第三章 会计软件的应用

伟文教育 前言大家都知道我们从业资格第四季度考试确定使用全国统一的财政部组织建设的新版无纸化题库，我们下面要讲的是关于电算化这一科第三章会计软件的应用的考核内容。第四次考试不再使用之前自建的用友或者金蝶的考试软件。用的是财政部组织建设的无纸化考试系统。目前这个系统还没有对外开发。我们给大家提供一个跟这个系统非常类似的一个软件（金算盘），咱们就用这个软件结合一套操作题目，来跟大家讲一下电算化的实务操作。这个金算盘的软件是跟我们考试用的电算化软件几乎是一样的，只是部分功能键的名称和位置有变动，在后面跟大家讲得时候呢也会提到。我们提供给大家的这份讲义就是我们考试的题目以及考试软件的截图，大家在操作的时候可以结合着看一下。第三章会计软件的应用第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产核算模块的应用第五节 工资管理模块的应用第六节应收账款核算模块的应用第七节 应付账款核算模块的应用第八节 报表管理模块的应用第一节会计软件的应用流程 一、系统初始化 （一） 系统初始化的特点和作用 系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。 1.特点 系统初始化是会计软件运行的基础。 系统初始化在系统初次运行是一次性完成，部分设置可以在系统使用后进行修改。 系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。 2.内容 创建账套并设置相关信息； 增加操作员并设置权限； 设置系统公用基础信息。 （二） 模块级初始化 1.主要内容：设置系统控制参数；设置基础信息；录入初始数据。二、日常账务处理 日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。 1.特点 日常业务频繁发生，需要输入的数据量大； 日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。三、期末业务处理 期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。 1、特点：有较为固定的处理流程；业务可以由计算机自动完成。四、数据管理第二节系统级初始化一、系统级初始化一、创建账套并设置相关信息（一）创建账套账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等等。 （二）设置账套相关信息建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。 （三）账套参数的修改1.账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。2.如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。二、管理用户并设置权限（一）管理用户用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。 （二）设置权限在增加用户后,一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限,用户不能进行没有权限的操作,也不能查看没有权限的数据。 三、设置系统公用基础信息设置编码方案设置基础档案设置基础档案是后续进行具体核算、数据分类、汇总的基础，其内容一般包括设置企业部门档案、职员信息、往来单位信息、项目信息。（三）设置结算方式为了便于管理和提高银行对账的效率，软件提供了设置银行结算方式的功能，用来建立在经营活动中所涉及到的结算方式。（四）设置外币币种及汇率为了处理外币辅助核算，便于会计核算软件进行日常外币业务核算和期末处理汇兑损益，会计核算软件提供了外币币种和汇率设置功能。（五）设置凭证类别用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目，两者组成凭证类别校验的标准。例如：收款凭证，借方必有“库存现金、银行存款”。在上面例子中，限制条件为“借方必有”，限制科目为“库存现金、银行存款”。在软件中，限制条件还包括贷方必有、借或贷必有、借方必无、贷方必无、借和贷必无等。（六）设置会计科目设置会计科目就是将会计核算所使用的会计科目录入到会计核算软件中。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。1.增加、修改和删除会计科目2.设置科目属性：编码、名称、类型、账页格式、外币核算、数量核算、余额方向、辅助核算性质、日记账和银行制。编码：唯一性、统一性和扩展性。