美食广场财务管理制度

美食广场财务管理制度一、销售环节（一）班前准备工作 1、餐厅收银员上岗前需签到，由餐厅前厅经理监督执行，并编排值班表。 2、收银员与前厅经理一起清点备用金，核对无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理备用金交接手续，并在餐厅收银员备用金交接登记簿上签字。若核对有问题，应立即查找原因，报美食广场经理及财务部，若有丢失，由美食广场经理立即报总经理。 3、交接使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即查找原因，报美食广场经理及财务部。下班时将未使用的帐单及收据封闭收存，由收银主管管理，并由前厅经理监督执行。 4、收银员要检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。(二)餐饮工作程序 1、服务员把点菜单信息打印给客户，客户同意后传到收银台和厨房，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则立即通知服务员，检查后打印菜单，服务员领取烟酒时在打印单上签字。厨房收到信息后，打印菜单，根据菜单制作菜品，做好后通知传菜员上菜，并在打印菜单上记录。过后加单，照此操作，台号要准确。 2、遇到客人退菜或退酒水，应让服务员开退单并由餐厅主管级以上人员签字，方可操作。服务员点菜时要与客人确认准确，若人为操作失误造成退菜或酒水，应由美食广场经理级以上人员签字，方可操作。以上两种情况原因须在帐单上注明。若遇特殊情况，客人退餐，请美食广场经理报主管领导协调处理。 3、客人要求结帐时，收银员根据服务员报结的台号打印出结算单，与服务员核对后，请客人签字认可，然后凭结算单与客人结帐，并询问客人付款方式及是否需要开发票。 4、客人外来挂帐：与酒店有协议可结外来挂帐的，必须按协议所规定的有效签单，请保留此标记人签字方可挂帐。 5、结帐时客人出示优惠卡或优惠协议客户要求打折时，厅面人员应将优惠卡交收银员按程序办理打折，协议客户提供相关证明方可打折。 6、收银员在本班次营业结束后应做当班结帐;在本日营业工作结束后，应仔细核对当日的用餐情况及收入情况，做总班结帐。并打印出当天收入明细报表(当班收款表、收入明细表)，然后签字上报财务部，美食广场会计核对当天收入情况，并根据发票及收入明细表入账。(三)发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，盖具作废印章。用完立即到财务部换领发票，并由会计审核原本发票无误后，才可领用新发票。 2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，客人签字的结算单要贴附发票记账联（财务留存）的后面。核销发票时发现记账联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。 3、每个收银员要由会计进行岗前培训，详细了解发票管理规定及开具方法。发票要妥善保管，不容许有丢失。丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失责任人还要承担由此而产生的一切经济损失。(四)现金、支票、银行卡的收款程序 1、现金。1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2)除人民币外，其他币种不接收。3）现金额度（备用金除外）超过1万元，联系出纳提取现金，并在现金交接簿上记录签字确认。每日下午3点半之前，出纳到现场收取当天收取的现金，存入银行。下班后收取的现金由收银员妥善保管，次日早上上交财务部。4）备用金要妥善保管，谁丢失谁负责。 2、支票 协议客户以支票结账，收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，并在背书留下联系人姓名和联系电话。无协议客户禁止支票、汇票等结账。收取支票时，可以让财务部出纳现场收取，并立即存入银行。 3、银行卡 银行卡结账时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的银行卡。银行卡或银行借记卡背面要签署卡本人姓名，若未签署，不可使用。刷卡后，客人要在留存联上签字确认，检查客人字体是否与卡背面签字一致，若明显不一致，则拒绝此卡支付。严厉杜绝刷卡套现行为。（五）档口存卡工作流程 1、客户到收银台存现取卡，卡有押金。收银过程参照第四条现金、支票、银行卡的收款程序，档口和小吃部尽量收取现金不刷卡，刷银行卡不退现金，可以用饮料等支付客人未消费完的金额。 2、客人到档口刷卡点餐，刷完就餐卡，打印出菜单给客人，凭票取餐。