3、高管人员考试题库三合作金融机构知识.doc

山东银监局银行业金融机构高级管理人员测试系统题库合作金融机构知识（共149道题）一、单项选择题1、按照农村合作银行管理暂行规定的规定，农村合作银行的注册资本金不得少于（C）万元。A.500万元 B.1000万元 C.2000万元 D.5000万元2、农村合作银行实行资产负债比例管理，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（B）。 A.10% B.25% C.30% D.50%3、按照商业银行法的有关规定，农村合作银行对同一借款人贷款余额与农村合作银行资本余额的比例不得超过（A）。A.10%B.15%C.30%D.20%4、农村信用社贷款余额与存款余额的比例不得超过（C）。A.60% B.75% C.80% D.100%5、农村合作金融机构风险评价和预警指标体系中，农户小额信用贷款的金融资产风险权数为（C）。A.100% B.50% C.20% D.10%6、下列选项中可以作为农村合作金融机构的股金来源的是（A）。 A.农户自有资金 B.贷款 C.财政资金 D.有价证券7、按照股金性质,农村合作金融机构的股金可以分为资格股和（C）。 A.自然人股 B.法人股 C.投资股 D.内部职工股8、农村合作金融机构社员持有的投资股,不能（B）。A.转让 B.退股 C.继承 D.赠与9、农村合作金融机构可以根据盈利情况,对社员（B）。A.支付利息 B. 红利转增股金 C.报销费用 D.分红保息10、专项中央银行票据置换亏损挂帐和不良贷款的顺序是（A）。 A.优先置换不良贷款 B. 优先置换亏损挂帐 C.各按50% 置换 D.由农村合作金融机构自己决定11、专项中央银行票据到期时,资本充足率和不良贷款比例未达到有关兑付条件的,人民银行给予推迟兑付期限（B）。 A.1年 B.2年 C.3年 D.4年12、按照农村合作银行、统一法人社法人治理指引的有关规定，农村合作金融机构职工担任的监事不得超过监事总数的（C）。 A.1/5 B.1/4 C.1/3 D.1/213、按照农村合作银行、统一法人社法人治理指引的有关规定，农村合作银行董事会例会每年至少召开（D）次。A.1次 B.2次 C.3次 D.4次14、农村合作金融机构的附属资本包括呆帐准备和（B）。 A.实收资本 B.定期次级债务 C.资本公积 D.盈余公积15、农村信用社员工岗位轮换办法中规定，在同一机构（部门）的同一信贷、资金调剂、资金清算岗位上连续工作满（C）的人员，原则上都要进行岗位轮换。A.1年 B.2年 C.3年 D.5年16、按照农村信用社员工强制休假暂行办法，对一般员工每年应按照总人数（B）的比例安排强制休假。A.10-20% B.20-30% C.30-40% D.40-50%17、按照农村信用社员工强制休假暂行办法，强制休假期限最长不超过（B）。A.5天 B.7天 C.10天 D.14天18、对社员（股东）的股金红利分配应采取（A）原则。A.同股同利 B.投资股为资格股两倍C.职工股高于自然人股 D.法人股高于自然人股19、农村合作金融机构应建立审贷分离的贷款管理制度，对大额贷款应（D）。A.报市办审批 B.主任审查批准C.理事长审批 D.贷款审查委员会审查，主任（行长）签批20、农村信用合作社财务管理实施办法中规定，农村合作金融机构固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高不得超过（B）。A.30% B.50% C.60% D.70%21、农村合作金融机构应遵循成本费用支出与业务发展相适应的原则，（C）。A.成本费用增长率应高于营业收入增长率B.成本费用增长率应高于利润增长率C.成本费用增长率应低于营业收入增长率D.成本费用增长率应低于职工收入增长率22、农村合作金融机构职工工资的增长幅度（A）。A.不得高于收入增长率和利润增长率中较低者B.不得高于收入增长率C.不得高于利润增长率D.不得低于利润增长率23、按照农村合作银行、统一法人社法人治理指引的有关规定，农村合作金融机构重大关联交易应（D）。A.由关联交易控制委员会审批B.直接提交董（理）事会审批C.