企业贷款PPT课件

第六章企业贷款 企业贷款的种类对企业借款理由的分析借款企业的信用分析企业贷款的定价 第一节企业贷款的种类 短期贷款银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性 季节性贷款 也可称为流动资金贷款 第一节企业贷款的种类 定期贷款这是指贷款期限在1年以上的贷款 第一节企业贷款的种类 小企业贷款对于小银行而言 给小企业发放贷款是其主要的服务内容 与大企业相比 小企业经营风险较大 因此获取贷款的可能性较小 但是 由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量 解决小企业的融资问题普遍被各国所关注 近年来 我国小企业发展迅速 但贷款难问题没有得到有效解决 第一节企业贷款的种类 农业贷款在经济发达国家 农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额 但银行是农业贷款的主要提供者 我国还是个农业大国 对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行 还记得新型农村金融机构吗 第二节对企业借款理由的分析 银行贷款管理过程机会评估 借款人 确认机会初步分析 初步概况 确认借款原因还款来源分析 行业和企业风险 财务报表 现金流量分析和预测贷款包 总结和建议 贷款结构和协议贷款管理 企业借款理由的分析 1 销售增长导致的借款2 营业周期减慢引起的借款3 固定资产购买引起的借款4 其他原因引起的借款 第三节借款企业的信用分析 对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何 影响企业未来还款能力的因素主要有 财务状况 现金流量 信用支持以及非财务因素企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源 信用支持为第二还款来源非财务因素虽不构成直接还款来源 但会影响企业的还款能力 信用贷款与担保贷款 我觉得 在某一点上 我们的银行像傻瓜 任志强 任总说银行信贷员都是傻瓜 我在银行当信贷员10年 我认为在现行体制下 银行信贷员这么做是聪明的 巴曙松 银行把聪明人都变成了傻子 对借款企业的财务分析 1 审查借款人的损益表2 审查借款人资产负债表在对借款人资产负债表进行审查时 可以借助于以下三大比率指标进行 营运效率 杠杆比率和流动比率 对借款企业现金流量的分析 1 净利润不能偿还贷款净利润不是现金 而只是会计报表上的数字反映 只有现金才能偿还贷款 现金可能来自各种渠道 利润只是来源之一 其它来源包括出售财产 注入资本 借款和从贷款者那里获得信用展期 2 现金流量分析的内容现金流量包括现金流入量 现金流出量和现金净流量 现金净流量为现金流入量与现金流出量之差 计算方法为 现金净流量 经营活动的现金净流量 投资活动的现金净流量 融资活动的现金净流量 对借款企业现金流量的分析 3 现金流量的计算方法现金流量计算方法有两种 直接法间接法 对借款企业现金流量的分析 借款企业的担保分析 1 贷款担保的种类 1 抵押 指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下 将财产作为债权的担保 2 质押 指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有 将该动产或权利作为债权的担保 3 保证 指银行 借款人和第三方签订一个保证协议 当借款人违约或无力归还贷款时 由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任 4 附属合同 是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议 作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权 2 保证 保证人的资格 保证人的财务实力 保证人的保证意愿 保证人与借款人之间的关系 保证的法律责任 保证贷款 一 保证人的资格1 具有法人资格2 具有偿债能力3 不得作为保证人的国家机关学校 幼儿园 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体企业法人的分支机构 职能部门 有授权的可在授权范围内 保证贷款 二 保证方式的确定 一 一般保证 保证人在主合同的纠纷未经审判或仲裁 并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前 对债权人可以拒绝承担保证责任 二 连带责任保证 债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的 债权人可以要求债务人履行债务 也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任 当事人没有约定保证方式或约定不明确 按连带责任保证承担责任 保证贷款 三 保证期间及责任免除没有约定 适用6个月约定不明 适用2年 至债务还清为止 约定不得早于主债务到期日 保证贷款 四 多个担保人担保情形同一担保方式的担保人可以是一人 也可以是数人 一笔贷款有两个以上保证人的 贷款行一般不主动划分各保证人的保证份额 如保证人要求划分保证份额的 双方可以在保证合同中约定 2 贷款担保的管理 1 对抵押和质押的管理 银行对抵押物的占有和控制情况 抵押物的流动性 抵押物的价值评估 抵押物的变现价值 抵押率 借款企业的担保分析 抵押贷款 一 抵押物资格 一 抵押物具备的条件须为抵押人所有或有权处分的财产须为具备可让与性的财产须为不致因抵押权实现而损害公共利益的财产 抵押贷款 二 可以抵押的财产 出具相应同意抵押的书面证明抵押人所有或有权处分的国有土地使用权 房屋和其他地上定着物抵押人所有或有权处分的机器 交通运输工具和其他财产抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山 荒沟 荒滩等荒地的土地使用权依法可抵押的其他财产 抵押贷款 三 不得抵押的财产土地所有权耕地 宅基地 自留地 自留山等集体所有的土地使用权学校 幼儿园 医院等以公益为目的事业单位 社会团体的教育设施 医疗卫生设施和其他社会公益设施 所有权 使用权不明或有争议的财产依法被查封 扣押 监管的财产依法不得抵押的其他财产 抵押贷款 占管 抵押物一般由抵押人占管 不转移财产的占有产权设定 银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利 投保 指定银行为唯一受益人 抵押贷款 抵押权人的权利1 对抵押权的处分权 对抵押权的放弃 与债权一并让与等2 抵押物价值减少防止权 抵押人使用不当或保管不善会使抵押物价值减少 