美的G-ERP项目-培训讲解-贸易型关联交易_V1.0

G ERP贸易型关联交易业务培训 大纲 大纲 什么是业务实体 业务实体 OperatingUnit 俗称OU 业务实体是指 在业务链条中需要独立维护自身相关业务信息的功能单位或行为单位 一个独立的利润中心 例如 环境电器 OU 107509 广东美的环境电器制造有限公司 热水器 OU 108002 广东美的厨卫 OU 108103 芜湖美的厨卫 制造 OU 107101 美的饮水机 OU 107201 美的清湖净水 生活电器 OU 106804 广东美的生活 水壶及料理电器 OU 106902 佛山电热电器 电热工厂 OU 107001 芜湖美的生活 生活内销 洗涤电器 OU 107601 顺德洗涤电器 业务实体编号的第一个应用 所有跨业务实体 OU 间的贸易或非贸易类业务都视为关联交易由于G系统中OU是按会计核主体进行设置的 所以关联交易可能为法人内的主体交易或为法人间的主体交易所以会涉及税务 核算合规性 政策法规等问题需要在系统落地方案时考虑 什么是关联交易 基于系统功能而言 关联交易业务场景 1 工厂产品通过销售公司进行销售 2 事业部委托采购中心进行大宗材料采购 3 环境电器 洗涤电器向威灵电机采购电机 4 家用空调与中央空调相互买卖 等等 关联交易的基本原则 采购订单 需方 供方 销售订单 接收 入库 发货 收票 应付 开票 应收 支付 回款 1 1 1 1 在途 1 1 1 1 关联交易业务发生需基于相同源头 物料类关联交易需要产生供需双方的销售订单和采购订单 库存流转和财务结算基于销售订单和采购订单 服务类关联交易需要有双方的服务协议和价格列表 财务结算基于双方认定的服务量进行结算 供需双方的信息要保持一致 采购订单 销售订单 接收 发货 收 开票 支付 到款满足一一对应关系 在信息上相互关联 只存在因为时间差而导致的差异 对于在途物料需要确定责任方 确保实物安全 负责按时运达目的地 从采购到支付 销售到回款要能够进行端到端闭环管理 确保不重不漏 关联交易平台 关联交易平台为集团G ERP系统的一个模块 其实质为一个数据中心 与关联交易平台集成的外部系统 采购中心 ESCM C ERP 内销公司 IMS 外销公司 OMS 未上G ERP的事业部 C ERP 关联交易单据分三类 订单 物流 发票 关联交易单据编号在集团关联交易平台中是唯一的 大纲 内销拉式发出 客户 CIMS GERP 营销OU 要货单 客户订单 排产下达APS 生产完工 下达中转单 关联订单 调拨单 出仓确认 签收 对帐 发货 发运确认 对客户AR 营销 工厂PO 工厂 营销SO 财务结算单 对客户SO PO接收 子库转移 要货计划 税务开票 挑库 关联物流 对工厂AP 对营销AR 关联开票 挑库发运 发出仓 销售仓 从销售仓发出 工厂OU 制造组织转移至营销组织 子库存转移至区域库 子库存转移至发出商品仓 内销推式发出 客户 CIMS GERP 营销OU 要货单 客户订单 排产下达APS 生产完工 下达中转单 关联订单 中转单发放 关联物流 出仓单 客户签收 对帐 发货 发运确认 对客户AR 营销 工厂PO 工厂 营销SO 财务结算单 对客户SO PO接收 子库转移 要货计划 税务开票 挑库 中转单接收 关联物流 对工厂AP 对营销AR 关联开票 挑库发运 发出仓 销售仓 从销售仓发出 工厂OU 实例 内销关联交易订单 实例 内销关联交易物流单 内销拉式退回 CIMS GERP 营销OU 工厂OU 对客户RMA 退货单 退货结算单 退回实物 关联开票 客户 对客户RMA接收 关联物流 子库退回 对营销RMA RMA接收 原单已结算 销售仓 发出仓 接收至发出仓 对工厂PO退回 N Y 内销推式退回 CIMS GERP 营销OU 工厂OU 中转单发放 对工厂PO退回 数量差异 品质差异 退货返修 贷向通知单AP 贷项通知单AR 关联开票 客户 中转单接收 关联物流 关联物流 原单未结算 子库退回 工厂RMA RMA接收 原单已结算 销售仓 发出仓 接收至发出仓 实例 内销关联交易物流单 退货 内销推式反向销售 客户 CIMS GERP 营销OU 工厂OU 采购退货单下达 对工厂SO 发运确认 对营销PO 关联订单关联物流 挑库发放 PO接收 对营销AP 对工厂AR 关联开票 适用范围 客户退货时已经找不到原始的关联交易订单 子库设置 设置工厂OU工厂库存组织设置独立子库承接此类退货库存 反向销售尽量杜绝 一旦发生就反向开票 采购退货单发放 采购退货单接收 关联订单关联物流 大纲 业务场景 事业部与采购中心关联交易订单 事业部GERP 采购委托书 待审批 审批 关联交易订单 事业部对采购中心采购订单 采购中心CERP MIP 采购中心对供应商采购订单 采购委托书 已审批 运行请求 CUX 审批通过的委托书导入关联交易订单申请 实例 事业部与采购中心关联交易订单 塑料直送事业部 事业部GERP 创建直送申请单 关联交易物流 事业部对采购中心采购订单接收入库 采购中心 对供应商采购订单接收入库 ESCM CERP 直送申请单确认 对供应商采购订单接收入库 生成发货单 生成提货单 生成入库单 塑料直送外协 事业部GERP 生成提货单 关联交易物流 事业部对采购中心采购订单接收入库 采购中心 对供应商采购订单接收入库 ESCM CERP 对供应商采购订单接收入库 发货单出库 外部供应商 事业部 外协厂 下达送货通知 送货单 实物发货 收货确认 美的确认 调让申请 审批 Y 创建直送申请单 生成入库单 子库存转移 事业部 供方 外协 仓事业部产生负库存 事业部库存增加调平负库存 事业部接收外协成品后冲减供方仓库存 原材料供应商 事业部退货 事业部GERP 品质立案 或过户 关联交易物流 事业部对采购中心采购订单退货 采购中心 ESCM CERP 账务组确认 销售退货入库 生成退货发货单 销售退货入库 自由材退货申请 直送 Y N 实例 事业部与采购中心关联交易物流 直送 大纲 事业部与威灵电机关联交易 威灵电机CERP 产生事业部对威灵采购订单 事业部确认关联交易订单 威灵确认事业部采购订单 事业部下达关联交易订单需方 事业部供方 威灵电机 事业部下达送货通知 关联交易物流 下达出货通知书 事业部关联交易物流接收确认 事业部GERP 关联交易平台 ISP 威灵确认送货通知 送货平台 威灵创建送货单 下