直接由主任（行长）审批D.由关联交易控制委员会审查后，提交董（理）事会审批24、农村合作金融机构进入全国银行间同业拆借市场进行资金拆借，需要经过以下（B）审批。A.银监局 B.人民银行C.财政厅 D.税务局25、农村信用社省联合社管理暂行规定中，单个农村合作银行、统一法人县联社向省联社投资入股金额不得超过其自身实收资本的（B）。A.20% B.30% C.40% D.50%26、农村合作银行、统一法人县联社设立支行、信用社时，拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过资本金总额的（C）。A.40% B.50% C.60% D.70%27、农村合作银行、统一法人县联社设立分支机构，如遇特殊情况需要延期筹建，应当在在筹建期限届满前（A）内向决定机关提交筹建延期申请。A.1个月 B.2个月 C.半个月 D.1周28、借款人在本社（行）贷款的还款情况正常，但在其他金融机构的贷款被划为次级类，则五级分类时该贷款应划为（B）。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 E.损失29、按照股金来源,农村合作金融机构的股金可以分为法人股和（A）。 A.自然人股 B.资格股 C.投资股 D.内部职工股30、资产业务不包括（C）。A. 现金资产 B. 各项贷款 C. 票据结算 D. 证券投资31、农村合作金融机构发放抵押、质押贷款时，抵押物、质押物的价值一般不得低于贷款本金的（B）倍。A. 1.2 B. 1.5 C. 2 D. 0.832、下列哪项不属于农村合作金融机构的负债业务（D）。A.银行同业拆入 B.发行金融债券 C.向中央银行借款 D.发行长期次级债券33、农村合作金融机构的现行记帐方法是（A）。A.借贷记帐法 B.资金收付记帐法 C.单式记帐法 D.单一记帐法34、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫（D）。A.实收资本 B.赢余公积 C.资本公积 D.未分配利润35、根据财政部印发的银行抵债资产管理办法，农村合作金融机构取得的抵债资产原则上不准自用，必须组织拍卖或按规定通过其他方式变现，由于特殊情况需要自用的固定资产，（C）。A.直接从抵债资产转入固定资产B.仍在抵债资产中核算C.按规定办理相应的购建审批手续D.利用呆账准备核销后，直接使用36、农村合作金融机构办理委托贷款业务时，（C）。 A.收取贷款利息收入，不承担贷款风险B.收取手续费，承担贷款风险C.收取手续费，不承担贷款风险D.收取贷款利息收入，承担贷款风险37、农村合作金融机构支付金融机构往来利息支出，以及金融机构系统内部资金往来发生的利息支出，应采取以下方式：（A）。A.转账结算，直接汇划到对方的结算账户B.支付现金C.另设账户结算D.上述三种方式都可以38、农村信用合作社财务管理实施办法中规定，农村合作金融机构委托代办手续费、业务宣传费、业务招待费、防灾费，应（B）。A.预测开支情况，预提费用B.一律据实列支C.按季列支D.上述三种方式都可以39、农村合作金融机构发生的年度亏损，可以用下一年度的利润在税前弥补，下一年度利润弥补不足的，可以在（B）内延续弥补，仍不足弥补的，用税后利润弥补。A.3年 B.5年 C.7年 D.10年40、农村合作金融机构缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，首先用于（D）。A.提取盈余公积金B.提取公益金C.提取一般准备D.弥补历年亏损挂账41、票据贴现期限最长不得超过（B）。A.3个月 B.6个月 C.9个月 D.1个月42、依据有关规定确认为呆账的贷款，（D）。A.计算应收利息，计入表内B.计算应收利息，计入表外C.计入当期损益D.不再计算应收利息43、下列哪项可作为农村合作金融机构的贷款对象？ （B） A.地方政府B.个人消费贷款C.政府的组成部门D.企业用于缴税44、具有代理结算资格的联社（合行）代理债券投资业务，必须在（A）的前提下。A.被代理社自愿B.被代理社有富余资金C.被代理社是代理社的社员D.自身需要投资45、各种业务印章在未启用或停用待上缴销毁期间，应（B）。