关于部门预算编制情况审议意见研究处理情况的报告

1/16关于部门预算编制情况审议意见研究处理情况的报告市人大常委会20年12月24日，市十六届人大常委会第十七次会议对我市2016年部门预算编制情况提出了三方面的审议意见。为保证审议意见的贯彻落实，市政府在认真研究分析的基础上，及时分解落实任务，明确相关工作措施，积极开展整改、完善工作，审议意见内容基本得以落实。现将研究处理情况报告如下一、关于深化预算改革，提高编制水平方面贯彻财税体制改革精神，完善预算编制内容，深化预算绩效目标管理机制，切实提高编制水平。深化预算改革，加强部门预算管理。按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的财政预算改革目标，进一步规范部门预算编制工作，继续采用分时段编制基本支出、政策性支出、专项支出、基建支出预算的方法，延长预算编制时间，提高部门预算的准确性、可靠性。加强部门预算管理，根据单位机构编制性质及财政保障程度，实行分类监管。强化部门预算编制工作要求，改革财政资金分配机制，在将部门所有收支统一编入部门预算的同时，做到收入安排与经济发展水平相适应，实事求是、积极稳妥；支出安排实行零基预算，其中基本支出定员定2/16编测定，政策性支出按规定标准予以保障，一般性支出从严控制，有保有压、注重绩效。完善项目支出编制，完整体现支出内容，如对一项政策性支出或专项支出的预算计划既编列市本级财政预算安排支出，又编列上级财政配套补助支出；对预算执行过程中需要转移到镇级的政策性转移支付等资金，与本部门预算一并编列，以保证部门预算“全面、真实、准确”反映单位实际收支状况，真正做到“一个部门一本预算”。关于政府性基金预算收入，前两年由于受国家宏观调控政策的影响，收入预算进行了较大幅度的调整，今年为切实降低预算调整的幅度，对其作了比较稳妥的安排，但综合分析目前及今后一个时期经济发展走势和房地产存量饱和程度，也不排除发生大幅度调整的可能，同时提高预算编制的准确性也迫切需要各相关部门的共同努力。注重“源头管理”与事后评价相结合，将预算绩效贯穿预算管理始终。根据省政府关于推进预算绩效管理的意见，进一步完善预算绩效目标管理制度建设，制定出台了XX市财政支出项目预算绩效目标管理办法和XX市财政支出项目预算绩效目标评审工作规程。积极开展预算绩效目标管理工作。在编制2016年市级部门预算时，同步对5个社会关注度高、民生关联度大且当年预算资金申报在100万元及以上的实事项目实施预算绩效目标申报工作，3/16开展执行预算绩效目标事先申报、事中监督、事后评价的全过程管理模式。建立评价结果与预算安排相结合的激励约束机制，2016年计划开展预算绩效评价项目70只，其中重点项目10个、市级部门自评项目24个、镇评价项目36个。完善预算管理，实行绩效问责，将预算绩效管理列入市政府对部门、镇绩效目标管理考核范畴，充分发挥绩效评价对项目决策的参考作用，将绩效评价结果作为以后年度安排项目预算的重要参考依据。深化部门预算执行改革，拓展国库集中支付成果。全面实施国库集中支付改革，实现市级部门国库集中支付资金、单位双覆盖，积极探索试行镇级国库集中支付改革。加强预算单位用款计划的审核管理，草拟完成关于进一步规范国库集中支付用款计划管理的意见。严格控制财政授权支付比例，今年13月累计完成支付清算亿元，其中直接支付亿元，直接支付比重达到，同比增长。强化国库集中支付动态监控，及时处理违规业务，今年13月累计纠正违规业务193笔，其中责令单位纠正176笔，单位自行纠正17笔。积极推进公务卡制度改革，将公务卡改革实施范围扩大到各镇、各财政体制独立的产业平台，全面推行实施公务卡强制结算目录，切实减少现金支出比重。今年13月市级预算部门新开公务卡297张，累计开卡4626张，同比增长233，刷卡2708笔，同比增长525，4/16刷卡消费491万元，同比增长323；镇级新开21张，累计87张，刷卡消费3笔，报销1万元。有效推进预算信息公开，提高部门预算透明度。继续深化政府信息公开，不断扩大各级政府预决算公开范围，完成2016年财政预算信息公开工作，市本级政府总预算、18个镇总预算及市级部门预算均已通过政府门户网站向社会公开，其中教育、医疗卫生、社会保障、“三农”等民生支出和部门预算中的重点支出公开相关内容到了具体项目。