集团企业资金集中管理案例

集团企业资金集中管理案例分析 优势集中 高效协同 2 2016/7/7 功案例 制造行业 中航一集团公司 中国航天科技集团公司 美的集团公司 济南钢铁集团 山东出版集团 兵器装备集团 西飞集团公司 力诺集团公司 交通行业 中国海运集团公司 广东交通集团公司 东方航空集团公司 山东航空集团公司 华青船务集团公司 能源化工 中国石油化工集团公司 中海油集团公司公司 中石油集团公司 华能集团公司 鲁能集团公司 大庆油田集团公司 深圳光汇集团公司 金融机构 中石化财务公司 中海油财务公司 一拖财务公司 中山财务公司 兵器财务公司 贵州航空财务公司 中昊财务公司 集团资金管理客户列表 3 2016/7/7 例 1、中海运集团结算中心 中海运集团是单一行业的集团企业 中海运集团结算中心对成员单位实现了集中结算管理中海运集团结算中心是中海运集团负责管理和监控集 团内部资金划拨和外部资金收付的部门，结算中心对成员单位的资金进行统一管理。 结算中心总部设在上海，下设 5个分部分别在广州、大连、海南、深圳和香港。 2003年 8月项目开始实施， 2004年 3月系统上线试运行， 2004年 7月项目通过验收。 4 2016/7/7 理动因 案例 1、中海运集团结算中心 企业使用资金的法制意识差，企业违规拆借、高息存储的现象屡禁不禁，造成巨额资金损失 违规担保，给企业造成连带经济责任和法律责任 下属企业远离总部，具有高度自营权，集团对其控制力度弱； 集团了解下属企业的财务、经营状况，仅靠听汇报、报表，信息滞后，真实性难以保证 资金利用效率低 财务管理风险大 出现贪污挪用、肆意挥霍等违法行为，严重干扰企业改革，造成资产大量流失 企业乱设帐户，造成资金严重分散，沉淀，使用效率差 企业依靠大量银行贷款解决投资和资金短缺问题； 融资成本高，财务负担沉重 5 2016/7/7 何解决 案例 1、中海运集团结算中心 解决之道 清理企业帐户，在结算中心统一开户，由结算中心处理内外部结算 由集团统一银行授信，对外贷款和还贷，争取优惠利率和服务 浪潮资金管理信息系统 内部资金使用遵循 ” 统一调度、有偿使用 ” 的原则，调剂余缺，实现资金需求平衡 统一对外投资和资金运做，所属企业不得对外开展证券、国债等金融业务 加强外汇风险管理，集团平衡有关单位外汇币种和资金使用，统一开展汇兑业务 6 2016/7/7 中式的管理模式，统一高效的全球资金管理体系 案例 1、中海运集团结算中心 集团企业 （财务总部） 结算 中心 财务 公司 下属机构（分子公司、成员单位、 客户） 分析、决策、控制预算、授信 帐户、结算、信贷投资、应收、应付 业务主体 （执行） 决策 （制度） 管理平台 （通道） 业务主体 （执行） 一个结算中心总部，七个区域分部的运作 7 2016/7/7 例 1、中海运集团结算中心 实现了对境内外 公司帐户资金的 动态监控和管理 通过银企业互联实现 外部结算的网上处理 统一信贷，获得 400 多亿额度，贷款利率 下浮 10%，年节约财 务费用数千万 统一对外投资，避免了 乱投资现象，降低了 投资风险 收益 资金统一调度，内部 调剂余缺，提高资金 使用效率，降低成本 通过内部网银系统 快速实现内部结算 内部结算几秒钟完成，年资金流量高达到 4600亿，结算量超过 2600亿， 结算中心成为海运集团的现金存取中心、票据交换中心、 内部信贷中心、金融投资中心，运作收益超过 7个亿 8 2016/7/7 例 2、兵器装备集团 中国兵器装备集团公司是经国务院批准组建的特大型企业集团，员工 18万人。拥有长安汽车有限责任公司、中国嘉陵有限责任公司、建设工业（集团）有限责任公司等全资工业企业 37家，研究院所 6家，以及中国北方工业公司等多家全资或控股的商贸企业。业务主要涵盖特种装备、汽车、摩托车、汽车摩托车零部件、光电及新产业五大领域。在全球 30多个国家和地区建立了生产基地或营销机构，产品销往世界 100多个国家和地区。 兵装集团同时进行军品、民品的生产和销售，具有以下特点： 兵装集团先有子公司、后有母公司的背景下组建的。 兵装集团规模庞大，组织层次深，结构复杂。 财务公司已经正常运行，目前集团有部分下属单位在财务公司办理业务，财务公司已经逐步为集团提供金融服务。 