A.加封B.加封，并指定专人妥善保管C.指定专人妥善保管D.随意保管46、贷款风险分类的标准中有一条最核心的内容，就是贷款归还的（B）。A.及时性 B.可能性 C.重要性 D.以上均不对47、深化农村信用社改革过程中，财政部拨补给农村信用社的保值储蓄补贴主要用于（A）。A弥补亏损挂帐 B.核销呆帐贷款 C.向社员分红 D.提取劳动分红48、（B）是对会计事项发生后的原始凭证、记账凭证、账物清单、日计表以及业务过程进行再检查和监督的活动，是会计内控机制的重要组成部分。A会计检查 B.会计事后监督 C.会计辅导 D.会计核对49、以下论述，正确的是（C）。A.手工销号的重要空白凭证可以跳号使用B.有制约关系的印、押不一定要分管C.未经复核的借款凭证不得付款D.会计事后监督不一定与柜台业务相分离二、多项选择题1、农村信用社新的监督管理体制是：( ABC )A.国家宏观调控、加强监管B.省级政府依法管理、落实责任C.信用社自我约束、自担风险D.行业管理部门强化管理2、以下关于农村合作银行的性质表述正确的是：（ACD）A.股份合作制的金融机构B.非盈利性金融服务机构C.农民、农村工商业户、企业法人和其他经济组织入股组成D.社区性金融机构3、按照农村合作银行、统一法人社法人治理指引的有关规定，农村合作银行董事会可以行使以下哪些职权：（BC）A. 对增加或减少注册资本做出决议B. 决定农村合作银行经营计划和入股及投资方案C.决定农村合作银行内部管理结构设置D检查监督农村合作银行的财务活动4、中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法中，农村合作银行下列哪些变更事项，需经中国银行业监督管理委员会批准：（ABCD）A.变更注册资本B.变更营业场所C.调整业务范围D.修改章程5、关于农村合作金融机构的股权结构以下表述正确的是：（BD）A.单个自然人投资最高不得超高股本总额的5B.职工持股总额不得不得超过股本总额的25C.农户持股总额不得低于股本总额的30D.单个企业法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的106、中国银监会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作指导意见规定，信用社和县（市）联社组建统一法人社的具体条件是：（ABC ）A.全辖农村信用社统算，帐面资能抵债B.基层农村信用社自愿C县（市）联社有较强的管理能力D.统一法人社后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点都不低于47、关于省联社的职能以下正确的是：（ABD）A.制定行业自律制度并督促执行B.指导农村信用社健全法人治理结构，完善内部控制制度C.任免信用社高级管理人员D.参加资金市场,为信用社融通资金8、按照农村合作银行、统一法人社法人治理指引的有关规定，农村合作金融机构社员（股东）享有的权利有: （AC）A.对农村合作金融机构经营行为进行监督,提出建议和质询B.自由退股C.获得服务的优先权和优惠权D.享有股金分红或股金保息9、农村合作金融机构社员(股东)持有的股金,可依法:( BCD)A.买卖 B.转让 C.继承 D.赠与10、农村合作金融机构社员(股东)持有的资格股,存在以下情况哪些情况之一的不得办理退股: (AC )A.农村合作金融机构当年亏损B.未经监管部门同意C.农村合作金融机构资本充足率未达到规定要求或退股后达不到规定要求的D.未经过社员代表大会同意11、以下关于专项中央银行票据的表述正确的是: (ACD )A.人民银行向信用社定向发行的债券B.能够流通、转让和质押C.年利率1.89%,按年付息D.用于置换信用社的不良贷款和历年挂帐亏损12、专项中央银行票据的兑付条件是: (ACD )A.实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%B.不良贷款比例不高于15%C.不良贷款比例较2002年12月末的降幅不低于50%D.农村合作银行资本充足率达到8%13、以下属于农村合作金融机构核心资本的是: (ABCD )A.