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财务管理制度（试 行）为加强公司财务工作管理，规范企业财务行为，促进企业发展，确保企业资产的安全、增值、充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的中华人民共和国会计法、企业财务制度和会计基础工作规范，结合公司实际情况，特制定本制度。第一章 流动资金管理一、现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金：（1）、职员工资、津贴、奖金；（2）、个人劳务报酬；（3）、出差人员必须携带的差旅费；（4）、结算起点以下的零星支出；（5）、公司领导批准的其他开支。2、结算起点定为200元，结算规定的调整，由公司总经理确定。超过使用现金限额的部分，原则上以支票支付；确需全额支付现金的，由经办部门提出申请，报总经理或常务副总经理批准，经财务经理审核后支付现金。3、公司固定资产、办公用品、材料设备、工程款、及其他支出，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。4、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应及时存入银行，不得超限额储存，确保库存现金的安全。5、出纳人员支付现金，可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报请财务主管领导批准或经财务经理批准。6、财务人员从银行提取现金，应当填写现金提款单，并写明用途和金额，报财务经理签字，经总经理批准后提取。7、公司员工因工作需要借用现金，需填写借款单，经部门经理签字、报总经理批准、财务经理审核，方可借用，用款期限十个工作日，超过还款期限由财务部将在当月工资中扣还。8、职工工资是依据人事部门每月5日前提供的工资发放表，由财务部经理审核，交总经理或常务副总经理签批，财务部按时足额备现，由人事部门负责发放,其结余工资当期如数退交财务部，待工资发放完毕将工资表交财务部由会计人员填制记帐凭证，进行帐务处理。9、各部门凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证或领款凭证，办理现金付款业务，并由经办人签名，部门经理审批，总经理或常务副总经理签批，财务经理审核，方可支付现金。 10、财务部应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收入及支付，库存现金严格做到日清月结，帐款相符，保持现金实存与现金帐面一致，严禁白条抵库和私自挪用现金，如实填报当日现金收支结存报表，加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全管理制度，保守保险柜密码，保管好保险柜钥匙、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。确保企业货币资金及有价证券安全。二、 银行存款、支票管理1、企业银行存款帐户及支票由财务部出纳人员负责管理，按时收取银行存款利息，定期核对银行帐目及时编制银行未达帐余额调节表，确保企业货币资金的安全完整性。2、各部门办理业务如需使用支票结算时，应先办理“支票领用”手续，经总经理或常务副总经理签批，财务经理审核，按审批金额将支票金额封头，加盖财务印章、填写日期、用途，登记号码，经办人在支票领用簿上签字备查。3、支票发出后在5个工作日内，经办人凭付款后的支票存根及有关发票，办理报销结帐手续(购置物品由保管人员签字)，原支票领用人在支票领用登记簿上注销。4、公司财务人员支付(包括公、私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理或常务副总经理签批。如领导外出应由财务人员设法通知，经同意后可先付款后补签。第二章 固定资产管理一、固定资产是指使用期限超过壹年以上的房屋建筑物机器设备运输工具以及其他与经营有关的设备器具工具等。不属于经营性的主要设备、工具，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的也应视为固定资产。低值易耗品是指未作为固定资产管理的工具器具和以实物形态存在的各种耐用物品和用具。低值易耗品采用一次摊销的方法进行核算。二、公司固定资产,低值易耗品由办公室负责购置及日常管理,财务部配合监督管理。财务部每月根据固定资产增减情况，按时准确的计算当月应提固定资产折旧额，并填制固定资产折旧明细表，定期协助有关部门进行固定资产的清查工作。三、固定资产,低置易耗品购置由办公室提交申请报公司总经理审批,通过质量认定,市场比价,依据可取价格办理相应的购置付款结算审批手续。资产到货后认真验收，详细造册，妥善管理，定期清查核实资产使用的完好状态，并监督使用部门对资产的维护保养情况，确保公司资产不受损失。四、固定资产,低置易耗品发生转让、抵债、或其他形式的资产转移，由综合部门负责办理相关手续，经公司董事会批准，总经理签字或常务副总经理签字，报财务部经理审核，会计人员根据国家有关政策进行帐务处理。杜绝减少资产而不做帐务处理的不良管理现象，确保资产帐实相符。