XX县人民医院2018年度部门决算报表填报说明.doc

XX县人民医院2018年度部门决算报表填报说明一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。二、决算编制基本情况本单位为XX县卫生和计划生育局所属二级预算单位，单位性质为财政补助事业单位，决算编报类型为单户表，按照医院会计制度填报决算数据。纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1个，以上年相比无增减。三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。1财政拨款核对情况。（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入1615.38万元，财政部门拨款对账单1615.38万元，无差额。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，无差额。（3）单位本年度财政应返还额度结余0万元，财政总预算会计对账单0万元，无差额。2财政专户管理资金核对情况。（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0万元，差额0万元。（2）单位本年度财政专户管理资金收入0万元，财政部门财政专户拨款对账单0万元，差额0万元。3其他需要说明的情况。（二）与上年指标核对情况。1全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。无。2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。无。3“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。资产情况表房屋上年年末价值统计错误，本年度更正，其中：房上年年末价值48605093.15元，正确的价值是48422430.55元，本年度更正；业务用房上年年末价值18134960.47元，正确价值为48046072.47元，本年度更正；其他（不含构筑物）上年年末价值470132.68元，正确价值为376358.08元，本年度更正。4主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。四、报表审核情况（一）审核情况。1审核公式。审核公式共提示4条。其中：（1）表间公式共1条。A0-1301公式，提示内容如果财决附03表11栏合计行=0，则财决05表46栏合计行=0 Z051,46=2,597,033.5 ( Z051,46)-(0)=2,597,033.5，保留原因是机关事业单位养老保险制度改革后，退休人员工资纳入社保基金发放，但统筹外补助由同级财政承担，所以单位年末有退休人员经费，但无退休人员。（2）表内公式共3条。B2-103公式，提示内容：Z01 收入支出决算总表(财决01表)年初预算数与决算数差异过大，超过100%请说明原因， (ABS(24,3-24,1)/24,1=6.64 (ABS(24,3-24,1)/24,1)-(1)=5.64，保留原因是因本单位属于财政差额补助事业单位，本年度事业收入未纳入年初财政预算，所以收入合计年初预算数与决算数差异过大。B2392公式，提示内容：F01 资产情况表(财决附01表)内容如果单位“业务用房”价值减少，则数量一般也应减少6,2-6,1=0 (6,2-6,1)-(0)=0，保留原因是：因年初数房屋价值统计错误，实际本年度房屋没有减少，年末房屋价值调整为正确数据。B2393公式，提示内容：F01 资产情况表(财决附01表)如果单位“其他（不含构筑物）”价值减少，则数量一般也应减少7,2-7,1=0 (7,2-7,1)-(0)=0，保留原因是：因年初数房屋价值统计错误，实际本年度房屋没有减少，年末房屋价值调整为正确数据（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。1.对部门决算报表指标设置的建议，无。2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见，无。3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据，无。五、决算数据其他需要说明的情况1“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等情况（附表4）。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况，无。3“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明，无。4.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据），无。5.“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、 “其他应付款”等往来账款情况进行详细说明。2018年本单位“资产负债简表”中 “应收账款”4698291.80元为应收医保中心医保医疗款3748769.73元、应收在院病人医疗款779522.77元及其他应收病人医疗款169999.30元，“预付账款”6752208.40元为预付的设备采购首付款，“其他应收款”29187083.92元为应收XXXXX公司借款980万元、应收XX县国有资产投资管理有限公司900万元、应收XXX借款5001784.00元、应收医疗纠纷赔偿后向保险公司追偿款1332042.11元、应收XXX公司租赁保证金360万元、应收办理城乡医疗民政一站式救助垫付款277342.25元、应收职工社保费个人承担部分及其他应收款项175915.56、“短期借款”980万元为XXX支行贷入的流动资金贷款，“应付账款”43189794.57元为应付药品及卫生材料欠款，“预收账款”1425047.19元为预收住院病人医疗款、 “其他应付款”647171.52元为XXX公司转给我院的分院建设前期融资资金50万元及其他工程、设备采购尾款。6.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。7.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表5）。8.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表6）。9.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表7）。10.中央单位驻外机构有关情况（附表8、9）。11.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表10）。12.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据，无。13.按支出经济分类科目分具体项目支出明细情况（附表11、12、13）。14.党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响，无。15.2018年度人大审查、审计、财政检查、决算核查等发现问题的整改落实情况说明。2018年7月县审计局对我单位进行经济责任审计，发现我单位存在药品、卫材违规加成、使用大额现金支付费用、往来款长期挂账等问题，我单位针对以上问题认真整改，整改落实情况：一、西药、中成药按照医改要求全部取消加成，中药及卫生材料加成严格按照有关收费文件执行；二、2018年12月25日，我单位开通了网上银行，支付大额费用全部用银行转账，不再使用现金；三、定期清理往来款，防止呆账坏账产生。16.其他需要说明的问题，如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项。2018年末我单位资产总额15699.86万元，比上年103