切实提高部门预算管理透明度，促进部门预算编制进一步科学化、精细化，我市2016年部门预算编制情况及教育、民政两部门2016年预算接受了市人大常委会专题询问；同时，继续实施部门预算人代会审议制度，2016年71个一级预算单位及其下属72个二级预算单位的部门预算草案全部提交人代会审议，并着力扩大部门预算向人代会报告面。下步，我市将根据上级统一部署，做好“三公”经费公开工作。二、关于优化支出结构，完善支出管理方面根据财税体制改革工作要求，进一步优化财政支出结构，科学统筹财力配置，完善财政支出管理，扩大财政资金使用效能。把握改革思路，优化支出结构。牢牢把握“守住底线、突出重点”的民生支出改革思路，按照“增量优方向，5/16存量调结构，增量调存量”的方法，着力调整财政支出结构，千方百计做好增收节支工作，把资金投放的重点放在优先保障和改善民生支出上。及时调整提高各群体养老保障待遇水平，扎实推进实施社会养老服务体系建设三年行动计划，科学使用失业保险基金预防失业促进就业；实施学前教育普惠提优三年行动计划，努力争创省义务教育均衡发展市，积极促进高等教育发展，推进科教园区建设；落实全市医疗机构政府投入补助政策，进一步提高基本药物制度覆盖率，优化公共卫生服务体系；着力提升基本公共服务水平，确保民生支出增速超过财政预算总支出增速，2016年市本级公共财政预算安排民生支出亿元，增长，超过市本级公共财政预算支出增幅个百分点；稳步提高城乡居民合作医疗筹资水平和保障水平，2016年度人均筹资标准从510元提高到850元。完善专项资金预算管理机制。一是优化整合产业扶持资金。面对财政收支平衡难的客观实际，按照促进产业转型发展，提高财政资金绩效的原则，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用，整合优化产业扶持资金，调整优化产业扶持资金内部存量结构，实现扶持资金分配“有增有减”的动态平衡，不断提高资金使用绩效。二是逐步清理整合其他大专项资金，完善分类方法，优化专项结构，提高专项资金预算管理的科学化水平。2016年起，6/16将文化扶持资金纳入部门预算管理，取消财政专户管理。加强财政预算支出结余资金管理。规范结余资金使用，明确结余资金相关使用规定。年终时，基本支出中的人员经费结余由财政统筹用于平衡预算，公用经费结余全额结转下年继续由预算单位使用；政策性专项支出结余除下年度确需继续按原用途使用的实行结转外，其余由财政统筹；一般性专项支出结余由财政统筹；上级专项补助支出结余结转下年，并相应调减下年度本市安排的同类项目支出指标；基本建设项目竣工决算结余资金，由项目实施部门自收到竣工财务决算30日内全额上缴财政统筹使用。下年度预算编制前，对各部门上年专项结转指标和结余进行清理，项目已经完成且有指标结余的，由财政收回指标，调剂用于其他支出或平衡预算；对无特殊原因且在当年连续六个月未使用的项目，原则上也由财政收回指标，调剂用于其他支出或平衡预算。严格控制新增支出项目，大力压缩一般性支出。继续贯彻落实厉行节约的工作要求，严格控制一般性支出。一是今年预算执行中原则上不再新开增支政策口子；二是严格控制一般性支出，预算执行中新增专项业务原则上由单位在公业务费及预留的15其他一般性专项支出中调剂解决，不再另行追加经费；三是加强会议费和“三公”经费监管，进一步压缩除一类会议外的其他各类会议的时间和7/16规模，三、四类会议一律不安排专项会议经费，继续从严审批外出学习考察，建立“会议、接待、考察”三项公务活动费用开支电子备案系统，实施“三公”经费和会议费月报制度，进一步规范公务接待工作，努力实现“三公”经费在2016年压减10的基础上再压减20以上。今年13月全市“三公经费”支出847万元，比2016年同期减少896万元，同比下降。其中公务接待支出302万元，同比下降；公务用车购置及运行支出536万元，同比下降；因公出国支出9万元，同比下降。一季度全市会议费支出243万元，比2016年同期减少243万元，同比下降。四是进一步加强资产管理，制定出台XX市党政机关办公用房清理整改工作方案，明确办公用房使用配置标准、清理整改方法并着手开展整改工作；认真落实党政机关和领导干部公务用车配备使用管理办法，着力规范公务用车配备使用管理。三、关于强化预算约束，严格财经纪律方面树立预算刚性观念，强化预算执行力度，建立健全预算和财务管理制度，严格财经纪律。提高预算刚性，强化执行力度。认真贯彻落实中央、省、市关于做好增收节支工作的要求，深入推进节约型机关建设，组织开展机关部门和镇2016年度“三公”经费及会议费、培训费执行情况专项检查。