财务集中办公管理办法.doc

*公司 制度章程外埠水泥厂、搅拌站财务集中办公管理办法（试行）第一章 总则第一条 为了进一步加强和规范公司财务管理工作,严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团将外埠财务部集中在总部统一办公，特制定本管理办法。第二条 本办法适用于公司外埠水泥厂、搅拌站。第二章 资金结算管理第三条 公司实行资金收、支两条线管理。公司取得的货币收入应当及时入账，公司收入全部汇入“收入专户”，外埠公司不得私设“小金库”。“收入专户”为外埠公司一般存款账户和总部开列的收入专户个人存款卡（以下简称：总部收入专户）。第四条 外埠公司需开设两个银行账户，即基本存款账户和一般存款账户，一般存款账户不得提取现金，出纳员负责银行对账工作。 第五条 为方便往来客户，外埠公司出纳员可另开列个人存款户备用，其存款利息收入记入公司财务收入。 第六条 公司所发生的对公业务收入全部汇入公司一般存款账户，每月根据月度资金需求申请可将银行一般账户收入款优先汇入出纳员备用金存款户，做为外埠公司日常费用支出款使用。客户直接支付现金的，由外埠出纳员在两日内将款项存入“总部收入专户”。 第七条 外埠备用金款，根据月度资金需求申请由总部划拨到外埠公司据实列支。第八条 供应商货款、员工工资、租赁费、设备大修理费（1000元以上）、业务借款（1000元以上）、1000元以上的日常费用以及预算外费用支出经外埠公司提出支款申请（填写财务支出批复表）经总部分管领导审批后由总部财务支付。其他1000元以内（含1000元）的日常管理费用由外埠公司负责人审批后从当地备用金支付。第九条 遇突发性事件急需支付款项的，需电话报请总部分管领导同意，财务支出批复表后补。第十条 外埠出纳员在办理财务收支业务时，应在原单据上加盖相应业务的印鉴，如：财务专用章、发票专用章、收料章、现金收讫、现金付讫、转账章等。 第十一条 固定资产的购置需填写固定资产购置申请表，经总部分管领导审批后方可购买。 第十二条 公司应按规定审批流程及相关权限办理货币资金支付业务，对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。第3章 业务流程管理第十三条 公司所有涉及供应、销售、租赁等项目管理均应与有关单位签订书面合同，并报请总部审批，合同原件由外埠公司存档。第十四条 合同审批流程：执行合同内部评审部门提报总部审核第十五条 费用审批流程：会计审核负责人审核出纳员审核经办人提报 超1000元总部审核财务入账 第十六条 往来对账流程： 总部财务定期出据往来对账函，由出纳员转交业务人员与客户对账，出纳员跟踪并收集反馈对账结果，对账函总部财务留存归档。第十七条 外埠出纳员是总公司的业务对接人，负责总公司的信息传递、数据统计、档案管理、报表报送等。公司负责人应根据公司相关制度全力支持以上工作的完成，并确保数据信息的真实性。第十八条 出纳员将发生的业务单据如收料单、送货单、费用支出票据分别汇总统计后于次月5日前带回总部财务，并办理票据交接手续。第十九条 公司印鉴即公章、合同章、财务章、法人章统一由总部管理，外埠公司使用印鉴需提前5日提交印鉴使用申请表，经总部分管领导批准后方可使用。第4章 报表报送第二十条 公司所有报表数据全部取自然月（131日）数据，每月5号前送报上月数据。第二十一条 报表报送部门及责任人：报表名称填报部门报送时间送达部门月度资金需求申请公司负责人（站长）每月20日总部生产耗用月报表化验室（主任）每月5日公司负责人 总部财务工资表财务室（出纳）每日5日总部财务销售（月）报表财务室（出纳）每月5日公司负责人 总部财务（原材料）盘点表采购部月末盘点，每月5日报送公司负责人 总部财务第5章 附则 第二十二条 本办法由总部负责解释，从下发之日起执行。附：合同（协议）审批表月度资金需求申请财务支出批复表生产耗用月报表