华业地产会计报告.doc

公司名称：北京华业地产股份有限公司 华业地产 股票代码：600240【1.基本资料】公司名称北京华业地产股份有限公司 英文名称Beijing Huaye Realestate Co.,Ltd 证券简称华业地产 证券代码600240 曾用简称华业地产 仕奇实业 仕奇实业 G华业 *ST仕奇 关联上市 相关指数上证180 道中指数 道沪指数 行业类别房地产开发与经营业 证券类别上海A股 上市日期2000-06-28 法人代表徐红 总 经 理徐红 公司董秘燕飞 独立董事李力,刘秀焰 联系电话86-10-85710735 传 真86-10-85710505 公司网址 电子信箱;; 注册地址北京市朝阳区东四环中路39号A座16层 办公地址北京市朝阳区东四环中路39号A座16层 经营范围房地产开发（不含土地成片开发；高档宾馆、别墅、高档写字楼 和国际会议中心的建设、经营；大型主题公园的建设、经营。）主营业务商品房销售、物业租赁及其他。 历史沿革公司由内蒙古仕奇集团有限责任公司作为主发起人，将其下属的 新技术公司与呼和浩特市西装总厂的全部经营性资产和原内蒙古 毛条厂的部分经营性资产作为主发起人出资，联合内蒙古呼和浩 特市第一针织厂、内蒙古啤酒厂等四家发起人共同发起设立,于1 998年10月9日登记注册。 2.财务分析短期偿债能力分析：财务指标(单位) 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31流动比率 3.0832 2.2194 5.7376 8.0485速动比率 1.0209 0.6763 2.0633 5.1227该企业的流动比率较高，高于国际上通认的流动比率下限100%，也远远高于200%的最适当比率。比率高固然说明了企业的短期偿债能力强，但是这也说明了企业的闲置资金的持有量过多，必然造成企业的机会成本的增加和获利能力了的降低。从表格我们可以看出该企业在2007年和2008年这两年里面流动比率高于2009年和2010年，实际上我们知道，在2008年间企业爆发力一场金融危机，危机影响了企业的房子销售，所以存货量也增加了不少，使得企业的流动比率高。除了流动比率，速动比率也处于一个相对较高的位置，在2007年将近5%，2008年也有2%，而国际上通常认为速动比率等于100%时较为适当，而华业地产在这两年间的比率却如此之高，其中要原因之一也是金融危机的影响。3 合并资产负债表 2008年12月31日 编制单位:北京华业地产股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金702,890,714.401,393,960,357.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产53,657,478.00150,000,000.00 应收票据 应收账款1,639,042.64 预付款项196,679,702.80145,008,335.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款164,290,753.2112,598,149.50 买入返售金融资产 存货1,992,989,598.061,227,041,745.35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计3,112,147,289.112,928,608,587.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产367,693,574.21214,849,324.57 固定资产34,935,251.122,358,150.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产136,117.57176,143.17 开发支出 商誉18,176,240.2818,176,240.28 长期待摊费用137,500.00 递延所得税资产13,494,387.886,649,695.25 其他非流动资产 非流动资产合计434,573,071.06242,209,553.74 资产总计3,546,720,360.173,170,818,141.51 流动负债： 短期借款 北京华业地产股份有限公司2008年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款352,122,549.40141,415,326.96 预收款项123,066,304.8476,303,401.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬1,389,956.51666,221.63 应交税费43,626,855.9298,673,922.62 应付利息 应付股利 其他应付款22,203,398.27262,756,438.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计542,409,064.94579,815,311.49 非流动负债： 长期借款981,842,500.00685,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计981,842,500.00685,200,000.00 负债合计1,524,251,564.941,265,015,311.49 股东权益： 股本645,000,000.00430,000,000.00 资本公积1,091,637,596.581,310,579,802.77 减：库存股 盈余公积12,205,426.5812,205,426.58 一般风险准备 未分配利润241,957,165.00144,799,026.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计1,990,800,188.161,897,584,255.50 少数股东权益31,668,607.078,218,574.52 股东权益合计2,022,468,795.231,905,802,830.02 负债和股东权益合计3,546,720,360.173,170,818,141.51 公司法定代表人：徐红主管会计工作负责人：李晴 会计机构负责人：李晴 北京华业地产股份有限公司2008年年度报告 母公司资产负债表 2008年12月31日 编制单位:北京华业地产股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金65,001,534.97891,008,893.07 交易性金融资产53,657,478.00 应收票据 应收账款490,636.18 预付款项6,261,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款1,082,152,618.89347,406,389.90 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计1,201,302,268.041,244,676,282.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资648,641,484.81334,337,166.28 投资性房地产145,939,950.00151,121,250.00 固定资产373,447.99372,976.51 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产7,350,210.024,073,789.06 其他非流动资产 非流动资产合计802,305,092.82489,905,181.85 资产总计2,003,607,360.861,734,581,464.82 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项7,510.56 应付职工薪酬4,135.0045,940.02 应交税费-4,307.20178,433.07 应付利息 应付股利 其他应付款328,209,209.509,942.39 北京华业地产股份有限公司2008年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计328,209,037.30241,826.04 非流动负债： 长期借款131,842,500.00135,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计131,842,500.00135,200,000.00 负债合计460,051,537.30135,441,826.04 股东权益： 股本645,000,000.00430,000,000.00 资本公积1,094,563,831.231,300,714,233.70 减：库存股 盈余公积12,205,426.5812,205,426.58 未分配利润-208,213,434.25-143,780,021.50 外币报表折算差额 股东权益合计1,543,555,823.561,599,139,638.78 负债和股东权益合计2,003,607,360.861,734,581,464.82 公司法定代表人：徐红主管会计工作负责人：李晴会计机构负责人：李晴4.合并利润表 2008年112月 单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入533,438,723.35689,986,103.78 其中：营业收入533,438,723.35689,986,103.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本419,416,101.16480,328,573.24 其中：营业成本309,660,004.47374,104,840.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加25,137,981.6166,589,518.52 销售费用20,886,164.268,047,879.55 管理费用44,836,230.6727,324,779.75 财务费用7,147,032.924,520,483.33 资产减值损失11,748,687.23-258,928.56 加：公允价值变动收益（损失以“”80,282.11 北京华业地产股份有限公司2008年年度报告 号填列） 投资收益（损失以“”号填列）2,503,187.53 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列）116,606,091.83209,657,530.54 加：营业外收入209,175.0723,458.40 减：营业外支出212,339.9616,416.60 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）116,602,926.94209,664,572.34 减：所得税费用21,969,072.7266,262,184.92 五、净利润（净亏损以“”号填列）94,633,854.22143,402,387.42 同一控制下被合并方在合并前实现的净利润-106,726.84-124,706.79 同一控制下合并实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润97,158,138.85143,799,424.81 少数股东损益-2,417,557.79-272,330.60 六、每股收益： （一）基本每股收益0.15060.4032 （二）稀释每股收益0.15060.4032 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-106,726.84元。 公司法定代表人：徐红主管会计工作负责人：李晴会计机构负责人：李晴 母公司利润表 2008年112月 单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入6,353,567.286,060,261.05 减：营业成本6,923,359.576,209,408.14 营业税金及附加500,504.42315,133.67 销售费用 管理费用21,146,464.3213,782,570.01 财务费用-8,558,971.76-479,087.21 资产减值损失54,579,374.3711,465,551.66 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）80,282.11 投资收益（损失以“”号填列）719,607.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益