股份制财务制度

为为加加强强公司的公司的规规范化管理 完善各范化管理 完善各项项工作制度 促工作制度 促进进 公司公司发发展壮大 提高展壮大 提高经济经济效益 根据国家有关法律 法效益 根据国家有关法律 法规规 及及公司章程公司章程的的规规定 特制定 特制订订本管理大本管理大纲纲 一 公司全体一 公司全体员员工必工必须须遵守遵守公司章程公司章程 遵守公司的各 遵守公司的各项规项规 章制度和决定 章制度和决定 二 公司倡二 公司倡导树导树立立 一一盘盘棋棋 思想 禁止任何部思想 禁止任何部门门 个人做 个人做 有有损损公司利益 形象 声誉或破坏公司公司利益 形象 声誉或破坏公司发发展的事情 展的事情 三 公司通三 公司通过发挥过发挥全体全体员员工的工的积积极性 极性 创创造性和提高全体造性和提高全体 员员工的技工的技术术 管理 管理 经营经营水平 不断完善公司的水平 不断完善公司的经营经营 管 管 理体系 理体系 实实行多种形式的行多种形式的责责任制 不断壮大公司任制 不断壮大公司实实力和提力和提 高高经济经济效益 效益 四 公司提倡全体四 公司提倡全体员员工刻苦学工刻苦学习习科学技科学技术术和文化知和文化知识识 为为 员员工提供学工提供学习习 深造的条件和机会 努力提高 深造的条件和机会 努力提高员员工的整体工的整体 素素质质和水平 造就一支思想新 作和水平 造就一支思想新 作风风硬 硬 业务强业务强 技 技术术精精 的的员员工工队队伍 伍 五 公司鼓励五 公司鼓励员员工工积积极参与公司的决策和管理 鼓励极参与公司的决策和管理 鼓励员员工工 发挥发挥才智 提出合理化建才智 提出合理化建议议 六 公司六 公司实实行行 岗岗薪制薪制 的分配制度 的分配制度 为员为员工提供收入和福工提供收入和福 利保利保证证 并随着 并随着经济经济效益的提高逐步提高效益的提高逐步提高员员工各方面待遇 工各方面待遇 公司公司为员为员工提供平等的工提供平等的竞竞争争环环境和晋升机会 公司推行境和晋升机会 公司推行岗岗 位位责责任制任制 实实行考勤 考核制度 行考勤 考核制度 评评先先树优树优 对对做出做出贡贡献献 者予以表彰 者予以表彰 奖奖励 励 2 七 公司提倡求真七 公司提倡求真务实务实的工作作的工作作风风 提高工作效率 提倡 提高工作效率 提倡 厉厉行行节约节约 反 反对铺张对铺张浪浪费费 倡 倡导员导员工工团结团结互助 同舟共互助 同舟共济济 发扬发扬集体合作和集体集体合作和集体创创造精神 增造精神 增强团强团体的凝聚力和向心体的凝聚力和向心 力 力 八 八 员员工必工必须维护须维护公司公司纪纪律 律 对对任何任何违违反反公司章程公司章程和各和各项项 规规章制度的行章制度的行为为 都要予以追究 都要予以追究 员员 工工 守守 则则 一 一 遵遵纪纪守法守法 忠于 忠于职职守 守 爱岗爱岗敬敬业业 二 二 维护维护公司声誉 保公司声誉 保护护公司利益 公司利益 三 三 服从服从领导领导 关心下属 关心下属 团结团结互助 互助 四 四 爱护爱护公物 勤公物 勤俭节约俭节约 杜 杜绝绝浪浪费费 五 不断学五 不断学习习 提高水平 精通 提高水平 精通业务业务 六 六 积积极极进进取 勇于开拓 求取 勇于开拓 求实创实创新 新 财财 务务 管管 理理 制制 度度 3 总总 则则 为为加加强财务强财务管理 根据国家有关法律 法管理 根据国家有关法律 法规规及建及建设设局局财务财务 制度制度 结结合公司具体情况 制定本制度 合公司具体情况 制定本制度 一 一 财务财务管理工作必管理工作必须须在加在加强强宏宏观观控制和微控制和微观观搞活的基搞活的基础础 上 上 严严格格执执行行财经纪财经纪律 以提高律 以提高经济经济效益 壮大企效益 壮大企业经济业经济 实实力力为为宗旨 宗旨 财务财务管理工作要管理工作要贯彻贯彻 勤勤俭办俭办企企业业 的方的方针针 勤勤俭节约俭节约 精打 精打细细算 在企算 在企业经营业经营中制止中制止铺张铺张浪浪费费和一切和一切 不必要的开支 降低消耗 增加不必要的开支 降低消耗 增加积积累 累 财务财务机构与会机构与会计计人人员员 二 公司二 公司设财务设财务部 部 财务财务部主任部主任协协助助总经总经理管理好理管理好财务财务会会 计计工作工作 三 出三 出纳员纳员不得兼管 会不得兼管 会计计档案保管和档案保管和债权债务帐债权债务帐目的登目的登 