集团资金管理项目运作探讨·ERP培训

集团资金管理项目运作探讨 优势集中 高效协同 2 2016/7/7 子 您理解的集团资金项目是什么样的项目？ 涉及到集团资金管理的项目都是集团资金项目 监控 收支两线 集中结算等等 3 2016/7/7 录 项目识别落实机会 项目售前 项目实施 4 2016/7/7 会识别 我们的目标是信息化，其前提条件 1、企业需要进行资金管理 、企业的管理和业务基础：业务发展到一定规模，想在管理方面进行提升 业的规模中等，例如有 5 6家下级单位，但是外聘了一个财务总监，想作 比较难 虽然不是集团企业，但是发展迅速，分厂增加的很快，感觉管理上有点控不住的，提出进行资金管理 2016/7/7 会识别 我们的目标是信息化，其前提条件 3、企业的资金管理一定需要专业公司的软件 业规模不大，业务不算复杂，可以不必在多个银行系统开户，不管提出监控还是集中的需求，我们的机会都不能确认，除非关系很好，确定用我们的软件，否则一般不是我们的机会。 业的账户必须分散在多个银行系统里面 监控需求 有可能是有可能不是 资金集中需求 一定是 6 2016/7/7 会识别 银行系统的局限性 1、不能跨行 银行系统只能延伸到自己行的分支系统，对于跨行是无能为力的，而我们的银企直连平台可以实现一个平台与多个银行系统对接，当一个企业的账户众多，遍布在多个银行系统的时候，我们就成为了必须的工具。 2、出发点 银行是一个金融机构，是靠钱生钱的 而我们是站在企业资金管理角度的，所以当一个企业真正要管好资金的时候，我们是必须的。 7 2016/7/7 金系统与银行网银对比分析 商业银行系统：执行环节 企业资金系统：管理环节 预算：资金事前预算 /预警、事中控制、事后分析； 结算：申请审批流程 、 网上支付、收款通知 、 核算流程 、 银行对账 信贷：银行借款、内部信贷；（含授信、抵押、担保） 票据：票据集中管理、内部背书及贴现 跨银行的综合查询和分析 共同做到：单个银行的银行存款余额查询、银行存款明细查询 总结： 银行网银系统只能节省跑银行的工作，但并不能真正提高管理水平 企业资金系统离不开银行系统 8 2016/7/7 会识别 机会识别 1、企业需要进行资金管理 、企业的管理和业务基础：业务发展到一定规模，想在管理方面进行提升 业的资金管理一定需要专业公司的软件 要注意 对于投资规模要做到心中有舒，看堞下菜。 银行接口： 8万 /家，最低 6万 / 家，注意控制 业务范围的控制 9 2016/7/7 录 项目识别落实机会 项目售前 项目实施 10 2016/7/7 目售前 资金项目与财务项目的区别 财务部分： 国家制度，法规到企业的内控非常成熟 非常标准化，流程标准化 需求明确，主要是怎么实现 资金部分 到现在为止，没有成型的，企业的空间很大 非常灵活，个性化强 表现为：组织的设立、模式的选择及业务的开展区别很大，且不同的模式开展不同的业务 需求不明确，怎么去作，以后怎么作？ 11 2016/7/7 目售前 资金售前带有咨询性质，比较多样 模式：监控、限额、收支两条线、集中结算、财务公司 组织：结算中心组、结算中心部门、财务公司 流程：业务流转过程（专业售前） 制度：业务开展保证 产品：信息化产品 12 2016/7/7 、分散式 分子公司独立开户，资金业务独立开展，总公司借助银行统一监控与统一查询 分 子 公 司 银 行 财 务 部 收款 付款 收款 付款 查询余额 监测交易 优势： 分子公司的经营活动行为不受影响，独立经营 缺陷： 不能集中资金，资金分散沉淀高 不能做到事中预算控制和事中审批，不能做到事中管控。 不能实现内部现金池，不能进行内部资金调剂 13 2016/7/7 限 下限 上限下限开户单位账户 结算中心账户 保留开户单位的银行账户，并设置资金限额，只集中超过限额的资金 。 2、限额集中 14 2016/7/7 、限额集中 优势： 开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性 。 