第三章 成本费用管理一、差旅费支出管理及时有效地配合公司员工办理因公出差业务，同时合理地对差旅费用进行管理和控制。1、出差借款程序： 出差命令书 出差人填写借款申请 部门经理批准 总经理审批财务负责人审批财务付款要求：出差人员应详细填写借款申请所列事项，并合理估计预借款额，力求节约。2、出差返回报销:（1）、出差人员在返回的5个工作日内完成报销工作；（2）、出差票据应分类，依次粘贴；（3）、差旅费报销单中交通费、办公费及其他杂费，应报销的金额由出差人员本人填写，住宿费和伙食补助栏，出差人员只填写天数，应报销及补助金额由财务部按公司有关规定计算填写。3、费用报销差补规定：（1）、原则上按国家有关差旅费报销规定，其包括出差人员在外工作的一切合理费用支出；（2）、出差人员必须提供真实合法的全国或地方性税务票据；（6）、有关说明：（A）、住宿采取限额内实报实销，包干使用，超额自负的原则。（B）、参加公司外部会议的员工，开会期间如统一安排，不再享受补助标准。（C）、出差在外同一地点住宿5天以上者，从第6天起伙食补助减半。（D）、出差员工为接待客户或联系业务而发生的超过食宿标准的费用，应写明具体情况报部门经理、主管副总经理及总经理批准后报销，并相应扣减当天的伙食补助。二、办公及其他杂费 办公费用及其他杂费，指出差人员发生的与本次出差业务有关的除交通、食宿以外的其他杂费。其他杂费必须得到主管副总经理或总经理的批准，方可据实报销。非本次出差业务发生的其他费用一律不予报销。三、报销流程出差人贴票部门经理签字主管会计审核总经理签批财务经理审批出纳付款四、补充说明：考虑到此制度的普遍性，对出差员工因特别需要及其他原因而引起的超过标准的出差费用，必须经过部门经理核签，主管副总经理和总经理的特别批准方可予以报销。第五章 财务档案管理一、凡是本公司的会计凭证、帐簿、财务报表、财会文件和其他有关财务工作保存价值的资料，均应及时交存财务会计档案，确保财务档案完整性。二、会计凭证应在月终、按编号顺序装订成册，并标明年度、月份、季度、起止号数及单据张数，由会计人员、出纳及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，交财务部指定的专人归档保存。三、会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务部指定专人保管，并分类填制目录。四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理报总经理批准。第六章 工程款、材料、设备付款审批流程一、工程款审批流程1、乙方提出付款时，应填报陕西东方濠澋广场有限公司的工程进度款审批表，报送监理公司审核；2、监理公司应对乙方报送的工程完成情况进行审核并签署意见，报送工程部审核；3、工程部对乙方工程完成的质量进行审核验收，（如涉及乙供材料，则先由相关部门审核，并附经甲方认质认价并签署意见后的认价单送工程部）。4、工程部严格依据相关合同进行审核并签署意见，报送主管副总经理审批。5、财务部根据相关工程合同对工程进度款审批表各部门签署的意见进行复核。凡发现签署的意见不确切、或有异议，均应将工程进度款审批表返还乙方重新处理。如所报工程进度款审批表经复核无误，财务部根据资金状况签署意见报总经理或常务副总经理签批，随后安排付款结算（乙方同时提供发票或收据）。6、工程进度款审批表在传递过程中，各部门应办理签字登记手续，待审批完最终相关资料（含已付款、未付款）均由工程部存档、财务部挂账。二、甲供设备、材料的付款审批流程1、依据合同付款审批流程（1）货到付款的采购结算方式：A、相关部门根据采购合同填写材料设备付款审批表附件五份（合同、购买申请、材料（设备）验收单、入库单、发票），五单在数量、规格、质量和金额等方面应一致。付款申请须经相关部门经理审批签字后送监理公司；B、监理公司的项目负责人审批签字后送工程部；C、工程部组织监理公司、施工单位验收后，参加验收的责任人在材料设备验收单上签署意见 D、相关部门按合同审批签字报送主管副总经理签批E、财务部负责审核付款附件的准确性和票据的合法性，签署意见后报总经理签批。方可办理付款结算手续。（2）款到发货的采购结算方式A、经办人员根据采购合同填写付款申请单，持总经理批准的购销合同、采购申请、付款申请单，经相关部门经理审批签字，报主管副总经理审批。B、财务部审核签署意见，报总经理签批后方可办理预付款手续。C、工程部根据相关部门提供的到货时间，组织监理公司、施工单位三方验收，并在材料设备验收单上会签。D、相关部门填写费用报销单，并将材料设备验收单、发票、入库单、购买合同、购买申请作为附件报送财务部审核，E、财务部根据发票、入库单、购买合同、购买申请、材料设备验收单五单进行审核并在报销单上签署意见，报主管副总经理、常务副总经理、总经理签批后作冲帐处理。（3）采用预付部分货款的采购结算方式A、预付部分货款的采购申报程序同（2）款第A到B条；B、工程部根据相关部门提供的到货时间，组织监理公司、施工单位三方验收，并在材料设备验收单上会签。C、剩余货款的支付则由相关部门填写材料设备付款审批表，并将材料设备验收单、发票、入库单和经总经理批准的购买合同、购买申请作为附件送财务部审核；D、财务部进行审核并在材料设备付款审批表上签署意见后，报主管副总经理、常务副总经理、总经理签批。由经办人到财务部办理报账付款结算手续。