实收资本 B.股本金 C.资本公积 D.未分配利润14、对改革试点地区的信用社,国家给予的扶持政策包括: (ABD )A.对亏损信用社因执行国家宏观政策开办保值储蓄而多支付保值贴补息给予补贴B.从2003年1月1日起,对试点地区所有信用社的营业税按3%的税率征收C.对所有试点信用社免征所得税D.在民间借贷比较活跃的地方,实行灵活的利率政策15、农村合作金融机构员工要实行：（ABCD）A.岗位轮换制度 B.强制休假制度 C.亲属回避制度 D.竞争上岗制度16、农村合作金融机构员工岗位轮换的范围包括：（ABCDE）A.会计 B.信贷 C.资金清算 D.计算机科技管理 E.票据业务17、农村合作金融机构员工强制休假的范围包括：（ABCDE）A.会计 B.经费 C.资金调剂 D.银行卡管理 E.货币市场18、农村合作金融机构辖内员工之间有下列关系之一的，须实行亲属回避制度：（ABCD）A.夫妻关系B.直系血亲关系C.三代以内旁系血亲关系D.配偶的兄弟姐妹的配偶19、按照农村合作银行、统一法人社法人治理指引的有关规定，农村合作金融机构应在董事会下设：（ABCD）A.提名委员会B.风险管理委员会C.薪酬委员会D.审计委员会20、申请各类高级管理人员任职资格，拟任人应：（ABCD）A.了解拟任职务的职责B.熟悉同类型机构的管理框架、盈利模式C.熟知同类型机构的内控制度D.具备与拟任职务相适应的风险管理能力21、按照中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法的规定，申请担任农村合作银行、统一法人县联社理（董）事长应具备以下条件：（AB ）A.大专以上学历B.从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）C.从事金融工作5年以上D.大学以上学历22、统一法人县联社设立信用社，应当符合以下条件：（ABCDE）A.当地社区对金融服务有需求B.内控健全有效，最近2年无违法、严重违规行为和重大案件发生C.统一法人社向信用社拨付与其经营规模相适应的营运资金D.资产质量良好E.资本充足率不低于4%23、中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法规定，农村合作金融机构设立自助银行，应符合以下条件：（ABC）A.内控健全有效，最近2年无违法、严重违规行为和重大案件发生B.有开展自助银行服务的技术和人员C.有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施D.营运资金不低于200万元人民币24、农村合作金融机构贷款五级分类中，不良贷款有：（CDE）A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 E.损失25、农村合作金融机构贷款五级分类应按照以下原则进行：（ABCD）A.落实责任 B.定期分析 C.动态监测 D.科学考核26、中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法规定，农村合作金融机构减少注册资本的，应符合下列条件：（ABCD）A.变更注册资本后应当符合最低注册资本的要求B.变更注册资本后资本充足率等监管指标符合审慎经营规则C.上年亏损不得减少注册资本D.符合法定程序27、中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法规定，申请开办外汇（结售汇业务除外）和增加外汇业务品种，应符合以下条件：（ABCDE）A.资产总额20亿元人民币以上，注册资本不低于2000万元人民币B.核心资本充足率达到4%，不良贷款比率低于15%C.有不低于200万元美元或其他等值自由兑换货币的外汇资本金D.有合格的外汇业务人员E.有合格的外汇结算代理行28、中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法规定，农村合作金融机构申请募集次级定期债务和以私募方式发行次级债券，应具备以下条件：（ABCDE）A.已实行贷款五级分类，且分类结果真实准确B.