退税操作完全说明.doc

新手退税操作完全说明（外贸企业） 第一部分：退税操作流程（外贸企业）退税需要材料：业务员在出口之日起60天内应提供 1核销单2报关单3增值税发票4出口发票 5记帐凭证 自查备案需要：箱单工厂合同出口发票提单（运输单） 退税需要出口报关单日期的90天之内 一、发票认证 收到发票与报关单核对数量品名要一样。 带税务登记证去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。 二、交单：电子口岸备案（核销单即时生效、报关单需5-7天生效） 登陆中国电子口岸网站-出口收汇-企业交单-输入核销单号-点条件设定-点开始查找-点核销单号- 1步：点保管单-查看核销单状态 - 2步：点交单-弹出窗口点确定完成点返回主页 点出口退税-数据报送-查询报送-输入报关单号（后9位）-条件设定-开始查找-点报关单号-点表体出现明细核对一下-点报送-弹出窗口点确定 三、出口退税录入、并生成预处理数据。到下载外贸退税9.0版本软件 07-3-8的。下载到本地、并安装。登陆用户名 sa 无密码 1.出口明细录入（在9.0里） 基础数据采集-出口明细申报数据录入-点增加，右侧明细需要填的内容： 关联号：自己编写、一个报关单遍一个关联号。不能重复 例如07年9月第1单出口 2007090001 序号：4位数字，每月从0001开始排 批次：2位数字，（每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次） 出口发票号：同出口发票 报关单号：后9位3位项号（明细商品序号/每张报关单项号都从001开始），如001、002、 003 出口日期：报关单的出口日期例如：2007.09.29 美元离岸价：报关单总价 核销单号：报关单的批准文号 = 核销单号（注意核对） 商品代码：报关单明细的货品类别代码。10位，不够的后边补00。 单位：自动出（注意是以什么为单位的） 出口数量：按报关单录入，注意单位。 保存 再点增加、继续录入下一条明细记录。注意：下一条明细关联号不变、序号变、报关单号变。 录入完毕，点退出。 2进货明细录入 基础数据采集-进货明细申报数据录入-点增加 关联号：同刚才录入退税关联号一致 申报批次：2位01（每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次） 序号：4位 0001(增值税发票序号、有几张票就流水几个，0001、0002、0003) 进货凭证号：增值税票左上角的号右上角的号 供货放纳税号：在增税票上 开票日期：增值税发票的开票日期 商品代码：俺名称去报关单找对应代码。10位，不够后边补0。 单位：自动带出（注意） 数量：注意单位 计税金额：发票的不含税金额。核对一下。保存 继续增加下一张税票，关联号不变，序号变 都输入完了，点审核认可-选当页所有记录退出 3进货出口关联检查、生成预申报数据: A 数据加工处理-进货出口数量关联检查如果出现E 或w说明录入有错误，如果没错误，下一步一路点是。 B 换汇成本检查-5-8之间合理。如果8，必须些换汇说明。 C 生成预申报数据-自己建立文件夹-放里。（黄姐取的预申报数据） 4申报、反馈、导入疑点。 上财税网提交上报 A 申报：登陆-数据申报-选日期、选批次-点下一步-上报成功。 B 查申报状态：数据管理：能查询申报状态（是否已反馈）。 C反馈直接打印预览。标有E或W的是有问题的查找原因。处理正常后打印一张，正式申报时上交。 5步：确认正式申报数据-是。 6打印其他报表 出口申报明细表：退税正式申报-查询本次申报数据-出口明细申报查询-点扩展功能-申报表打印 进货明细表：退税正式申报-查询本次申报数据-进货明细申报查询-点扩展功能-申报表打印 退税汇总表：退税正式申报-查询本次申报数据-退税汇总申报表录入-点增加-输入申报年月、批次-核对进货金额（和刚才的2个明细进货、退税表的总金额相等。如果不等，修改这个汇总表数据，主要是小数点位）-点保存-打印报表 7生成退税申报软盘-一批用一张软盘-盘面上写批号和应退税额。 