名称：不可为空类型：6类，资产、负债、共同类、所有者权益、成本、损益。账页格式：普通三栏式、数量金额式、外币金额式。外币核算数量单位余额方向：定义科目余额默认的方向。借方：资产、成本、费用；贷方：负债、权益、收入。辅助核算性质：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。日记账和银行账任务1：创建新账套，账套名称“远通科技股份有限公司”，账套启用会计日期为“2014/1/1”。该企业的记账本位币为“人民币（RMB）”，执行“新会计准则企业会计制度”。按行业性质预置会计科目。（以上字体表示的是考题要求，也就是考试的时候这是一道题目，根据这个表述要求，让考生进行操作）（1）操作图解以admin登录系统，“系统”“新建账套”。图1-1 新建账套输入账套名称“北京通达科技有限公司”，下一步；图1-2 输入新建账套名称选择账套采用的会计制度“采用企业会计制度的单位”，并选中“采用新会计准则”，打“”。下一步；图1-3 选择会计制度图1-4 选择所属行业选择所属行业为“新会计准则”，下一步；第四步，在“科目预置”界面，选中“生成预设科目”，下一步； 图1-5 生成预设科目图1-6 设置本位币设置账套本位币为“人民币（RMB）”，下一步； 图1-7 设置会计期间设置账套启用日期为“2014/1/1”，“完成”。2. 用户管理、权限设置任务2：下表为题目要求增加的操作员，以及相应的权限。表1-1 操作员及其模块权限表操作员口令系统管理基础编码总账应收管理应付管理工资管理固定资产王主管无李会计无陆出纳无（1）操作图解账套建立完成后，系统自动进入“系统登录”界面。以“系统主管”身份登录，密码为空，注册日期为“2014/1/1”，点“确定”，进入系统。图1-8 系统登录系统界面如下图，主要包含五大模块：基础设置、总账管理、工资管理、固定资产管理、应收管理与应付管理系统。图1-9 会计电算化软件主要模块图1-10 用户管理打开主界面后，点“设置”“用户管理”“新增操作员”，如下图，输入操作员名（王主管），口令无，模块权限对照表1-1，进行选择，完成后点“确定”，操作员增加完成。增加“李会计”、“陆出纳”的操作方法亦同。图1-11 新增操作员、设置权限图1-12 操作员列表操作员增加完成后，可查看操作员列表，添加时出错时，可以选中操作员，点“修改”。进行信息的修改。3. 基础信息设置基础信息的设置内容包含：企业部门档案、职员信息、客户档案、凭证类别、结算方式、币种汇率、会计科目等。 基础信息的设置是有相应的账套主管来设置的。任务3表1-2 部门档案设置部门编码部门名称1行政部2财务部3业务部301采购部302销售部（1）操作图解单击“系统”“重新登录”，更换成操作员“王主管”，注册日期为“2014/1/1”，点击“基础编码”“部门”；图1-13 基础编码图1-14 新增部门部门编码如表1-2所示，输入部门名称“行政部”，点“确定”。其他操作方法亦同，其中编码为“3”的业务部包含“301采购部”和“302销售部”，由编码可看出其属于从属关系。部门档案添加完成后，可查看部门列表。如下图：图1-15 部门列表任务4：职业信息设置职员信息如下表：表1-3 职员类型职员类型编码职员类型名称1管理人员2销售人员表1-4 职员档案职员编码职员名称性别所属部门职员类型001陈虎男行政部管理人员002许平男行政部管理人员003王芳女财务部管理人员004李然男财务部管理人员005陈琳女财务部管理人员006江山男采购部管理人员007黄洋男采购部管理人员008宋明男销售部销售人员009马健男销售部销售人员单击“基础编码”“职员类型”；打开“职员类别”界面。点击“增加”，输入职员类别编号“001”，职员类别名称输入“管理人员”，确定。增加“002”，“销售人员”同。增加完成后，如下图所示：增加职员：打开主界面的“基础编码”“职员”对话框。点“新增”，输入职员编号“001”，职员名称“陈虎”，选择性别“男”，选择所属部门“行政部”，选择职员类型“管理人员”或直接输入职员类型编码“001”，输入完成后，点“确定”。图1-16 职员类型全部录入完成后，如下图：图1-17 职员列表任务5 设置客户分类和客户档案（往来单位信息设置）客户分类、档案信息如下表：表1-5 单位类型单位类型编码单位类型名称1本省2外省表1-6 供应商档案供应商编号供应商名称单位类型001天宜公司本省002新能源公司本省003锦秋公司外省004三元公司外省005齐星公司外省表1-7 客户档案客户编号客户名称单位类型201玖帮公司本省202宏基公司本省203英华公司外省图1-18 电算化主界面在电算化主界面上，单击“基础编码”“单位类型”，打开界面后，点击“新增”，输入“单位类型编码1”，“单位类型名称本省”，点“确定”。