9 2016/7/7 例 2、兵器装备集团 审 批 信 息业 务 数 据集 团 财 务 部财 务 公 司 外 部 银 行分 子 公 司二 级 集 团二 级 集 团 本 部 二 级 集 团 分 子 公 司二 级集 团 本 部融 资 业 务业务审批一 级业务审批账 户 归 集 、 资 金 下 拨 、 结 算 业 务 、 对 账 等兵 装 集 团 资 金 管 理 组 织 架 构 图10 2016/7/7 例 2、兵器装备集团 集团财务部 商业银行 分公司 子公司 企业 1 企业 N 企业 1 企业 N 财务公司 收支两条线 收支两条线 / 集中结算 资金流 管理控制 11 2016/7/7 例 2、兵器装备集团 财 务 公 司分 子 公 司支 出 户总 账 户收 入 户内部账户银 行 账 户银 行 账 户 银 行 账 户银 行 账 户商 业 银 行 商 业 银 行财 务 部业务指令客 户 客 户收 支 两 条 线 结 算 业 务 模 式 图X X X 情 况审 批 流 程资 金 流信 息 流资金上划资金下拨上划信息下拨信息收 款 信 息上 划 信 息下 拨 指 令付 款 指 令业务申请X X X 户12 2016/7/7 例 3、中石化 集团财务部 资金处 商业银行 分公司 子公司 企业 1 企业 N 企业 1 企业 N 财务公司 会计处 资金流 管理控制 收支两条线 收支两条线 / 集中结算 13 2016/7/7 例 3、中石化 资金管理系统 资金申请审批模块 分子公司财务 商业银行 股份公司 总部 分子公司 资金上划 资金下拨 资金计划 应收账款 银行账 应付账款 固定资产 总 账 成本中心 成本要素 内部订单 管理 资金清算 收到总部 下拨资金 股份公司资金处 / 会计处 商业银行系统 工农中建、财务公司 收入资金 上划 记账 银行对账 中国石化股份公司资金集中管理应用架构示意图 临时借 / 还款 用款审批 上存款模块 筹融资模块 记 账 14 2016/7/7 例 4、美的集团 集团资金处 结算中心 商业银行 股份公司 内部银行 集团公司 企业 1 企业 N 企业 1 企业 N 部门 1 部门 N 分析、决策 预算、控制 帐户、结算、利息、票据、信贷、 业务主体 （执行） 分帐核算 15 2016/7/7 例 4、美的集团 商业银行（工、农、中、建、招 ）银企直联 信贷管理 结算系统 帐 户 管 理 网银业务接口 资金审批 凭证处理 审核记账 利息计算 投资管理 票据管理 成员企业： 内部网上结算、票据登记、单据打印 /对账 财务管理 权限管理 预算管理 领导查询 承兑管理 16 2016/7/7 例 5、济钢集团 单一产业的钢铁集团，成员单位地域相对集中。是有上市和非上市两块的集团 实现收支两条线管理 应用系统：柜台、信贷、票据、网银 17 2016/7/7 例 6、中盐集团 有盐业和非盐业两大部分 收支两条线 应用系统：柜台、信贷、票据、网银、银行接口 18 2016/7/7 例 7、中原百货集团 百货行业，有直营店和全资公司、控股公司两类成员单位，管理程度不同 实现收支两线和监控结合的管理模式 应用系统：柜台、网银和票据 19 2016/7/7 例 8、广东外贸集团 贸易行业，多级成员单位的集团（ 4级） 收支两条线 结算系统、国际结算系统、票据系统、信贷系统、银企直联、审批管理系统、综合查询系统、决策支持系统 20 2016/7/7 例 9、广东交通集团 广东省交通集团是以公路建设营运为龙头产业，集公路客货运输、现代物流、船舶工业和科研设计为一体，多职能多方位的专业化、集团化和现代化的国有大型企业。该集团下属成员单位 200余家 收支两条线 现金池 资金结算系统、网银系统、信贷管理、票据管理、系统管理、领导查询 21 2016/7/7 例 10、开滦集团 国有特大型煤炭企业 ，现有生产矿井 10对，煤炭年产量在 2000万吨以上；有洗煤厂 7座，除煤炭产品外，还经营机械制造、建筑安装、电力、化工、运输、商贸等产业 ，主业是后向一体化集团，多元化集团 收支两条线模式 使用系统：柜台管理、内部网银、银企直联网银接口、资金预算系统、票据系统、信贷融资系统 22 2016/7/7 例 11、兖矿集团 煤业和非煤业 模式：集中结算和收支两条线结合，驻外单位的非本地业务采用收支两线，其他都是集中结算 应用系统：结算、信贷、票据、综合查询和网银接口