核心资本充足率不低于4%C.贷款损失准备计提充足D.有良好的公司治理结构E.最近3年未发生重大案件和违法违规行为29、农村合作金融机构呆账准备包括：（ABCDE）A.贷款专项准备B.贷款特种准备C.坏账准备D.长期投资减值准备E.一般准备30、下列哪项属于农村信用社的固定资产：（ADE）A.自用房屋 B.保险柜 C.计算机 D.运钞车 E.大型计算机网络31、下列哪项不能作为农村信用社的抵债资产：（ABC ）A.无形资产 B.土地 C. 已依法设定为抵押物的房产 D.机器设备32、下列哪项固定资产不需计提折旧：（ACD ）A.已估价单独入帐的土地 B.尚未使用的房屋C.以经营租赁方式租入的固定资产 D.已提足折旧继续使用的固定资产33、农村合作金融机构取得抵债资产的方式主要有以下几种：（ABD）A.由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书B.经仲裁机构仲裁决定C.政府置换D.人民法院判决或裁定34、农村合作金融机构取得的抵债资产不能当即变现的，可按以下原则确定其价值：（BCD）A.市场上同类产品价格B.借、贷双方协商议定的价值C.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值D.法院裁决确定的价值35、农村合作金融机构资金有富余的，可投资于以下债券：（ACD）A.国债B.一般企业债券C.政策性金融债D.公开发行的国家重点建设企业债券36、农村合作金融机构重大事项报告的范围包括：（ABCD） A.联社（合行）本部重大突发性事件B.联社（合行）各级营业机构重大突发性事件C.高级管理人员重大事件D.突发性事件37、农村合作金融机构重大突发性事件包括：（ABCDEFG）A. 辖内出现挤提存款苗头或挤提事件B. 辖内发生2000万元人民币及以上金融诈骗C. 辖内发生100万元人民币及以上盗窃D. 造成人员伤亡或重大经济损失的爆炸案件E. 绑架信用社、合作银行高级管理人员的案件F. 丢失、被盗枪支、弹药和涉枪案件G. 抢劫营业网点或运钞车案件38、农村合作金融机构经营管理及其他重大事项包括：（ABCDEF）A. 重大关联性交易B. 遗失重要空白凭证和账薄，可能或已经造成资金风险C. 标的在1000万元人民币及以上的重大涉诉和纠纷情况D. 资产、负债或表外业务发生1000万元人民币及以上大额经营损失E. 新发生或新发现的1000万元以上违规担保、违规贴现、违规拆借、违规吸储和放贷等违规经营行为F. 辖内一个或多个营业网点中断营业或者未经规定程序批准歇业1个营业日以上的39、农村合作金融机构高级管理人员重大事项包括：（ABCD）A. 辖内各级高级管理人员因叛逃、出走、非正常死亡、辞职、被撤职B. 辖内各级高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开岗位3个工作日以上C. 辖内各级高级管理人员因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上D. 辖内各级高级管理人员违反有关法律法规或内部管理规定，受到纪律处分40、农村合作金融机构的下列开支不得计入当期成本：（BC）A. 当期利息支出B. 购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出C. 对外投资支出及分配给投资者的利润D. 当期固定资产折旧41、农村合作金融机构的清算财产支付清算费用后，按照下列顺序清偿债务：（ABD）A. 应付未付的职工工资、劳动保险费B. 应缴未缴国家的税金及其他款项C. 支付股东股利D. 尚未偿付的债务。债务不足全部清偿的，按比例清偿42、下列哪项不属于农村信用社理事会的职能：（ABDE）A审批贷款 B.审查财务开支 C.制定基本管理制度 D.聘任部门经理 E.审批分红方案43、助学贷款实行的管理方式是：（ACD）。 A.一次申请 B.一次发放 C.一次授信 D.分期发放44、农村合作金融机构的风险类型包括：（ABCDE）。 A.流动性风险 B.信用风险 C.市场风险 D.清偿性风险 E.收益风险45、农村合作金融机构的固定资产可分为：（AB）。