图1-19 新增单位类型在主界面中，打开“基础编码”“供应商”，打开“供应商”界面，点“新增”，输入“单位编码001”，“单位名称天宜公司”，“单位类型本省”，点“确定”。图1-20 新增供应商新增客户档案：打开主界面“基础编码”“客户”，打开界面后，点击“新增”，如下图进行单位编码、单位名称、单位类型等内容的输入，输入完成后点“确定”。图1-21 新增客户任务6 设置付款方式表1-8 付款方式付款方式编码付款方式名称票据管理021现金支票需要022转账支票需要打开主界面“基础编码”“付款方式”。图1-22 主界面打开“付款方式”界面后，点“新增”，付款方式编码输入“021”，付款方式输入“现金支票”，进行票据管理，选中“需要”。点“确定”。任务7凭证类别设置表1-9 凭证分类类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001 1002付付款凭证贷方必有1001 1002转转账凭证凭证必无1001 1002 打开主界面“基础编码”“凭证类型”选中“收款凭证、付款凭证、转账凭证”“确定”。图1-23 记账凭证类型选中“收款凭证”，点击“修改”，借方必有科目“1001 库存现金”、“1002 银行存款”，“确定”。图1-24 凭证类型列表图1-25 设置凭证“限制类型”、“限制科目”任务8设置币种汇率要求如下：A. 币种编码：HKDB. 币种名称：港元C. 币种小尾数：2D. 折算方式：原币汇率=本位币E. 2014/1/1当日汇率为0.84打开主界面“基础编码”“币种汇率”，打开“币种汇率”界面后，点“新增”，输入以上信息。图1-26 币种汇率图1-27 新增币种 任务9设置会计科目表1-10 会计科目表科目编码科目名称辅助核算1002-01工行2221-01应交增值税2221-01-01进项税额2221-01-02销项税额5501-01办公费部门核算5501-02差旅费部门核算5501-03工资部门核算5501-04折旧费部门核算5501-05招待费部门核算5502-01办公费部门核算5502-02差旅费部门核算5502-03工资部门核算5502-04折旧费部门核算5502-05招待费部门核算打开主界面“基础编码”“会计科目”，打开“会计科目”界面后，点“新增”，打开“新增会计科目”界面，输入科目编码、科目名称，其他为系统默认。图1-28 设置会计科目图1-29 新增会计科目任务10修改科目“1221 其他应收款”为“部门”、“职员”辅助核算的会计科目。选中“1221 其他应收款”，点击“修改”，跳出“修改会计科目”界面，辅助核算选中“部门”、“职员”。图1-30 修改会计科目第三节 账务处理模块的应用一、账务处理模块初始化工作 （一）设置控制参数 账务处理模块初始化 （二）录入会计科目初始数据(1） 设置控制参数 制单日期不能超过系统日期制单序时控制：凭证按时间顺序填制（参数控制）出纳签字是否必须现金流量是否必录(2） 录入会计科目初始数据任务11表1-11 科目期初余额科目名称方向期初余额/元库存现金(或现金)借28 680银行存款工行借552 330应收账款玖帮公司借15 000应收账款宏基公司借20 000原材料借451 000库存商品借369 522固定资产借3 323 600累计折旧贷874 142短期借款贷1 200 000长期借款贷685 990实收资本贷2 000 000打开电算化主界面“总账”“科目期初”，打开“期初设置 科目期初”界面。图1-31 总账科目期初找到“1001 库存现金”，“年初余额”“本位币”输入框内，输入期初余额“28 680”，其他科目期初余额录入方式相同。最后试算平衡。图1-32 期初余额录入理论要点：试算不平衡，不能记账，可以填制凭证； 记账后期初余额不能修改，不能结转上年余额。2、 账务处理模块日常处理图1-33 总账管理界面1凭证录入（1）凭证录入的内容凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。用户应该确保凭证录入的完整、准确。另外，对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求根据科目属性录入相应的辅助信息；对于设置为外币核算的会计科目，系统会要求输入外币金额和汇率；对于设置为数量核算的会计科目，系统会要求输入该会计科目发生的数量和交易的单价。（2）凭证录入的输入校验在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；会计科目是否为末级科目；会计科目是否符合凭证的类别限制条件；发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；凭证必填内容是否填写完整；手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。