缺陷： 资金限额很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺 集团对开户单位资金监控不力 解决方法： 加强资金预算，防范资金风险 加强资金管理制度建设，并监督执行 所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查和分析 15 2016/7/7 、收支两条线 保留成员单位的账户 ,统一账户开户管理 ,以预算管理为核心进行资金结算、筹融资管理、统一授信。 (2) 外来收入 外来 收入 甲分公司 支出账户 乙分公司 支出账户 乙分公司 收入账户 对外支付 甲分公司 收入账户 收入账户 支出账户 总公司 外来 收入 对外 支付 对外 支付 16 2016/7/7 势： 灵活设定账户集中模式实时上划下拨（子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。 能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池 缺陷： 账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本 操作不当时，可能影响开户单位的生产经营 解决方法： 与合作银行协商，降低或减免结算成本 加强资金预算，完善资金管理制度 可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出 3、收支两条线 17 2016/7/7 、绝对集中式（集中结算） 集团为各下属单位统一开设银行实名账户，归集团统一管理，所有收支结算都由集团通过资金集中管理系统在集团总部办理。 外来 收入 甲分公司 子账户 乙分公司 子账户 内部账户 内部账户 总公司归集户 外来 收入 对外 支付 对外 支付 18 2016/7/7 势： 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的账户有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。 能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池 缺陷： 下属单位完全失去资金自主权，可能影响开户单位的生产经营 总部业务量很大，管理压力强存在大量资金结算，增加结算费用 子账户透支难以确定，现金流不均匀的企业不宜使用。 解决方法： 与银行协调，降低集团账户间的结算费用 加强透支额度管理 4、绝对集中式（集中结算） 19 2016/7/7 、投融结合（财务公司） 成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理。 优势： 财务公司为金融机构 ， 有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题 。 能够进行金融产品的买卖 ， 证券投资等金融手段为集团增加效益 。 为集团开辟了更广泛的融资渠道 （ 同业拆借 、 发行证券等 ） 通过内部结算转帐能够有效的加快资金周转 缺陷： 从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应 20 2016/7/7 、管理模式的确定 在资金管理模式的确定上要把握好集权与分权相集合的原则： 角度一：公司产权关系方面分析 对于全资分公司或全资子公司可采取资金高度集中的管理模式（集中结算或收支两条线）； 对于可管控的控股公司根据实际需要管控的力度进行限额集中模式或收支两条线管理模式 对于参股公司可采用限额集中模式或分散监控型的管理模式。 角度二：公司业务关系方面分析 对于紧密层分子公司应采取资金高度集中的管理模式（集中结算或收支两条线）； 对于半紧密层分子公司可进行限额集中模式或收支两条线管理模式或者监控方式 对于松散分子公司可采取监控型的管理模式。 角度三：公司的行业分布 单一行业分布的集团企业，应采取资金高度集中的管理模式（集中结算或收支两条线），例如网通、电信、移动、联通等 多行业集团企业，可进行限额集中模式或收支两条线管理模式或者监控方式 21 2016/7/7 度四：多元化角度 对于前向或者后向一体化形成的多元化集团企业，建议采用 资金高度集中的管理模式（集中结算或收支两条线）； 相关多元化形成的集团企业，适合采用资金高度集中的管理模式（集中结算或收支两条线） 非相关多元化形成的集团，适合采用资金集中度不是很高的管理模式，可以采用收支两条线或者监控的模式。