系统 综合的分析论证 以便进行正确决策的研究活动 是一种综合经济分析技术 可行性研究的任务 是以资源为基础 以市场为导向 以技术为手段 以经济效果为最终目标 在投资前期全面系统地论证该项目的必要性 可能性 有效性及合理性 作出对项目可行或不可行的评价 可行性研究工作最早是在20世纪30年代美国开发田纳西河流域时试行 作为流域开发规划的重要阶段 UNIDO出版的 工业项目可行性研究手册 将可行性研究工作分为3个阶段 即机会研究 初步可行性研究和详细可行性研究 1 机会研究机会研究主要是为项目投资者寻求具有良好发展前景 对经济发展有较大贡献且具有较大成功可能性的投资 发展机会 并形成项目设想 可以说 机会研究是形成项目的摇篮 机会研究的一般方法是从经济 技术 社会及自然状况等大的方面发生的变化中发掘潜在的发展机会 通过创造性的思维提出项目设想 对于工业项目来说 机会研究主要通过以下几个方面的研究来寻找投资机会 1 在加工和制造方面有潜力的自然资源新发现 2 作为工业原料的农产品生产格局的状况与趋向 3 由于人口或购买力增长而具有需求增长潜力的产品以及类似新产品的情况 4 有应用前景的新技术发展情况 5 现有经济系统潜在的不平衡 如原材料工业与加工制造业的不平衡 6 现有各工业行业前向或后向扩展与完善的可能性 7 现有工业生产能力扩大的可能性 多种经营的可能性和生产技术改造的可能性 8 进口情况以及替代进口的可能性 9 投资环境 包括宏观经济政策 产业政策等 10 生产要素成本降低的可能性 11 出口的可能性等 开发旅游项目的机会研究可参照考虑 如发现有潜力的自然与人文旅游新资源 发现有潜力的国际与国内旅游市场新需求 对有潜力的旅游景区扩大的可能性 对有需求前景的旅游景区增添旅游项目或应用新技术的可能性 对一个地区现有旅游产品潜在的不平衡实行拾遗补缺的可能性 以及开发新的旅游商品的可能性等 总而言之 开发旅游项目的机会研究也是围绕着是否具有良好发展前景的潜在需求开展工作 这种研究是大范围的 粗略的 要求时间短 花钱少 机会研究阶段相当于我国的项目建议书阶段 其主要任务是提供可能进行建设的投资项目 如果证明项目投资的设想是可行的 再进行深入调查研究 2 初步可行性研究初步可行性研究又称预可行性研究 初步可行性研究主要对项目在市场 技术 环境 选点和资金等方面的可行性进行初步分析 基本上也是粗线条的 1 初步可行性研究的主要任务如下 分析机会研究 或项目建议书 结论 并在详尽的资料基础上作出投资决定 根据项目设想产生的依据 确定是否进行下一步详细可行性研究 确定哪些关键问题需要进行辅助性专题研究 如市场需求预测 实验室试验和实验工厂试制等 判断项目设想是否有生命力 能否获得较大利润 初步可行性研究是机会研究与详细可行性研究之间的一个中间阶段 它与机会研究的区别主要在于所获资料的详细程度不同 如果项目机会研究掌握了足够资料 也可以越过初步可行性研究阶段 直接进行详细可行性研究 如果项目机会研究阶段项目的有关资料不足 获利情况不明显 则要通过初步可行性研究来判断项目是否值得投资建设 2 初步可行性研究主要解决的问题如下 产品市场需求量的估计 预测产品进入市场的竞争能力 机器设备 建筑材料和生产所需的原材料 燃料动力的供应情况及其价格变动的趋势 工艺技术在实验室或工厂试验情况的分析 厂址方案的选择 重点是估算并比较交通运输费用和重大工厂设施的费用 合理经济规模的研究 对几种不同生产规模的建厂方案 估算其投资支出 生产成本 产品售价和可获得的利润 从而选择合理的经济规模 生产设备的选型 着重研究决定项目生产能力的主要设备和一些费用较大的设备 在提出初步可行性研究报告时 还要提出项目总投资 3 详细可行性研究详细可行性研究又称最终可行性研究 通过初步可行性研究的项目一般不会再被淘汰 但具体实施方案和计划还需要通过详细可行性研究来确定 项目采用哪种方案来实现以及实现后的实际效果 主要取决于详细可行性研究的结果 详细可行性研究的主要任务是对项目的产品纲要 技术工艺及设备 