任务122014年1月18日共发生4笔业务。销售给玖帮公司和英华公司产品各20件，每件售价2000元，货款及税款均为收到；向天宜公司购买材料一批已验收入库，货款10000元和税款1700元尚未支付；采购部江山预借差旅费2000元以现金支付。A. 销售给玖帮公司产品，货款尚未收到。借：应收账款（玖帮公司） 46 800 贷：应交税费应交增值税（销项税额） 6 800 主营业务收入 40 000B.销售给华英公司产品，货款尚未收到。借：应收账款（华英公司） 46 800 贷：应交税费应交增值税（销项税额） 6 800 主营业务收入 40 000C.向天宜公司购买材料，货款未付。借：原材料 10 000应交税费应交增值税（进项税额） 1 700贷：应付账款（天宜公司） 11 700D.采购部江山预借差旅费2 000元以现金支付。借：其他应收款（采购部、江山） 2 000 贷：库存现金 2 000操作图解：系统重新登录李会计登录打开电算化“总账”“填制凭证”，打开一张凭证，选择凭证类别为“转账凭证”，选择凭证录入日期“2014/01/18”,输入摘要“销售给玖帮公司产品，货款尚未收到”，输入借方科目金额，跳出辅助项界面，选择“玖帮公司”，输入贷方科目金额。点确定。图1-34 转字001其余3笔业务，凭证录入方式相同。业务D，采购部员工预借差旅费，填制付款凭证。凭证字号选“付”。图1-35 转字002图1-36 转字003图1-37 付字0012凭证修改（1）凭证修改的内容凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。在对凭证进行修改后，系统仍然会按照凭证录入时的校验标准来对凭证内容进行检查，只有满足了校验条件后，才能进行保存。理论要点：未审核凭证可由制单人直接修改；已审核凭证需有审核人取消审核后，可以由制单人修改；任务132014年1月18日，发现已填制的销售给“英华公司”的转账凭证中的客户应为“宏基公司”。销售给玖帮公司产品的转账凭证操作有误需删除，即删除“转字001”号转账凭证。操作图解：“总账”“凭证管理”，打开“凭证管理”，选中“转字002”凭证，点“修改”，在“应收账款”科目中修改单位为“宏基公司”，并修改摘要为“销售给宏基公司产品，货款尚未收到”，点“确定”。图1-38 凭证列表图1-39 修改凭证删除凭证：“总账”“凭证管理”，打开“凭证列表”，选中“转-001”，点“删除”，点击“是”，确定删除。图1-40 删除凭证任务143. 出纳签字收付款凭证填制好之后，由出纳进行签字，然后由审核人员审核。操作图解：系统重新登录陆出纳登录“总账”“出纳签字”，打开“凭证列表出纳签字”的界面，选中“付-001”凭证，点“出纳签字”，点“是”确定。图1-41 出纳签字任务154. 凭证审核出纳签字后，由王主管进行审核。系统重新登录王主管登录。“总账”“凭证复核”，打开“凭证列表复核”，对确认无误的凭证进行审核，选中，点“凭证复核”。图1-42 凭证审核理论要点：审核人员和制单人员不能是同一人；审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行；审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。5.凭证记账（1）记账功能在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。理论要点：期初余额不平衡、不能记账；上月未结账，本月不可记账；未被审核的凭证不能记账；任务16由王主管进行1月份的记账。“总账”“记账”，打开“凭证列表记账”界面，选中1月份的凭证，点“记账”。图1-43 记账第四节 固定资产管理模块的应用一、固定资产管理模块初始化工作1.设置控制参数（1）设置启用会计期间（2）设置折旧相关内容（3）设置固定资产编码2.设置基础信息（1）设置折旧对应科目（2）设置增减方式（3）设置使用状况（4）设置折旧方法（5）设置固定资产类别3.录入原始卡片2、 固定资产管理模块日常处理1. 固定资产增加2. 固定资产减少3. 固定资产变动（1） 价值信息变动 固定资产原值变动 折旧要素的变更（2） 非价值信息变更4. 生成记账凭证3、 固定资产管理模块期末处理1. 计提折旧2. 对账3. 月末结账4. 