广星国际贸易公司审批流程暂行规定.doc

广星国际贸易有限公司审批流程暂行规定 第一章 总 则第一条 为了加强公司内部控制，规范各项审批工作，明确公司各相关岗位的职责权限，特制订本流程。第二条 适用范围：广星国际贸易有限公司及所属门店、办事处。第三条 审批流程分类：合同审批流程、行政类审批流程、业务类审批流程、固定资产审批流程、非生产经营性付款审批流程。第二章 合同审批流程第一条 合同审批流程分为业务合同审批流程、行政合同审批流程。第二条 业务合同包括公司与客户，公司与供应商等签订的经济合同； 业务部门提交业务合同审批表需附合同文本、客户信息登记表，工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证复印件，需开具增值税专用发票客户须提供国税一般纳税人资质复印件（若税务登记证已加盖国税一般纳税人章，则无需提供），以上资料均需签约方加盖公司印章，有必要的业务合同还需提供可行性报告。涉及业务押金、履约保证金的业务协议，应由业务部门先行提交公司总经理办公会讨论同意后，再进行合同会签。第三条 行政合同主要包括办公场地的租赁合同、行政用车租赁合同、办公设备租赁、公司职工宿舍租赁合同、办公设备采购合同、装修合同、劳动合同等。劳动合同审批流程按照公司下发的文件及相关规定执行，其他行政合同审批流程如下：提交办公场地的租赁合同、公司职工宿舍租赁合同、行政用车租赁、设备租赁合同审批表，需附合同文本、出租方加盖印章的物业或资产权属证明文件复印件和出租方的身份证明复印件；提交装修合同审批表需附合同文本、公司签署的装修审批件、装修预算、装修公司加盖印章的工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证复印件等资质文件等；提交办公设备等采购合同审批表需附合同文本、供货方加盖印章的工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证复印件，价目表等。第三章 行政类审批流程第一条 行政类审批流程是指不直接涉及业务的相关事项审批流程；第二条 行政类审批主要包括有标准、正常的行政付款及费用报销审批流程、特殊的行政事项审批流程。（一）有标准的行政付款、费用报销流程是指根据公司的相关规定有标准可循的行政付款、费用报销，主要包括职工工资、有考核方案的奖金、手机费、国内差旅费、小额的业务招待费、水电费、购置小额的低值易耗品等，国外出差应报综合部，上报公司总经理审批方可报销；（二）特殊的行政事项审批流程是指非常规的事项及付款的审批流程。1、需签订合同的行政事项，主要包括租车、租房、租办公设备、装修等。 装修付款按照合同支付预付工程款，工程结束需提供有资质的第三方评估机构出具的评估报告、决算报告，或提交综合部签字确认工程验收单，方可支付工程尾款。2、需要打签报的行政事项，主要包括一次性奖金、福利费的使用、教育经费的使用、单笔大额业务招待费、超预算的业务招待费等；公司招待费相关制度已核定部门或高级管理人员招待费报销限额标准的，参照公司招待费管理相关规定执行。3、个人借款、备用金等特殊事项，按照公司规定个人借款原则上不予借款，特殊情况需要借款的应由借款人书面申请。第四章 固定资产审批流程第一条 固定资产审批流程包括固定资产购置审批流程和固定资产处置审批流程。第二条 固定资产购置：年初各公司需上报公司综合部固定资产投资预算计划，由总经理办公会通过后，经公司总经理批准后上报董事会。单项固定资产价值超10万元以上的固定资产购置经公司总经理办公会通过后，由综合部上报公司董事会批准。超年初固定资产预算的固定资产购置，需经公司总经理办公会通过后方可购置，执行固定资产购置审批流程。第三条 固定资产购置审批流程如下图：第四条 固定资产处置需上报公司综合部、财务部审批，经公司总经理及董事会最终批准后方可处置。第五条 经审批同意处置固定资产中的大型设备如行政车辆、维修作业设备等，需提供有资质的第三方评估机构出具的评估报告（经公司总经理或董事会同意不需提供的除外），以及过户的资料等其他处置资料。 第四章 业务审批流程第一条 业务审批流程包括正常业务付款和特殊的业务事项审批流程。第二条 正常的业务付款指支付与业务相关的应付账款、预付账款，如付车款、材料费等。 特殊的业务事项审批流程包括合同条款中规定履约保证金、投标保证金、各类对外业务押金、业务备用金、垫付的关税等。超100万元以上的预付账款、履约保证、押金需经公司总经理办公会通过，方可执行审批流程。第三条 正常的业务付款审批流程如下图：第四条 特殊业务付款申请要求附合同审批表、合同复印件，或投标的标书，或专项事项的申请说明等。第六章 非生产经营性付款审批流程第一条 非生产经营性付款包括非生产经营性对外付款和内部资金划转。第二条 非生产经营性对外付款是指与本公司生产经营无直接关系的款项，包括但不限于以下情况：股权投资、建造或购买房屋、购买或租赁土地、购买轿车等与生产无关的固定资产，捐款、赞助费、赔偿款、罚款等。由申请单位填报付款申请单，附相关合同或公司专项审核文件批复，经财务部、公司总经理审批后支付。第三条 内部资金划转是内部关联各公司之间或之间的资金调