厂址与厂区规划 投资需求 资金融通 建设计划以及项目的经济效果等多方面进行全面 深入 系统的分析和论证 通过多方案比较 选择最佳方案 虽然详细可行性研究的研究范围没有走出初步可行性研究的范围 但其研究深度却远大于初步可行性研究的深度 可行性研究各个阶段研究的深度不同 所花的时间和费用也不同 一般来说 机会研究需用1个月左右的时间 研究费用约占项目总投资的0 2 1 0 初步可行性研究需要1 3个月的时间 研究费用约占0 25 1 25 详细可行性研究需要3 6个月或更长的时间 研究费用大项目约占0 8 1 0 小项目约占1 0 3 0 当然这是就一般情况来说的 特殊情况则另当别论 在实际工作中 可行性研究的3个阶段未必十分清晰 有些小型和简单项目 常把机会研究与初步可行性研究合二为一 在我国 许多项目的前两个阶段与详细可行性研究工作常常也是交织在一起进行的 下面介绍的可行性研究主要是指详细可行性研究 二 可行性研究的内容项目投资前评估 论证的可行性研究 通常包括以下内容 1 必要性研究必要性研究主要从地方资源与经济发展的需要和企业发展的战略角度 研究项目是否必要 适时 并研究项目的合理投资时机 2 市场需求量与项目规模的研究在市场调查的基础上 对项目产品在寿命周期内的需求发展趋势 市场需求结构的变化方向和特征 以及价格变化情况进行全面系统的研究 制定市场营销策略 预测项目产品的有效需求量 以此为依据 结合项目所用技术和外部条件 研究确定项目的合理规模 旅游项目的市场研究参照旅游市场学 有关市场调查方法进行 3 技术问题分析研究项目的各种可用的生产技术及其经济特征 结合项目的实际情况选择最佳的技术方案 同时研究各种可能的技术来源及获得方式 寻求最佳方案 4 项目选址根据项目的产品方案及规模 研究资源 原料 能源等的需求量和供应的可靠性 以项目取得最佳经济 社会效益为宗旨 对各个可能的厂址进行技术和经济分析 从中选出合适的项目厂址 5 投资估算运用各种估算技术和经验 全面 科学地估算项目的全部投资 包括固定资产投资 无形资产投资和流动资产投资等 6 资金筹措研究各种可能的资金来源 如资本金 银行贷款 发行债券等 分析各种来源的资金使用成本 按照投资者认为比较合适的资金结构 选择各种来源的资金数量及资金筹措方案 7 项目计划与资金规划根据项目的组成 工程量 实施难度等安排项目的实施计划 以及为保证项目实施的规划 8 财务分析从企业微观经济的角度 用现行价格 对项目运营后可能的财务状况以及项目的财务效果进行科学的分析 测算和评价 判断项目投资在财务上的可行性 9 国民经济评价从国民经济宏观角度 用影子价格 影子汇率 影子工资和社会折现率等经济参数 计算 分析项目需要国家付出的经济代价和对国家的经济贡献 判断项目投资的经济合理性和宏观可行性 10 不确定性分析用前面介绍过的盈亏平衡分析 敏感性分析 风险分析等方法 分析不确定因素对项目投资经济效果指标的影响 测算项目的风险程度 为决策提供依据 三 可行性研究的方法1 经济评价法可行性研究的经济评价方法分为财务评价和国民经济评价两部分 财务评价是在国家现行财税制度和价格的基础上进行项目的财务可行性分析 财务评价只计算项目本身的直接费用和直接效益 即项目的内部效果 使用的计算报表主要有现金流量表 内部收益率估算表 评价的指标以财务内部收益率 投资回收期和固定资产投资借款偿还期为主要指标 国民经济评价是从国民经济综合平衡角度分析计算项目国民经济的净效益 一般都采用影子价格代替财务评价中的现行价格 国民经济评价的基本报表为经济现金流量表 分全部投资和国内投资两张表 评价指标以经济内部收益率为主要指标 同时计算经济净现值和经济净现值率等指标 这种经济评价方法是在我国传统评价方法基础上发展起来的 但与传统方法相比 具有如下特点 1 定量分析与定性分析相结合 以定量分析为主 2 动态分析与静态分析相结合 以动态分析为主 3 宏观效益分析与微观效益分析相结合 以宏观效益分析为主 4 预测分析与统计分析相结合 以预测分析为主 