严格控制新增支出项8/16目，从严控制一般性追加预算审批，大力倡导节支也是增收的理念。细化预算编制，严格审核各项支出预算；进一步强化市级部门预算执行和财务收支执行情况分析，深入推进部门预算与财务管理考评机制，确保预算项目与实际支出相一致，严格控制超预算支出，把握支出进度，切实提高预算执行率。强化审计监督，建立长效机制。建立健全“1NM”预算审计新模式，其中“1”为本级预算执行审计，“N”为若干个专项审计，“M”为一批部门的预算执行审计。围绕本级预算执行审计，加大专项审计力度，力求查深查透，结合“全覆盖”的审计要求，探索部门预算和公务支出公款消费五年一轮审制度。坚持政府投建项目必审制和重大项目跟踪审计，加大对政府投资和部门基建工程和民生工程的监督,着力提高投资审计效率和服务品质。规范管理流程，强化预算约束。根据关于进一步完善财政预算支出指标管理的意见，以规范的信息管理系统程序和财务核算软件运用为载体，增强市级部门预算约束意识，明确年度预算批复、指标追加和调整、结余资金管理等操作流程，将所有预算指标纳入“金财工程”信息化管理系统。落实部门预算管理主体责任，明确部门负责人对本部门及下属单位的预算编制、执行、决算和资金安全负责。加强财务规范管理，盘活财政使用资金，下发了9/16关于做好历年往来款项清理工作的通知，明确要求减少往来款长期挂账，切实解决部分历史遗留问题，建立完善往来款项定期清理制度及长效机制。积极推广实施新版行政单位、事业单位会计制度，推广运用新的财务核算软件，开展全市新版行政单位会计制度培训、财政财务知识培训，着力提高部门财务负责人的业务水平和政治素养，进一步建立健全财务管理制度，促进行政事业单位内控制度体系不断健全和完善。特此报告。12主任、各位副主任、秘书长，各位委员受市人民政府委托，我向市四届人大常委会第十九次会议报告20年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作6月27日，市四届人大常委会第十七次会议听取和审议了关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，7月18日，下发了关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告审议意见的函。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，制定处理实施方案。针对审计报告中反映的市本级11个单位、6个县市区在预算执行、专项资金使用、政府投资建设项目管理、政府采购等方面存在的34个问题，市政府要求相关10/16单位正视问题，分析原因，成立整改小组，制定整改措施，切实加强整改，并明确单位一把手为整改第一责任人，对审计整改工作负总责。同时，要求加强长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，防止同类问题屡查屡犯。总的来看，整改情况较好，审计中查出的问题大部分已整改到位。通过整改，相关单位上交各级财政的违纪金额达到549万元，收回个人违纪款263万元，采纳审计建议56条，建立和完善各类管理制度27项。5名严重违反财经纪律的人员被移送司法机关处理，3名工作人员被给予行政处分，1个施工单位被记一般不良行为一次。二、切实开展审计整改工作市级财政预算执行方面1、关于年初预算编制不够细化问题。为细化预算编制，2016年部门预算编制已将预算支出分别按功能分类科目和经济分类科目反映，并细化了支出科目。2016年将细化“三公”经费预算编制，在部门预算系统中新增设“三公”经费基础数据表，按公务接待费、因公出国、公务用车运行维护费、公务用车购置分别编制，更直观准确地反映各部门、单位“三公”经费预算情况。往年，因教育费附加和城市维护费安排的支出项目金额较大，项目确认时间较长，均是在年中向市人民代表大会进行专题汇报。2016年，拟提前编制教育费附加预算，并与市本级部门预11/16算同时向市人民代表大会汇报。我们将进一步建立健全预算绩效管理工作机制、运作程序和评估体系，着力加强预算绩效目标管理和绩效评价结果应用，构建覆盖所有财政性资金并贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算管理体制。积极推进预决算公开、财政政策公开，加大“三公”经费公开力度，扩大部门预决算公开范围，细化公开内容。