相关数据查询任务17固定资产初始化具体任务：表1-12 固定资产的增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目购入银行存款工行（100201）出售固定资产清理（1606）投资转入实收资本（4001）投资转出长期股权投资（1511）在建工程转入在建工程（1604）报废固定资产清理（1606）表1-13 固定资产类别类别编码类别名称折旧类型折旧方法使用年限净残值率1通用设备正常计提折旧平均年限法2专用设备正常计提折旧工作量02%3交通运输设备正常计提折旧双倍余额递减法152%8房屋及构筑物永远计提折旧平均年限法502%操作图解：打开电算化主界面“固资”“固资变动方式”，打开“固定资产变动方式”界面，选中变动方式“购入”，点“修改”，打开“固资变动方式修改”界面，输入对应入账科目，“确定”。图1-44 固定资产管理模块图1-45 固资变动方式图1-46 固资变动方式修改1图1-47 固资变动方式修改2新增“固资变动方式在建工程转入”。打开“固资变动方式”“新增”，选择“增加固定资产”，输入固资变动方式的编码07，名称，对应科目，凭证类型以及摘要。图1-48 固资变动方式在建工程转入新增固定资产类别。“固资”“固定资产类别”，打开“固定资产类别”界面。选中“2专用设备”，点“修改”，选择折旧类型与折旧方法，输入使用年限或工作总量，预计净残值率。图1-49 固定资产类别图1-50 修改固定资产类别任务18录入如下表的固定资产原始卡片。表1-14 固定资产原始卡片卡片编号00010002固定资产编号20018001固定资产名称专用机器销售楼类别编号28类别名称专用设备房屋及构筑物部门名称行政部销售部增加方式01 购入02 投资转入使用状况使用中使用中使用年限总10 000工时，已提2 000工时15年折旧方法工作量法平均年限法开始使用日期2012年7月1日2009年10月1日币种人民币人民币原值323 6003 000 000预计净残值23 60069 088.80累计折旧60 000814 142对应折旧科目5502-04 管理费用-折旧费5501-04 销售费用-折旧费操作图解： “固资”“固定资产期初”，打开“打开固定资产期初”界面，单击“固资增加”，打开“固定资产期初增加”界面。输入第一张固定资产卡片。图1-51 新增固定资产原始卡片1折旧资料图1-52 新增固定资产原始卡片1基础资料图1-53 新增固定资产原始卡片2基础资料图1-55 新增固定资产原始卡片2折旧资料卡片录入完成后，点“确定”，重新打开“固定资产期初”列表。图1-56 固定资产期初列表点击“平衡检查”，显示总账科目期初与固定资产卡片期初之间的平衡关系。图1-57 固定资产期初对账任务19固定资产增加的日常处理2014年1月30日，销售部购买金杯小型卡车1辆，买入价65 000元，增值税进项税额为11 050元。预计使用年限15年，预计净残值为2%，采用“双倍余额递减法”计提折旧。操作图解：“固资”“固资增加”，打开固定资产增加的界面，输入以上相关信息。图1-58 固定资产增加基础资料图1-59 固定资产增加折旧信息任务20固定资产工作量录入。2014年1月31日，录入专用机器本月工作量200工时。操作图解：“固资”“工作量录入”，打开“工作量录入”窗口，在专用机器本期工作量栏中直接输入200。图1-60 固定资产工作量录入任务21计提2014年1月份的固定资产折旧。操作图解：“固资”“计提折旧”，系统提示“指定累计折旧科目”，图1-61 计提折旧指定累计折旧科目“下一步”，设置“折旧凭证类型”为“转账凭证”。图1-62 计提折旧设置凭证类型“下一步”，系统提示“折旧凭证预览”界面。图1-63 折旧凭证预览点击“完成”，在弹出的对话框中选择“是”，查看并保存折旧凭证。图1-64 计提折旧折旧凭证生成任务22减少固定资产的处理。2014年1月31日将固定资产编号为“2001”的行政部专用机器进行报废处理。操作图解：“固资”“固资减少”，在“固定资产减少”界面，输入资产编号，减少方式，单击“确定”。图1-65 固定资产减少任务23将1月份的新增与减少的固定资产进行生成凭证处理。“固资”“固资凭证”，系统提示“固资凭证向导选择变动资料”界面，选中“3001”资产。图1-55 固资凭证向导1选择变动资料图1-67 固资凭证向导2选择凭证类型“下一步”，单击“完成”，在弹出的界面中选择“是”。查看并保存“新增固定资产凭证”。图1-68 新增固定资产凭证重复以上步骤，生成并保存“减少固定资产凭证”。第五节 工资管理模块的应用1、 工资管理模块初始化工作（1） 设置基础信息1. 设置工资类别2. 设置工资项目3. 设置工资项目计算公式4. 设置工资类别所对应的部门5. 设置所得税6. 设置工资费用分摊（2） 录入工资基础数据2、 工资管理模块日常处理（1） 工资计算1. 工资变动数据录入2. 工资数据计算（2） 个人所得税计算（3） 工资分摊（4） 生成记账凭证3、 工资管理模块期末处理（1） 期末结账（2） 工资表的查询输出1. 工资表2. 