每个档口必须统计出当日销售商品总额及明细，包括数量、单价、名称。用餐结束后，客人凭卡退余款。（六）小吃摊位工作流程 1、小吃摊位商品明确标示价格，客人到收银台交现金取餐饮明细小票，凭票到小吃摊领票上所列商品。2、收银过程参照第四条现金、支票、银行卡的收款程序，小吃收银台要统计出当日销售商品总额及明细，包括数量、单价、名称。（七）日结1、当日终了，由美食广场统计出当日商品销售明细单，上报财务部，财务部根据进销存明细，录入财务数据。2、根据当天美食广场收入明细和标准成本分析不同客户不同服务项目的利润情况，并与库管员核对当天库存情况。2、 采购及出入库环节（一）原材料采购计划和审批流程1、厨房每天根据经营收支、物资储备情况确定物资采购量，并填制采购单经厨师长或厨房负责人签字后报送采购员。采购单一式三联，采购完毕，须上交给会计一联，会计根据入库单审核后入账。采购员审核采购单，报送美食广场经理审批后，执行采购。2、美食广场应采取招标的方式签订稳定、质量有保证、价格优惠的供货商。若自采较多，可适当配车或租用固定车辆。（二）采购询价报价体系1、设立物价员（可由会计兼任），定期对日常消耗的原辅料进行广泛的市场价格咨询，对物资采购的报价进行分析反馈，发现有差异及时督促纠正，填列询价反馈单。对于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原材料，根据市场行情每半个月公开报价一次。2、定期（一季度）召开定价例会，定价人员由美食广场经理、厨师长、采购员、美食广场会计、物价员、库管人员组成，对供应商所提供物品的质量和价格两方面进行公开、公平的选择。形成定价分析报告，上报主管副总及总经理。3、对新增物资及大宗物资、零星急紧采购的物资，须附有经主管领导批准的采购单才能报帐。（三）采购、验货、入库、出库1、库存管理员及厨师长检验采购回来的货物数量、质量、标准，并与采购单核对无误后才可签收（鲜活商品可以按照单体核对）。对于不需要的超量进货、质量低劣、规格不符及未经批准采购的物品禁止签收入库，对于价格和数量与采购单上不一致的及时进行纠正，若不能及时解决上报主管领导；库存管理员保留一联采购单验货结束后库管员要填制验收入库凭证，此凭证在商品合格验收后由库管员和厨师长在入库栏签字确认。2、时鲜、粮油等商品直接出库到厨房，由厨师长在出库单（由库管员填制）上签字确认领用，鱿鱼等按斤采购按个数出售的商品要列明出库个数。出入库时间要准确记录。香烟、酒水等无须再加工商品在需要时领用填列出库单，由厨师长或具体负责人员签字领用。3、对于供货商所供的活鲜品种到货死损情况，事先与供货商制订好退货或活转死折价收购协议，并由库管与供货商双方签字确认，记在入库单备注上。入库、出库凭证次日要上交一联给财务部，由美食广场会计审核无误后入账。（四）报损报丢制度1、原材料、烟酒的变质、损坏、丢失要查明原因，人为原因由当事人负责赔偿。库管员按照商品名称、规格、称斤两填写报损单，报损品种需由采购员、厨师长鉴定分析后，确认签字，上报美食广场经理批示签字。报损情况要计算到考核中。报损单一式三联，记账联上报财务部。当月累计报损存货根据报损单按照标准成本从账面库存中扣除，入当月销售成本。（五）控制采购物资的库存量1、根据日常经营规律设置库存量的上下限，采取以销定采库存管理办法，预计销售多少，采购多少。要有即时供货商，可以随时供货。2、建立滞销、超时菜品的快速处理机制，以减少损失。对于滞销菜品，每日盘存及时减少采购库存量，或停止长期滞销菜的供应，以避免原材料变质造成的损失。由厨师长每天检查领用的菜品情况，做出处理，并上报美食广场经理。（六）单位产品标准成本制定1、烟酒等不需要再加工商品按照入库单价作为库存商品单位成本，详细列明品种、数量及特别情况（如有无变质）。美食广场所有菜品及其他对外提供的加工商品必须制定原材料使用标准，厨房必须制作菜品成本卡，美食广场经理签字确认，经主管副总及总经理签字同意后，上报财务部。每种菜品用料及用量必须详细列出，输入数据库电脑，使成本控制、材料库存与厨师奖金挂钩，通过计算机系统实现营业收入的每日成本，实现成本分解，进销核对，通过销售的菜品数量计算出主、辅料的标准成本（以上月单位标准成本记），并自动核减库存量。2、库存管理员要每日盘点库存，并与账面库存核对，如有差异立即查找原因，上报主管经理与财务部门。并协助厨师长对厨房领用的商品核对加工销售情况，若出现异常情况（如销售菜品与使用量严重不符），立即查找原因，上报主管经理与财务部门。每日要做好盘库记录。3、月末使用本月采购的原材料与库存原材料加权平均单价作为标准成本计算本月菜品或其他销售商品单位成本，根据各式菜品、商品销售数量计算销售总成本。月底盘点库存量，实际库存与账面库存差异入当月销售费用。各式菜品用量要与菜品设计用量一致，如出现重大调整，如改变做法，要重新核定售价及设计用量。