A经营用固定资产 B非经营用固定资产 C投资用固定资产 D. 非投资用固定资产46、下列哪项属于信用社的营业收入:（ABC）A金融机构往来收入 B.利息收入 C手续费收入 D.投资收益47、非金融企业法人投资入股农村信用社应符合下列哪项要求:(ACE)A.净资产达到全部资产的30以上；B.权益性投资余额不得超过企业净资产的30；C.入股资金为自有资金且来源合法;D.以他人委托资金入股；E.注册地在农村信用合作社辖区之内。48、境内金融机构向农村信用社投资入股应满足下列哪项要求：（ABCE）A银行资本充足率不低于8%；B权益性投资余额不得超过其净资产的50%；C最近2个会计年度连续盈利；D注册地在农村信用合作社辖区之内；E非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%。49、深化农村信用社改革中要实现的“四自”是指：（ACDE）A自主经营 B.自我发展 C.自担风险 D.自负盈亏 E.自我约束50、农村信用社目前可选择的投资产品包括:(BC)A股票 B国债 C金融债券 D.房地产 E.商品期货三、判断题1、根据农村合作银行管理暂行规定，农村合作银行的行长可由该行董事长兼任，但任期不得超过3年。(N)2、农村合作银行核心资本率不得低于8（N）3、设立农村合作银行，金融机构不良贷款比率应低于15。（Y）4、农村信用社的资格股可以转让，但不能退股。（N）5、农村合作银行的财务会计报表应当在召开股东代表大会的20日前置备于该行，供股东查阅。（Y）6、农村合作银行的董事会成员、行长及财务主管人员不得担任监事。（Y）7、农村合作金融机构对股金管理的有关规定,应当在章程、招股说明书等公开文字材料中载明,并置于营业场所,以供查询。（Y）8、农村合作金融机构不得接受其他金融机构入股。（N）9、投资股是取得社员(股东)资格必须缴纳的基础股金。（N）10、当年亏损的农村合作金融机构不得对社员分配红利。（Y）11、农村合作银行不得向股东(农民股东除外)及关系人发放信用贷款和担保贷款。（N）12、农村合作金融机构监事会中的职工监事由职工代表大会选举产生，非职工监事由股东代表大会选举产生。（Y）13、农村合作银行的董事会可以直接聘任或解聘副行长、财务和信贷负责人。（N）14、省级人民政府应该坚持政企分开的原则,对信用社依法管理,不把对信用社的管理权下放给地(市)和县、乡政府。（Y）15、农村合作金融机构董（理）事、监事、行长（主任）、副行长（副主任）持有的股份，在任职期间内不得转让或退股。（Y）16、农村合作金融机构应每年制定本年度岗位轮换计划。（Y）17、农村合作金融机构员工岗位轮换分为定期轮换和不定期轮换，对人事、经费会计、档案管理等岗位人员应实行定期轮换，对一线业务及业务管理岗位人员应实行不定期轮换。（N）18、农村合作金融机构管理岗位人员不必实行强制休假制度。（N）19、实行强制休假制度应自强制休假起始时间前3个工作日通知休假员工本人。（N）20、管理岗位人员在强制休假时，应安排具有相应管理能力的合适人员接替工作，接替人员在接替工作期间可以对贷款、资金等工作事项进行决策。（N）21、农村合作金融机构应定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于一次。（Y）22、拟任省（区、市）农村信用社联合社、农村合作银行的合规负责人，应具备本科以上学历，并从事金融工作四年以上。（Y）23、农村合作银行支行行长，应具备大专以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）。（Y）24、借款人贷款重组后仍不能正常归还本息，则五级分类时该贷款应划为次级类。（N）25、农村合作金融机构贷款五级分类的第一责任人是具体分类的信贷员。（N）26、贷款五级分类中，农村合作金融机构应每月至少每季根据最新的信息资料，对借款人的偿债能力进行分析。（Y）27、农村合作金融机构应在不超过5年的期限内，在税后利润中提足一般准备。（Y）28、农村合作金融机构通过配股方式变更注册资本的，在变更注册资本前还应该将配股方案报经监管部门审批。（Y）29、社员（股东）持