会计软件应用东南大学-PPT课件

1 东南大学远程教育 会计软件应用 第五讲 主讲教师 江其玟 2 第3章总账管理1 系统概述2 总账管理系统初始设置3 实验二初始设置4 总账管理系统日常业务处理5 实验三日常业务处理6 总账管理系统期末处理7 实验四期末处理 3 1 系统概述1 功能概述2 总账管理手工处理与计算机处理方式比较3 总账管理与其他系统的主要关系4 总账管理业务流程 4 1 功能概述 5 2 总账管理手工处理与计算机处理方式比较 手工处理步骤A 检查原始凭证 分析经济业务 B 根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证 C 登记序时账 现金日记账和银行日记账 D 登记各种明细账 E 根据科目汇总表登记总账 F 试算平衡并对账 G 调整和结账 H 编制报表 6 计算机处理步骤 7 3 总账管理与其他系统的主要关系 8 4 总账管理业务流程 9 2 总账管理系统初始设置设置控制参数设置基础数据输入期初余额 1 定义外币及汇率2 建立会计科目3 设置辅助核算档案4 设置凭证类别5 设置结算方式6 定义常用凭证及常用摘要7 设置明细权限 10 11 3 实验二初始设置实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导 1 掌握用友网络财务软件中总账系统初始设置的相关内容 2 理解总账系统初始设置的意义 3 掌握总账系统初始设置的具体内容和操作方法 1 引入自己做的 实验一 的内容 2 若 实验一 的内容未保存则引入光盘中 实验账套 实验一 文件夹下的账套数据 以 陈明 的身份进行初始设置 1 总账系统参数设置 2 基础档案设置 3 期初余额录入 教材P35 P40 12 实验准备 1 2 3 4 5 13 操作指导 1 启动与注册2 设置总账控制参数3 设置基础数据4 输入期初余额 设置外币及汇率建立会计科目设置凭证类别设置结算方式设置项目目录设置明细科目权限 14 1 启动与注册 1 2 3 15 2 设置总账控制参数 1 2 3 4 5 16 东南大学远程教育 会计软件应用 第六讲 主讲教师 江其玟 17 操作指导 1 启动与注册2 设置总账控制参数3 设置基础数据4 输入期初余额 设置外币及汇率建立会计科目设置凭证类别设置结算方式设置项目目录设置明细科目权限 18 3 1设置基础数据 设置外币及汇率 1 2 3 4 5 6 汇率管理是专为外币核算服务的 在此可以对本账套所使用的外币进行定义 以便在制单或进行其他有关操作时调用 19 使用固定汇率的单位 在填制每月的凭证前 应预先录入该月的记账汇率 否则将会出现汇率为零的错误 使用浮动汇率的单位 在填制当天的凭证前 应预先录入当天的记账汇率 外币 汇率 本位币 的折算方式是指直接汇率 外币 汇率 本位币 的折算方式是指间接汇率 制单时使用固定汇率还是浮动汇率 需在总账系统选项 凭证 选项卡中设置 注意 20 3 2设置基础数据 建立会计科目 增加明细科目 1 2 3 4 5 21 增加明细科目时 系统默认其类型与上级科目保持一致 已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目 非末级会计科目不能再修改科目编码 注意 22 3 3设置基础数据 建立会计科目 修改会计科目 1 2 3 4 如果要对已经设置完成的会计科目的名称 编码及辅助项目等内容进行修改 应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成 23 已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码 已有数据的会计科目 应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改 被封存的科目在制单时不可以使用 注意 24 3 4设置基础数据 建立会计科目 删除会计科目 1 2 如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合企业科目体系的特点 可以在未使用之前将其删除 25 注意 删除科目后不能被自动恢复 但可通过增加功能来完成 非末级科目不能删除 已有数据的会计科目 应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除 被指定为现金银行科目的会计科目不能删除 如想删除 必须先取消指定 26 3 5设置基础数据 建立会计科目 指定会计科目 1 2 3 4 5 6 7 注意 现金科目要设为日记账 银行存款科目要设为银行账和日记账 27 3 6设置基础数据 设置凭证类别 1 2 3 4 5 6 28 3 7设置基础数据 设置结算方式 1 2 3 4 5 该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式 它与财务结算方式一致 如现金结算 支票结算等 结算方式最多可以分为2级 29 3 8设置基础数据 设置项目目录 定义项目大类 1 2 3 4 5 6 30 必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后 才能定义项目和目录 如果使用存货核算系统 可以在此选择 使用存货目录定义项目 即使用存货系统中已定义好的存货目录作为项目目录 项目大类的名称是该类项目的总称 而不是会计科目名称 如 在建工程按具体工程项目核算 其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程 注意 31 3 9设置基础数据 设置项目目录 指定核算科目 1 2 3 32 1 2 3 4 3 10设置基础数据 设置项目目录 定义项目分类 一个项目大类可以指定多个会计科目 一个会计科目只能指定一个项目大类 注意 33 3 11设置基础数据 设置项目目录 定义项目目录 1 2 3 4 5 34 3 12设置基础数据 设置明细科目权限 1 2 3 4 5 35 选择一级科目 拥有对其下级科目的明细账的查询权 将科目的查询权限设置到末级 则只能查询末级科目的明细账 注意 36 1 录入基本科目余额 在开始使用总账系统时 应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计发生额计算清楚 并输入到总账系统中 如果是年初建账 可以直接录入年初余额 如果是在年中建账 则可录入启用当月 如4月 的期初余额及年初未用的月份 即1月至3月 的借 贷方累计发生额 系统自动计算年初余额 4 录入期初余额 37 如果某科目为数量 外币核算 应录入期初数量 外币余额 而且必须先录入本币余额 再录入数量外币余额 非末级会计科目余额不用录入 系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入 其数据栏为黄色 出现红字余额用负号输入 修改余额时 直接输入正确数据即可 然后单击 刷新 按钮进行刷新 凭证记账后 期初余额变为浏览只读状态 不能再修改 注意 38 2 调整余额方向 在录入会计科目余额时 系统提供了调整余额方向的功能 即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将其方向调整 注意 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致 余额的方向应以科目属性或类型为准 不以当前余额方向为准 39 3 试算平衡 期初余额及累计发生额输入完成后 必须依据 资产 负债 所有者权益 收入 成本费用 的原则进行试算平衡 校验工作由计算机自动完成 注意 期初余额试算不平衡 将不能记账 但可以填制凭证 已经记过账 则不能再录入 修改期初