对于偿债资金、总预备费等年初无法落实到具体项目的专项资金，继续严格执行XX市市本级财政专项资金管理暂行办法，规范专项资金的申报、审核、拨付、管理，提高资金使用效益，增强集中财力办大事的能力。2、关于收入质量有待提高问题。一是进一步加强财源建设。不断创新财政部门扶持和服务经济发展的手段，促进产业结构优化和经济发展方式转变，切实将经济增长形成的效益转化为实际税收，不断提高财政收入质量。二是进一步完善考核体系。调整政府绩效考核办法中的收入考核指标，将考核重点调整为考核收入结构和质量，提高了财政收入质量在县市区综合绩效评估中的考核分值，引导县市区既要完成收入增长目标更要注重提高收入质量。三是进一步完善税源监控体系。大力推进综合治税工作，建立多层次、全方位、科学有效的税源监控体系，实现重点行业、重点企业、重点项目和大宗税收的动态监控。3、关于部分用地单位拖欠土地出让金万元问题。近12/16年来，市政府对土地出让金清缴工作非常重视，多次组织召开清缴工作会议，研究解决清缴工作有关问题。根据市政府工作安排，市乡镇财政管理局积极抓好跟踪落实，在各部门积极协调配合下，组织人员多次上门催缴，土地出让金清缴取得了较好的成效。截止2016年9月30日，2016年以前11个单位欠缴的25824万元土地出让收入已收回万元，其中高视伟业、芙蓉房地产等三家公司已全部缴清，目前还有部分单位欠缴土地出让金万元，主要有以下几种情况一是开发商自身缺乏资金实力，无力清缴欠款达9570万元，政府相关部门已准备启动收地程序；二是单位负责人已逃跑或失联，恶意拖欠款项达万元，正通过司法程序进行强制收缴；三是因房屋拆迁及规划调整等原因欠款万元，已要求相关单位扣缴；四是国有企业改制单位欠款万元，单位无资产来源清缴，已纳入旧城改造项目结算。2016年度8个单位欠缴的万元土地出让金已收回610万元，余欠的万元主要原因是资金困难。市乡镇财政管理局已下达催缴通知书，多次组织人员上门催缴，国土、规划、建设、房产等执法部门已进行查处，市政府拟于近期出台XX市人民政府办公室关于规范市城区国有土地使用权出让收入征收管理工作的通知，进一步规范土地出让行为。4、关于产业引导资金分配使用欠规范问题。2016年13/16下半年以来，我市着力加强和规范了市本级产业引导资金管理。一是修订完善了XX市市本级财政专项资金管理暂行办法。将产业引导专项资金管理职责权限、专项资金设立、调整和撤销、项目申报、审核、拨付和管理、监督、绩效评价和应用进行了进一步明确和规范。二是严格按程序确定产业引导资金支持项目。今年，首次在郴州日报等媒体公布项目申报公告和公示拟支持项目，严格按照“公开申报、专家评审、财经领导小组审定、社会公示”四个程序确定支持项目。三是创新产业引导资金安排原则。资金安排坚持“六原则”和“五挂钩”。集中6080的资金用于支持重大产业项目建设。四是创新产业引导资金支持方式。健全和创新“贴”、“补”、“奖”、“投”的资金支持方式，即给予企业项目财政贴息、政策补贴、纳税奖励、风险补偿和股权投资等多种形式支持。五是创新产业引导资金管理模式。提出了要抓“早”、抓“大”、抓“细”、抓“严”的管理要求。基本形成了产业引导资金申报、审核、安排、拨付、使用、监督全过程“六位一体”的管理模式。市本级2016年产业引导资金已严格按以上要求完成项目申报、审核、公示等工作，正有序进行资金拨付工作。目前，市乡镇企业局已建立农业产业引导资金项目库、市委宣传部已建立文化产业引导资金项目库、市科技局已建立科技产业引导资金项目库，旅游和工业产业引导资金项14/16目库正在规划建立中。5、关于部分单位结余资金未发挥效益问题。根据中省关于加强地方财政结余结转资金管理的相关要求，2016年以来，市本级加大了对预算单位结余资金的监督和管理。2016年底集中支付单位以前年度结余指标万元，与上年同比下降13。一是将结余指标纳入部门预算。2016年7月对预算单位结余资金进行了摸底清查，按资金来源分类统计各单位结余资金，并将预算单位2016年度结余资金纳入2016年部门预算。二是统筹安排单位结余资金。认真分析预算单位结余资金性质和形成原因，在安排2016年项目支出和经费追加时统筹考虑单位结余资金情况。三是冻结部分结余指标。今年上半年，组织对预算单位结余资金情况进行了统计清理，并暂时冻结了市本级国库集中支付单位2016年及以前年度结余指标，拟将部分结余资金收回财政总预算统筹管理。四是加大结转结余资金清理力度。2016年，对地方本级