2 市场预测法 1 趋势外推法 这种方法是根据事物历史和统计资料 寻求事物变化规律 从而推测出该事物未来状况的几种常用预测方法之一 该法适用于非跳跃变化的事物预测 其数学规律的确定可以采用多种方法 这里举出两种常用方法 回归直线法和二次曲线法 回归直线法 回归直线法以y a bx对给定数据进行回归处理 并以此作为未来变化的规律 由最小二乘法确定a b最佳值为对于均匀时间数列 我们可通过恰当地选择坐标原点位置 使 xi 0以简化计算 回归直线本身包含一定误差 为判定预测数的可靠程度及其波动范围 可计算标准差s如下 二次曲线法 如因变量与自变量不是呈直线关系 而是呈抛物线状 则可用二次曲线法总结该趋势规律 设y a bx cx2 为使预测值y与实际值Yi间的误差平方和最小 我们同样可运用最小二乘法 得到使最佳系数a b能够确立的一组方程 为使计算简化 我们可仿照回归直线法 使 xi 0 从而 x13 0 另外 二次曲线法的误差还有专门的计算方法 这里从略 2 指数平滑法 指数平滑法是利用指数修正系数对预测值进行修正 它的特点是要求历史的数据极少 对近期数据较重视 其公式为yni yn a yn yu ayn 1 a yu式中 yni 下一期预测值 yn 本期实际发生值 yu 本期预测值 a 修正系数 0 a 1 上述公式说明 如果本期预测值与实际值没有差异 就不需要修正 可直接作为下期的预测数 如果两者相差很大 则需要进行修正 才能作为下期预测值 修正系数可通过试算来确定 可用a 0 3 0 4 0 9 对同一预测对象进行试算 确定用哪一个a修正系数 3 投资估算法投资费用一般包括固定资金和流动资金两大部分 固定资金又分为土地费 建筑费 设备费 技术设计费及项目管理费等 投资估算是项目可行性研究中一项重要工作 投资估算的正确与否将直接影响项目的经济效果 因此 要尽量准确 投资估算根据其进程或精确程度可分为数量性估算 即比例估算法 研究性估算 预算性估算及投标估算 投资估算的方法主要有以下几种 1 指数估算法 指数估算法即用 0 6次方法则 0 6是公式的平均指数 其公式为式中 X 投资结算数 Y 同类老厂的实际投资数 C2 新厂生产能力 C1 老厂生产能力 CF 价格调整系数 2 因子估算法 因子是指主要设备与其他设备的比值 3 单位能力投资估算法 单位能力投资估算是根据历史资料得到生产能力投资 然后与新建项目生产能力相乘 进行项目投资估算 其关系式为K K1 Q式中 K 被估算项目投资额 K1 单位生产能力投资额 Q 被估算项目的生产能力 这种方法十分简便 但较粗糙 而且由于各地区新建 改建的各种投资费都不同 因此 使用时要充分考虑各种因素 第三节可行性研究报告 一 可行性研究报告的作用 1 可行性研究报告是可行性研究人员向投资者汇报或交流的基本形式 2 可行性研究报告是可行性研究工作的主要成果表现形式 3 可行性研究报告是评价可行性研究机构和人员成效的基本依据 4 可行性研究报告是投资者进行项目最终决策的书面依据 二 可行性研究报告编制的基本要求按照国家发展与改革委员会颁发的 投资项目可行性研究指南 的规定 可行性研究报告的文本格式如下 封面 项目名称 研究阶段 编制单位 出版年月 盖编制单位印章 封一 编制单位资格证书 如工程咨资证书 工程设计证书 封二 编制单位项目负责人 技术管理负责人 法定代表人名单 封三 编制人 校核人 审核人 审定人名单 目录 正文 附图 附表 附件 报告文本的外形尺寸统一为A4 210mm 297mm 三 可行性研究报告编写步骤与依据按照国家发展与改革委员会的 投资项目可行性研究指南 的规定 可行性研究报告编写步骤与依据如下 1 可行性研究报告编写的步骤 签订委托协议 包括工作范围 重点深度要求 完成时间 费用和质量要求 组建工作小组 制订工作计划 调查研究搜集资料 方案设计与优选 项目评价 编制可行性研究报告 与委托单位交换意见 2 可行性研究报告编制依据 项目建议书 初步可行性研究报告 及其批复文件 国家和地方经济