记记工作 工作 四 四 财财会人会人员员都要都要认认真真执执行行岗岗位位责责任制任制 各司其 各司其职职 互相 互相 配合 如配合 如实实反映和反映和严严格格监监督各督各项经济项经济活活动动 记帐记帐 算 算帐帐 报帐报帐必必须须做到手做到手续续完完备备 内容真 内容真实实 数字准确 数字准确 帐帐目清楚 目清楚 日清月日清月结结 近期 近期报帐报帐 五 五 财务财务人人员员在在办办理会理会计计事事务务中 必中 必须坚须坚持原持原则则 照章 照章办办 事 事 对对于于违违反反财经纪财经纪律和律和财务财务制度制度的事的事项项 必 必须须拒拒绝绝付款 付款 4 拒拒绝报销绝报销或拒或拒绝执绝执行 并及行 并及时时向向总经总经理理报报告 告 六 六 财财会人会人员员力求力求稳稳定 不随便定 不随便调动调动 财务财务人人员调动员调动工作工作 或因故离或因故离职职 必 必须须与接替人与接替人员办员办理交接手理交接手续续 没有 没有办办清交清交 接手接手续续的 不得离的 不得离职职 亦不得中断 亦不得中断会会计计工作工作 移交交接包 移交交接包 括移交人括移交人经经管的管的会会计计凭凭证证 报报表 表 帐帐目 款目 款项项 公章 公章 实实 物及未了事物及未了事项项等 移交交接必等 移交交接必须须由建由建设设局局财务财务科科监监交 交 会会计计核算原核算原则则及科目及科目 七 公司七 公司严严格格执执行行 中中华华人民共和国会人民共和国会计计法法 会会计计人人 员职权员职权条例条例 会会计计人人员员工作工作规则规则 等法律法等法律法规规关于会关于会 计计核算一般原核算一般原则则 会 会计计凭凭证证和和帐帐簿 内部簿 内部审计审计和和财产财产清清查查 成本清成本清查查等事等事项项的的规规定 定 八 八 记帐记帐方法采用借方法采用借贷记帐贷记帐法 法 记帐记帐原原则则采用采用权责发权责发生制 生制 以人民以人民币为记帐币为记帐本位本位币币 九 一切会九 一切会计计凭凭证证 帐帐簿 簿 报报表中各种文字表中各种文字记录记录用中文用中文记记 载载 数目字用阿拉伯数字 数目字用阿拉伯数字记载记载 记载记载 书书写必写必须须使用使用钢钢笔 笔 不得用不得用铅铅笔及笔及圆圆珠笔珠笔书书写 写 十 公司以十 公司以单单价价 2000 元以上 使用年限一年以上的元以上 使用年限一年以上的资产资产 为为固定固定资产资产 分 分为为五大五大类类 1 房屋及其他建筑物 房屋及其他建筑物 2 机器 机器设备设备 3 电电子子设备设备 如微机 复印机 如微机 复印机 传传真机等 真机等 5 4 运 运输输工具 工具 5 其他 其他设备设备 十一 各十一 各类类固定固定资产资产折旧年限折旧年限为为 1 房屋及建筑物 房屋及建筑物 35 年 年 2 机器 机器设备设备 10 年 年 3 电电子子设备设备 运 运输输工具工具 5 年 年 4 其他 其他设备设备 5 年 年 固定固定资产资产以不以不计计留残留残值值提取折旧 固定提取折旧 固定资产资产提完折旧后仍提完折旧后仍 可可继续继续使用的 不再使用的 不再计计提折旧 提前提折旧 提前报废报废的固定的固定资产资产要要补补 提足折旧 提足折旧 十二 十二 购购入的固定入的固定资产资产 以 以进进价加运价加运输输 装卸 包装 保 装卸 包装 保 险险等等费费用作用作为为原原则则 需安装的固定 需安装的固定资产资产 还应还应包括安装包括安装费费 用 作用 作为为投投资资的固定的固定资产应资产应以投以投资协议约资协议约定的价格定的价格为为原价 原价 十三 固定十三 固定资产资产必必须须由由财务财务部合同部合同办办公室每年公室每年盘盘点一次 点一次 对盘对盘盈 盈 盘亏盘亏 报废报废及固定及固定资产资产的的计计价 必价 必须严须严格格审查审查 按按规规定定经经批准后 于年度决算批准后 于年度决算时处时处理完理完毕毕 1 盘盘盈的固定盈的固定资产资产 以重置完全价 以重置完全价值值作作为为原价 按新旧的原价 按新旧的 程度估算累程度估算累计计折旧入折旧入帐帐 原价累 原价累计计折旧后的差折旧后的差额转额转入公入公积积 金 金 2 盘亏盘亏的固定的固定资产资产 应应冲减原价和累冲减原价和累计计折旧 原价减累折旧 原价减累计计 折旧后的差折旧后的差额额作作营业营业外支出外支出处处理 理 6 3 