上市公司物资采购管理制度3.docx

WE上市公司物资采购管理制度第一节 总 则第一条 为加强公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。为保证公司正常生产经营活动顺利进行，物资保障部负责第二条 本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。第三条 对采购业务内控制度的基本要求：采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格业务；具体程序：采购员请款部门领导审核董事会批准总会计师审批财务财务审核出纳员付款。 （二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任。（三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记帐工作。第二节 分工与授权第四条 原材料、配套件、计量器具、进口设备、工装工具等由物资保障部负责采购，具体实施办法参照本制度组织实施，坚决杜绝由使用部门直接自行采购所需物资的多头采购现象。第三节 实施与执行第五条 采购计划编制（一）采购计划人员依据生产计划部下达的生产计划、产品材料定额或技术部门的材料预提，编制物资采购计划。（二）采购计划人员依据产品生产进度要求、物资采购计划，明确材料、配套件名称、型号规格和采购的期量要求，结合库存数量分配进货数量。第六条 物资采购的合同签订 授权的采购人员在合格供方范围内签订采购合同，合同签订按规定执行。第七条 物资采购 （一）VEC部门依据公司批准的价格市场采购招标和评定采购最高限价表、采购合同以及质量体系控制程序要求对采购活动进行审核。（二）请款人员依据采购计划、资金计划提出请款要求，填写“付款申款单”经总经理批准后报财务由付款人员付款。（三）采购物品验收入库后，由采购人员依据材料发票及清单、收料单等填写“入库单”，经保管员、VEC、部门领导批准后将整理好的原始凭证报到财务部进行挂帐报销。第八条 采购资金核算每月由物资保障部根据本期截止日欠款和月资金计划，报总经理审批；第九条 资源回收处理物资保障部以资金结算人员的核定价格为依据，本着“采购成本还原”的原则，组织边、余、残料的对外销售。第十条 物资统计由物资统计人员按月份对“主要物资收、支、存”，“主要物资消耗与库存总值”等进行统计分析。第四节 监督与检查第十一条 质量控制：采购物资质量由质量检验部门及人员负责监督与检查。第十二条 采购计划和签订的合同由物资保障部主管领导负责监督与检查。第十三条 采购物资价格由VEC部门负责监督与检查。第十四条 物资请款、付款的正确性由财务部门负责监督与检查。第十五条 物资保管与发放由物资保障部主管领导负责监督与检查。第十六条 对监督过程中发现的采购与付款内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施加以纠正和完善。第五节 附 则第十七条 本制度由物资保障部负责解释。第十八条 本制度自董事会批准后生效。第三十五章 物资采购管理制度第一节 总 则第一条 为加强公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。为保证公司正常生产经营活动顺利进行，物资保障部负责第二条 本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。第三条 对采购业务内控制度的基本要求：采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格业务；具体程序：采购员请款部门领导审核董事会批准总会计师审批财务财务审核出纳员付款。 （二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任。（三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记帐工作。第二节 分工与授权第四条 原材料、配套件、计量器具、进口设备、工装工具等由物资保障部负责采购，具体实施办法参照本制度组织实施，坚决杜绝由使用部门直接自行采购所需物资的多头采购现象。第三节 实施与执行第五条 采购计划编制（一）采购计划人员依据生产计划部下达的生产计划、产品材料定额或技术部门的材料预提，编制物资采购计划。（二）采购计划人员依据产品生产进度要求、物资采购计划，明确材料、配套件名称、型号规格和采购的期量要求，结合库存数量分配进货数量。第六条 物资采购的合同签订 授权的采购人员在合格供方范围内签订采购合同，合同签订按规定执行。第七条 物资采购 （一）VEC部门依据公司批准的价格市场采购招标和评定采购最高限价表、采购合同以及质量体系控制程序要求对采购活动进行审核。（二）请款人员依据采购计划、资金计划提出请款要求，填写“付款申款单”经总经理批准后报财务由付款人员付款。（三）采购物品验收入库后，由采购人员依据材料发票及清单、收料单等填写“入库单”，经保管员、VEC、部门领导批准后将整理好的原始凭证报到财务部进行挂帐报销。第八条 采购资金核算每月由物资保障部根据本期截止日欠款和月资金计划，报总经理审批；第九条 资源回收处理物资保障部以资金结算人员的核定价格为依据，本着“采购成本还原”的原则，组织边、余、残料的对外销售。第十条 物资统计由物资统计人员按月份对“主要物资收、支、存”，“主要物资消耗与库存总值”等进行统计分析。第四节 监督与检查第十一条 质量控制：采购物资质量由质量检验部门及人员负责监督与检查。第十二条 采购计划和签订的合同由物资保障部主管领导负责监督与检查。第十三条 采购物资价格由VEC部门负责监督与检查。第十四条 物资请款、付款的正确性由财务部门负责监督与检查。第十五条 物资保管与发放由物资保障部主管领导负责监督与检查。第十