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文档简介

泸州市纳溪区丰乐镇内部审计工作站内部审计工作制度第一条 为了规范全镇的经济管理工作，维护财经纪律，加强廉政建设，根据审计法及上级有关制度，结合本镇实际，特制订本制度。 第二条 全镇各部门、各村、社区等依照本制度接受内部审计。第三条 内部审计人员在上级机关（区审计局）审计部门和党委政府领导下，依法依规开展工作。第四条 审计的内容1、会计工作的合法性、真实性和有效性。2、内部控制制度的建立健全和执行情况。3、镇、村等财务收支及有关经济活动。4、资产与资金的安全完整及使用情况。5、专项资金的使用情况。6、现金、银行存款管理使用情况。7、其他资金及财务管理情况。第五条 在实施审计工作中，可行使以下职权：（一）根据内审工作需要，要求报送财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；（四）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止；（五）如有违纪，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；（六）有权提出纠正处理违法、违纪、违规行为的意见以及改进措施；第六条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露秘密。第七条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。第八条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。第九条 审计过程中应当履行以下职责：（一）制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划；（二）镇、村财务收支、财务预算、财务决算、资产管理以及其他有关的资料进行监督；（三）组织对镇政府经费帐及下属单位经济活动分季度进行经济责任审计。（四）组织对发生重大财务异常情况专项经济责
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