8盖章 一套资料准备好，需要盖章。公章、法人名章、财务负责人名章。 8装订成册，装入盒子，去税务局正式申报： 所有报表都是4份，1份财务做帐，带3份去税务局。再从税务局拿回1份盖章的自存留备案用。 正式申报资料装订方法：财务有封皮（企业退税申报单证），放入盒子里（盒子四周写单位名称）。如果有多个报关单，可以放1个盒子里。放完一组，再放一组。 从上到下依次排好，左上角订一下，顺序不能错： 1、汇总表 2、出口明细表 3、进货明细表 4、增值税发票 5、报关单 6、记帐凭证 7、出口发票 9做自存留备案： 箱单工厂合同出口发票提单（运输单） 四、视同转内销流程 已出口但退税率是0、或者过期无法退税等其他原因不退税的视同内销申报处理。 第一步：单证视同转内销录入 第二步：直接生成正审数据，这里边有打印数据，打印到EXCEL表 第三步：生成申报软盘就行了。 第四步：手工填出口货物不予退税视同内销抵扣申报表打印4份，出口视同内销货物单票对应情况表打印1份。盖公章。 去税务局申报最好用U盘。税务局会给打印出口货物转内销证明拿回来复印3份再拿着4份盖公章再交给税务就完成了。 /M 第二部分：认证、核销单、报关单流程一、核销单申请： 1、电子口岸网站申请 登陆中国电子口岸网站出口收汇核销单申请申请份数填入确定（一般一天，最快半天儿） 2、到外管局领（需要带身份证） 核销单规定是要操作员持本人身份证去领。如果操作员因故无法亲自领取。可以由其他人代领，带领人只需要携带自己的身份证，并另外带上申领介绍信，证明是代领。介绍信盖单位公章。 二、核销单、报关单流程 1、业务员领用：出口前做电子口岸网站做港口备案、盖章后即可交给业务员使用（需要确定在哪个港口出口） 2、报关后：出口报关单收到后立即到电子口岸网站做交单，提交核销单号（即可生效完成），提交报关单号（一般需要47天完成）。注意：必须先提交完成后，才能申报退税！ A:登陆中国电子口岸网站-出口收汇-企业交单-输入核销单号-点条件设定-点开始查找-点核销单号- 1步：点保管单-查看核销单状态 - 2步：点交单-弹出窗口点确定完成点返回主页 B: 点出口退税-数据报送-查询报送-输入报关单号（后9位）-条件设定-开始查找-点报关单号-点表体出现明细核对一下-点报送-弹出窗口点确定 注意：已经备案的核销单，需要到组合查询里查状态 3、申报退税：报关单给退税科第一联，第二联单位自己存留备案用。核销单退税科不要，自己存留备案。 正式申报以后，如果退税款到帐了，银行会通知款入帐。 4、报关单出口日期90天之内完成正式申报，顺延到当月最后一个缴税申报日。 例如：截至到2月29号是90天，那么自动顺延到3月10日之前都可以。 例如：截至到3月11日是90天，则可以顺延到4月10日之前。 三、发票认证 去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。（带税务登记证原件） 三、收汇核销 1、收到外汇后，向银行索要结汇水单核销联（如果分批收到的外汇，要所有的） 2、外管局网站录入银行核销联（银行给录了。）88:7003/zlhx/enterprise/jsp/logon.jsp查询，一般12周就可以查到。打印，提交，提交后再打印一份。分别盖公章。（注意是2份打印的） 3、收汇总额比报关单总额少500以内、大2000以内都可以。 带着以上材料去外管局核销，出口报关单180天内完成即可。老企业与退税无关联、先做哪个都可以。新企业要先核销、再退税。 出口基本流程 签定外销合同审核信用证开始组货办理商检报关联系外运公司准备货物出运结汇申报外销收入核销办理退税 1、签定外销合同，审查出口商品是否进出口许可证经营范围；是否需要进出口许可证，如需要，则须先办好许可证申请工作。 2、注意信用证开具是否符合合同要求，审查是否有无理要求。 3、严格按照信用证要求组织出口货物。 4、办理出口商检，取得商检换证凭单（需提供发票，装箱单，信用证及复印件，合同复印件，厂检合格单，商检申请单） 5、报关。 6、联系外运公司，交货物运至指