工资分析表工资初始化任务24新建工资表王主管于2014年1月31日新建“2014年1月工资表”，设置如下表所示的工资项目与计算公式。表1-15 工资项目与计算公式工资项目名称类型长度小数计算公式基本工资数字122岗位津贴数字122应发合计数字122基本工资+岗位津贴事假天数数字120事假扣款数字122事假天数*100计税工资数字122应发合计-事假扣款代扣税额数字122扣款合计数字122代扣税额+事假扣款实发合计数字122应发合计-扣款合计修改职员档案中所有人的扣税标准为“中方人员：3 500元”。操作图解：打开软件主界面，“工资”“新建工资表”，打开“新增工资表工资表名称”界面，设置工资表名称为“2014年1月工资表”。图1-69 新增工作表设置工资表名称“下一步”，跳出“数据来源”界面、单击“下一步”，打开“指定发放项目”界面。在左侧窗口选中“事假天数”项目，单击“修改”，把“事假天数”项目的小数位改为0.图1-70 修改工资项目单击“新增”，增加“计税工资”项目。图1-71 增加工资项目按要求设置“本次发放的工资项目”。图1-72 新增工资表指定发放项目单击“下一步”，出现“清零项目”界面，不做修改，点“下一步”，打开“新增工资表发放范围”界面，全选所有职员。图1-73 新增工资表发放范围“下一步”，打开“新增工资表计算公式”界面，选中“扣税计算”选项，在打开的“扣税设置”界面设置扣税项目为“计税工资”。图1-74 扣税设置单击“新增公式”，按要求输入各工资项目的计算公式，通过“上移公式”、“下移公式”调整公式计算次序。图1-75 新增工资表设置计算公式单击“完成”。单击“基础编码”“职员”，选中职员所在行，单击“修改”“辅助信息”，修改所有职员的扣税标准为“中方人员：3 500”。图1-76 修改职员扣税标准任务25工资业务处理1.修改工资表名称为“2014年1月全员工资表”；2.录入表1-16所示的工资数据；3.生成2014年1月工资凭证。表1-16 2014年1月的工资数据职员编号人员姓名所属部门基本工资岗位津贴事假天数001陈虎行政部5 5002 000002许平行政部5 000500003王芳财务部4 0001 500004李然财务部4 000500005陈琳财务部3 200480006江山采购部3 0001 100007黄洋采购部3 0006002008宋明销售部2 800300009马建销售部2 600300操作图解：1.修改工资表名称为“2014年1月全员工资表”；软件主界面“工资”“工资表目录”，打开“工资表目录”界面。图1-77 工资表目录选中并修改“2014年1月工资表”名称为“2014年1月全员工资表”。图1-78 修改工资表名称单击“下一步”至完成。2.录入表1-16所示的工资数据；软件主界面“工资”“工资录入”，打开“工资表数据录入”界面，在下图中，对应人员与工资项目进行录入。图1-79 工资表数据录入录入完成后，点“重新计算”，得到计算完成的工资表内容。图1-79 计算完成的工资表内容3.生成2014年1月工资凭证。软件主界面“工资”“工资凭证”，打开“工资凭证向导”。图1-80 工资凭证向导选中需要生成凭证的工资表名称“2014年1月全员工资表”，“下一步”，打开“输入工资计提公式”界面，设置以“实发合计”为计提标准。图1-81 生成工资表输入工资计提标准单击“下一步”，打开“设置科目”对话框，设置管理人员借方科目为“550203工资”、销售人员借方科目为“550103工资”。图1-82 生成工资凭证设置科目“下一步”，打开“凭证预览”界面，设置凭证类型为“转账凭证”。图1-83 生成工资凭证凭证预览“完成”，并确认查看生成的工资凭证。图1-84 生成的工资凭证第六节 应收管理模块的应用1、 应收管理模块初始化工作（1） 控制参数和基础信息的设置1. 控制参数的设置（1） 基本信息的设置（2） 坏账处理方式设置（3） 应收款核销方式的设置（4） 规则选项2. 基础信息的设置（1） 设置会计科目（2） 设置对应科目的结算方式（3） 设置账龄区间（2） 期初余额录入2、 应收管理模块日常处理（1） 应收处理 1.单据处理 （1）应收单据处理 （2）收款单据处理 （3）单据核销 2.转账处理 （1）应收冲应收 （2）预收冲应收 （3）应收冲应付（2） 票据管理（3） 坏账处 1.坏账准备计提 2.坏账发生 3.坏账收回（4） 生成凭证3、 应收管理模块期末处理（1） 期末结账（2） 应收款查询（3） 应收账龄分析任务261.新增付款条件。操作员：王主管，操作日期：2014/1/31付款条件编码：100D；付款条件名称：100天；到期日期（天）：100；优惠日：30；折扣率：3%；优惠日：60；折扣率：1%。以王主管身份登录，在主界面打开“基础编码”“付款条件”