三、无合同付款审批流程无合同采购仅限于零星材料采购。1、相关部门根据工程部的材料申购单，填写借款申请，报主管副总经理、常务副总经理、总经理批准后送财务部审批，方可办理借款手续。2、货到后的验收和财务冲帐手续同（2）款中C-E条。第七章 岗位责任制度一、遵守公司员工手册制度，热爱本职工作，具有敬业精神，与团队合作精神。根据会计法会计工作基础规范的要求，依照财务管理制度会计核算制度以及相关财务工作流程，负责财务日常会计核算工作。对外来和自制的原始凭证进行严格审核，做到单证明确、内容真实，确保会计凭证的合法性、合理性、正确性。及时提供真实的会计核算资料。二、编制财务计划、会计报表统计报表，及时依据会计核算资料，对企业经营财务状况进行分析，考核计划的执行情况，并向公司领导及时汇报。三、熟悉掌握有关合同法规，参与公司及各部门对外各项重要经济合同，经济协议的研究审查及签订工作，确保公司的经济利益不受侵害。四、负责加强资金管理，组织有关部门根据所需资金按月季年编制资金使用计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，为企业发展积累资金。五、做好资金回笼工作，配合银行销售按揭，清收应收帐款，督促有关部门重视应收款项的催收工作，加速资金回笼。六、处理好财政税务统计，上级单位的工作关系，掌握有关财政、税收政策，按时办理各项纳税申报工作，协调有关财政、税收、统计方面的政策、纪检事宜。七、根据公司经营情况、配合做好有关融资贷款工作，协调金融外联工作，促进发展银企友好关系。八、为企业严格把关，审核票据的合理性、合法性、正确性，认真执行成本费用支出计划，设备物资的审批权限制度。九、根据公司制定的工资薪金考核制度，严格监督审核人事部门各月填报的工资发放表。十、积极参与企业新项目开发、对投资成本方案的制定及审核工作，为企业当好理财助手，同时做好经营参谋。十一、组织合理制定各项经济指标，营造自上而下管好用活资金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理体系，严格控制成本费用支出，精打细算，确保企业经济效益。十二、督促检查企业固定资产，低置易耗品，物料用品等财产、物资的使用及保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。十三、协助工程部门做好材料与机器设备的计划，采购，验收入库及结算工作，严格审核工程结算、计划采购的合同执行情况。 十四、搞好日常会计核算工作，日清月结，序时系统连续全面地记录和反映公司经济活动。加强现金管理，定期检查库存现金、备用金、其他货币资金，以及支票的结存管理情况，合理使用资金。按月报送资金支出明细表，加强货币资金的安全管理及合理使用。十五、妥善保管好企业相关财务工作方面的文件、资料、合同、协议、一切帐册、会计报表、会计凭证及原始单据，确保财务档案的完整可靠。但是对于自己的女儿，支月英却疏于照管，两个女儿对自己的妈妈说“妈妈，你是一位好老师，但是你不是一位好妈妈。”manufacturers of technical documents on the quality requirements applicable to this project. Construction quality inspection and evaluation standards issued by the national power company of the electric power construction standard for quality inspection and assessment of the 11 articles assessment inspection standards as well as other relevant regulations issued by the Ministry of electric power, the State power company executive. Does not verify in the specification within the evaluation criteria, implementation design, manufacturer or . Or issue a new national standards and regulations, bidders shall comply with new norms and standards. If there are conflicts or is inconsistent, whichever is the higher standards. 3.3 3.3.1 project of responsibility, authority and communication organization and project managers, at all levels of responsibility and authority see section II of chapter III of the present tender site management organization and part of workforc