对于非相关多元化形成的特大型集团，建议采用监控模式 角度五 :管理基础 对于有在财务、人力资源等企业管理的某个方面有集中管理基础的集团企业，建议采用资金高度集中的管理模式（集中结算或收支两条线） 对于没有任何集中管理基础的集团企业，建议从集中程度比较低的模式开始，例如采用监控，然后逐步加强集中管理的力度，最终实现收支两线或者集中结算的集中管理模式 2、管理模式的确定 22 2016/7/7 目售前 资金售前带有咨询性质，比较多样 模式：监控、限额、收支两条线、集中结算、财务公司 组织：结算中心组、结算中心部门、财务公司 流程：业务流转过程（专业售前） 制度：业务开展保证 产品：信息化产品 23 2016/7/7 团公司 集团本部 内部银行 财务部 集团公司 集团本部 集团公司 集团本部 财务公司 财务部 结算中心 组织层面 内部结算 外部结算 内、 外部 筹融资 集团 管理决策服务 内部结算 内部筹融资 本部 管理决策服务 内部结算 外部结算 内、 外部 筹融资 金融工具、投资理财 集团 管理决策服务 24 2016/7/7 金售前 结算中心定位 结算中心承载着集团对所管辖单位的资金管理职能 在组织上是独立的部门；在行政管理上，隶属于集团财务部，由集团的财务部直接统领，从集团层面上对各单位的资金统筹规划，统筹使用，同时要受集团财务总监领导。 结算中心实质上是集团的资金政策的执行部门 25 2016/7/7 /外部帐户的管理 利用网上银行提高效率 预算与执行体系的协同 内外部资金融通与调剂 实时的监控分析 如何进行资金集中 如何进行有效调剂 如何有效预算控制 如何提高结算效率 风险监控决策支持 关注 几个 核心 问题 实现资金集中管理关注点： 资金售前 26 2016/7/7 金售前 主要内容 帐户管理：（分级、零余额、限额、透支控制、收支两条线） 上划 /下拨 /结算：（内部结算业务远程处理、对帐；票据登记） 外部结算：（实现银企互联，统一结算途径） 资金预算：（加强资金预算的执行控制） 审批流程：（付款、透支、贷款、担保等环节） 筹融资管理：（统一信贷管理；授信、担保、内 /外部融资、贴现） 多种接入方式：（内部网、互联网、电话） 票据管理：重要空白单证、背书贴现等 决策支持分析：（领导查询、业务分析、风险预警） 27 2016/7/7 录 项目识别落实机会 项目售前 项目实施 28 2016/7/7 施规划 银 行合 作业 务规 划支 持系 统优 化业 务 规 划模 拟运 行初始需 求调 研项目启动与规划信 贷 票 据 等硬 件 平 台支 持模 拟运 行初 始支 持验 收实施准备福 田 雷 沃 重 工 资 金 管 理 信 息 系 统 实 施 计 划基 本 结 算（ 结 算 、 预 算 、 网 银 、 监控 ）2 0 0 7 . 0 9 . 0 12 0 0 7 . 1 0 . 1 5 2 0 0 7 . 1 1 . 3 02 0 0 7 . 1 2 . 3 029 2016/7/7 潮 项目 管理 团队管理 /计划管理 /风险管理 /文档管理 /沟通管理 /范围管理 /. 实施 服务 制定标准体系 /业务模拟 /系统安装 /数据准备 /数据初始 /. 软件 开发 需求分析 /系统设计 /软件编码 /软件测试 /编写说明书 /. 知识 转移 高层培训 /关键客户培训 /最终用户培训 /系统管理培训 /. 项目启动 系统规划 系统准备 系统试点 系统推广 项目验收 30 2016/7/7 潮资金管理众多高端客户群 传媒旅游 中青旅集团 山东大众报业集团 烟台日报社 山东省出版集团 天津今晚传媒集团 四川日报 建筑施工 北京当代集团 中铁十局集团有限公司 苏中建设集团 河北省电力建设第二巟程公司 湖北清江水电开发有限责任公司 泰安鲁润 流通行业 广东广新外贸集团 南京医药股份有限公司 中原百货集团股份公司 滇池制药 重庆化医 医药流通 南京医药股份有限公司 滇池制药 重庆化医 制造业 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