报废报废的固定的固定资产资产的的变变价收入 减除清理价收入 减除清理费费用后的用后的净额净额 与固定与固定资产净值资产净值的差的差额额 其收益 其收益转转入公入公积积金 其金 其损损失作失作营营 业业外支出外支出处处理 理 4 公司 公司对对固定固定资产资产的的购购入 出售 清理 入 出售 清理 报废报废都要都要办办理会理会 计计手手续续 并 并设设置固定置固定资产资产明明细帐进细帐进行核算 行核算 资资金 金 现现金 金 费费用管理用管理 十四 十四 财务财务部要加部要加强对资产强对资产 资资金 金 现现金及金及费费用开支的管用开支的管 理 防止理 防止损损失 杜失 杜绝绝浪浪费费 良好运用 提高效益 良好运用 提高效益 十五 十五 银银行行帐户帐户必必须须遵守遵守银银行的行的规规定开定开设设和使用 和使用 银银行行帐帐 户户只供本只供本单单位位经营业务经营业务收支收支结结算使用 算使用 严严禁借禁借帐户帐户供外供外单单 位或个人使用 位或个人使用 严严禁禁为为外外单单位或个人代收代支 位或个人代收代支 转帐转帐套套现现 十六 十六 银银行行帐户帐户的的帐帐号必号必须须保密 非因保密 非因业务业务需要不准外泄 需要不准外泄 十七 十七 银银行行帐户帐户印印鉴鉴的使用的使用实实行分管并用制 即行分管并用制 即财务财务章由章由 出出纳纳保管 法人代表和会保管 法人代表和会计计私章由会私章由会计计保管 不准由一人保管 不准由一人 统统一保管使用 印一保管使用 印鉴鉴保管人保管人临时临时出差由其委托他人代管 出差由其委托他人代管 十八 十八 银银行行帐户帐户往来往来应应逐笔登逐笔登记记入入帐帐 不准多笔 不准多笔汇总汇总高收 高收 也不准以收抵支也不准以收抵支记帐记帐 按月与 按月与银银行行对帐单对帐单核核对对 未达收支 未达收支 应应作出作出调节调节逐笔逐笔调节调节平衡 平衡 十九 根据已十九 根据已获获批准批准签订签订的合同付款 不得改的合同付款 不得改变变支付方式支付方式 7 和用途 非和用途 非经经收款收款单单位位书书面正式委托并面正式委托并经总经经总经理批准 不理批准 不 准改准改变变收款收款单单位 人 位 人 二十 二十 库库存存现现金不得超金不得超过过限限额额 不得以白条抵作 不得以白条抵作现现金 金 现现 金收支做到日清月金收支做到日清月结结 确保 确保库库存存现现金的金的帐帐面余款与面余款与实际库实际库 存存额额相符 相符 银银行存款余款与行存款余款与银银行行对帐单对帐单相符 相符 现现金 金 银银行行 日日记帐记帐数数额额分分别别与与现现金 金 银银行存款行存款总帐总帐数数额额相符 相符 二十一 因公出差 二十一 因公出差 经总经经总经理批准借支公款 理批准借支公款 应应在回在回单单位位 后七天内交清 不得拖欠 非因公事并后七天内交清 不得拖欠 非因公事并经总经经总经理批准 任理批准 任 何人不得借支公款 何人不得借支公款 二十二 二十二 严严格格现现金收支管理 除一般零星日常支出外 其金收支管理 除一般零星日常支出外 其 余投余投资资 工程支出都必 工程支出都必须须通通过银过银行行办办理理转帐结转帐结算 不得直算 不得直 接接兑兑付付现现金 金 二十三 二十三 领领用空白支票必用空白支票必须须注明限注明限额额 日期 用途及使用 日期 用途及使用 期限 并期限 并报总经报总经理理报报批 所有空白支票及作批 所有空白支票及作废废支票均必支票均必须须 存放保存放保险险柜内 柜内 严严禁空白支票在使用前先盖上印章 禁空白支票在使用前先盖上印章 二十四 正常的二十四 正常的办办公公费费用开支 必用开支 必须须有正式有正式发发票 印章票 印章齐齐 全 全 经经手人 部手人 部门负责门负责人人签签名 名 经总经经总经理批准后方可理批准后方可报销报销 付款 付款 二十五 未二十五 未经经董事会批准 董事会批准 严严禁禁为为外外单单位 含合位 含合资资 合作 合作 企企业业 或个人担保 或个人担保贷贷款 款 二十六 二十六 严严格格资资金使用金使用审审批手批手续续 会 会计计人人员对员对一切一切审审批手批手 续续不完不完备备的的资资金使用事金使用事项项 都有 都有权权且必且必须须拒拒绝办绝办理 否理 否则则 8 按按违违章章论处论处并并对该资对该资金的金的损损失失负连带赔偿责负连带赔偿责任 任 办办公用具 用品公用具 用品购购置与管理置与管