财务部管理制度.doc

财务部管理制度文件编码：起草人： 审批人：日期：财务部职责权限一、 在总经理领导下严格执行国家在财务方面的各种法律法规，做好本部门管理工作。二、 承担会计管理工作，对相关经济活动进行控制，分析和考核，督促企业各部门，开源节流、增收节支。三、 搞好财务运转工作，负责与财务有关的经营策略的制定和管理，防范财务风险，同时负责组织制定财务方针政策和计划。四、 制定内部控制制度，负责建立财务内部控制约束机制，健全财务管理制度，幷对其执行情况进行监督和考核。五、 安排好财务基础工作，及时编报会计报表，确保会计信息真实和可靠。六、 加强监督，负责财务日常管理工作，负责协调财务部门与公司其他各职能部门的关系，加强与税务、审计、金融等有关单位的联系，努力完成公司的各项工作。财务部管理制度1、 财务部全体人员除严格执行公司制定的一切规章制度外，还必须遵守各自岗位管理制度。2、 财务部全体人员要忠于职守，本着“公正、务实、严谨”的原则，严禁私自接受客商非礼节性礼品或赠与。3、 非出纳人员代收款项，必须与出纳员办理交接登记手续，严禁“开票、收款、发货”一人独自操作的行为。4、 财务部门每天值班人员不得少于3人，时刻为生产、销售搞好服务工作，同时做好财务室的安全防护工作，搞好本部门的环境卫生。5、 端正工作态度，对客户要热情、礼貌，对客户不明白、不理解的事情给予合理的解释。6、 严格保护公司的秘密，维护公司利益，爱护公司财产，遵守财务制度，严于律己、勇于创新，及时完成领导交办的各项工作。 财务科长岗位责任制度1、 认真执行会计制度，充分发挥会计的监督职能，检查财务人员对会计制度的执行情况，提供会计信息，加强经济核算。2、 记帐要及时，成本核算要准确，往来帐目要清楚，及时清理往来款项，保证不发生呆帐、悬帐，确保帐实相符。3、 加强票据管理，审核各种产品及原材料的出入库手续，维护公司财产安全。4、 对所报销凭证、票据要按公司规定严格审核把关，对于不合理的报销凭据不予报销，对不符合报销标准的凭据未经董事长许可签字不得自己报销入帐。5、 负责会计凭证的审核，帐薄、凭证的整理、归档，每月要及时提供财务报表。6、 协调好财务部所有人员的工作关系，保证公司各种经济业务的正常进行。记帐员岗位责任制1、 建立客户往来帐目，及时反映销售及货款回收情况，记帐准确及时不得错记、漏记，不得串帐，做到帐实、帐帐、帐证相符，月底及时报出应收帐款明细表。2、 建立客户台帐，管理好客户的欠款情况，资信状况，信用情况，负责办理客户发货运输合同等手续，幷按月将运输合同整理归档，妥善保存，以备后查。3、 负责对发票的管理，对各类发票的开具必须严格执行税务部门的发票管理条例，不合理的发票不予开具。4、 负责税款的申报与缴纳，及时上报与税务部门相关的各种报表，不得误报、拖报。5、 保守公司秘密，维护公司利益，及时完成董事长、总经理及财务主管交办的其他工作。现金出纳员岗位责任制1、 出纳员必须坚持收有凭，付有据，堵塞由于现金收支不符及手续不全而出现的一切漏洞。2、 出纳员在办理付款业务时，必须由公司领导及部门负责人签字批准后，经审核无误后，方可办理付款。不以该程序办理的出纳员不予受理。3、 任何人不得私自借款，因事借支现金，应当写明现金用途，经公司领导批准后，方可支付。严禁挪用公司款项及将现金带回家中保留存放。4、 做好现金日记帐和银行存款日记帐的记帐工作，每月及时与银行对帐，对未达帐项写出原因，妥善保存好印章、空白收据及有关票据，每天下班前将其锁入保险柜中，幷向有关领导报出每天资金的结存情况。5、 出纳员应搞好本职工作，做到帐款相符，随时接受公司领导及会计的工作检查，做到日清月结，每月底必须报出现金盘存明细表，如因玩忽职守而造成的现金短缺，出纳员自行负责。保管员岗位责任制度1、 坚守工作岗位，保证负责的产品、材料不错放、不错发，每日及时报出产品入库、出库、结存情况表，月底报出材料入库、出库明细表，做到帐实相符。2、 各项物资入库，严把质量、数量关，凡不合格的产品、材料一律不能入库，做到供应及时，不误生产、销售。3、 各项材料、产品的出入库手续要完善，品种数量要准确无误，出现错入、错发现象，一切后果自负。4、 各种产品、材料要摆放整齐，保证仓库整洁，每天必须跟班检查，出现问题及时汇报。5、 各种产品、材料存放地点要掌握准确，陈旧压库品种要及时清理汇报，以免造成公司的财物损失。6、 配合生产人员搞好产品质量，发现产品质量、外观等问题及时汇报，保证入库产品质量合格率为100。报销程序及规定1、 定于每周二为各类票据的签字报销日。2、 报销时由借款人清理好全部票据，幷按规定粘贴好，先由财务主管初审，再交部门负责人签字后交财务部审核幷填制记帐凭证，交总经理批准，出纳人员方能办理报销事项，对于不真实、不合法的原始凭证会计人员有权拒绝受理，幷向公司领导反映提出处理意见。3、 凡有借支公款的人员出差回公司报销时，必须按上述程序办理好审批手续后交财务转帐核销借款幷进行现金找补结算。不能以任何理由和借口直接到出纳人员处办理结算，违犯规定者处当事人双方50元以上的罚金。4、 出纳人员负责办理公司现金结算和现金管理业务，幷严格执行现金管理的若干规定，不准“白条”抵库和保留帐外现金，更不准私自挪用现金。一切收支均须按规定审批后办理收支业务，应按规定加盖有关戳记，逐笔逐日登记日记帐，结出当日发生额和余额，做到日清月结。5、 财务部要定期对库存现金进行清理、核对和盘存，随时检查现金库存情况，发现问题应按管理中心有关规定及时进行处理。6、 严格执行现金管理有关规定，除国家规定允许的现金开支范围外，其他一切支付都必须从银行办理，财务部要加强检查和管理，发现现金溢损，应及时查明原因，按规定程序报批后处理。7、 部门负责人对所报销凭证、票据的真实性负有监督、审查义务，幷对其负责，对弄虚作假、谎报、瞒报的报销欺骗行为及时予以制止幷上报总经理。门卫岗位责任制1、 监守工作岗位，对待来客要热情，要问明来客来访原因，幷作相应指导。严禁外来人员私自进入生产厂区。2、 产品物资出门要凭借财务科办理手续的出门证，幷核实无误后，准予出门，否则门卫有权扣留。3、 外出加工及废弃物料的出门，必须由各主管部门负责人出具书面证明手续，门卫依据手续验证后，方可放行，无任何手续出门的产品、物资、每发现一次处门卫50元以上罚款。4、 加强治安保卫工作，晚8点关大门，10点前大小门关闭，夜间值班人员在无产品发出的情况下，负责夜间的巡