抵押权人有权要求抵押人停止其行为 抵押贷款 3 抵押物价值恢复请求权 抵押物价值减少时 抵押权人有权要求抵押人恢复价值或提供与减少价值相等的担保抵押人对价值减少无过错 抵押权人有权在损害赔偿范围内要求担保 价值未减少部分仍作为债权担保4 优先受偿权 抵押权人就抵押物依法变价后的价款享有优先受偿权利 抵押贷款 强制登记 抵押合同自登记之日起生效无地上定着物的土地使用权 核发使用权的土地管理部门城市房地产或乡镇村企业的厂房等建筑物 县级以上人民政府规定的部门林木 县级以上林木管理部门航空器 船舶和车辆 运输工具的登记部门企业的设备和其他动产 财产所在地的工商行政管理部门 抵押贷款 抵押物的估价银行与抵押人双方协商确定委托具有评估资格的中介机构评估 抵押贷款 抵押物的变现拍卖 以公开竞价的方式将抵押物转让给出价最高者 一般委托当地政府批准的拍卖机构进行 无拍卖机构的 请工商行政管理部门或人民法院监督拍卖 折价 债务履行届满后 抵押权人与抵押人经协议 由抵押权人取得抵押物所有权 折抵担保债权的变价方式 法律禁止留置抵押 即禁止在订立抵押合同时约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时 抵押物的所有权转移为债权人所有 变卖 抵押贷款 抵押率的确定抵押贷款额 抵押物评估值 抵押率抵押率 垫头 抵押贷款本金利息之和与抵押物估值之比 1 贷款风险2 借款人信誉3 抵押物的品种4 贷款期限 抵押贷款 房地产贷款额 购入价 抵押贷款率 80 楼宇按揭贷款额 楼价 按揭贷款率 一般70 营运车辆贷款额 购入价 折旧 80 其他财产贷款额 其他可转让财产净值 抵押贷款率 80 抵押物的价值应 担保的债权 超出部分可再次抵押 借款企业的非财务因素分析 为了更准确地考察借款人的偿债能力 一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响借款人所处的行业经营特征管理方式还款意愿其他因素 第四节企业贷款的定价 贷款价格的构成 一 贷款利率 二 贷款承诺费 银行对已承诺贷给顾客而顾客有没有使用的那部分资金收取的费用 三 补偿余额 应银行要求 借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款 1 按实际贷款余额计算的补偿余额 2 按已经承诺而未使用的限额计算的补偿余额 四 隐含价格 贷款定价中的一些非货币性内容 第四节企业贷款的定价 成本加成贷款定价法在对贷款进行定价时 银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本 一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容 贷款利率 筹集资金的边际成本 银行的其他经营成本 预计违约风险补偿费用 银行预期的利润 成本加成贷款定价法 例 某商业银行为甲企业发放了一笔5000万元的贷款 其中股本比例5 预期股本收益率9 银行所得税率33 筹集放贷资金的成本是5 9 非资金性经营成本是贷款数额的2 贷款违约风险溢价是贷款数额的0 5 试确定该笔贷款的价格 5000 5000 5 5 9 5000 2 5000 0 5 5000 5 9 1 33 280 25 100 25 33 58 438 8438 8 5000 100 8 78 第四节企业贷款的定价 价格领导模型它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础 考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率 对某个特定的顾客来说 贷款利率的公式为 贷款利率 优惠利率 包括各种成本和银行预期的利润 加成部分 优惠利率 违约风险贴水 期限风险贴水 第四节企业贷款的定价 成本 收益定价法在银行内部还有更复杂的贷款定价系统 这就是成本 收益定价法 在成本 收益定价法下 需要考虑的因素有三个 1 贷款产生的总收入 2 借款人实际使用的资金额 3 贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益 成本 收益定价法 例 假定银行正在审查一笔 年期的100万元的流动资金贷款申请 并决定承诺这笔贷款 同时以承诺额的0 5 的比率一次性收取贷款承诺费 据预测 该借款人在这1年中贷款的平均使用额度为80万元 年存款服务费为4000元 其债务的加权边际成本为7 贷款的风险及管理费用为5000元 银行税前股东目标利润率为15 贷款的资金来源中 股权与债务比为1 9 补偿余额的投资收益率为8 成本 收益定价法 1 假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为10万元目标利润 银行税前股东目标利润率 股权资本比率 贷款数额 15 800000 10 12000贷款成本 4000 800000 90 7 5000 12000 76440应收贷款利息 76440 1000000 0 5 100000 8 77000 5000 8000 63440应收贷款利率 63440 800000 8 成本 收益定价法 2 假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为6万元目标利润 银行税前股东目标利润率 股权资本比率 贷款数额 15 10 800000 12000贷款成本 4000 5000 800000 90 7 12000 76440应收贷款利息 76440 1000000 0 5 60000 8 76440 5000 4800 67200应收贷款利率 67200 800000 8 4 第四节企业贷款的定价 客户盈利分析定价法银行获得的税前净收益 向该客户提供贷款和其他服务产生的总收入 向该客户提供贷款和其他服务产生的总费用 借款人实际使用的贷款净额 第四节企业贷款的定价 目标收益率定价法税前产权资本 目标 收益率 贷款收益 贷款费用 应摊产权成本贷款收益 贷款利息收益 贷款管理手续费贷款费用 借款者使用的非股本资金的成本 办理贷款的服务和收贷费用应摊产权成本 银行全部产权资本对贷款的比率 未清偿贷款余额 目标收益率定价法 例 某信贷主管对某一公司客户以12 的年利率发放一笔100万元的贷款 借款人使用贷款的资金成本率10 贷款管理成本为2000元 已使用的资金净额占分配贷款资金的8 假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额 100万元 其税前预期收益率为 12 1000000 10 1000000 2000 8 1000000 22 5 习题 一 填空1 银行贷款按期限可以分为 和 2 按保障条件 贷款可以分为 担保贷款和 担保贷款又可分为 和 3 按贷款的质量和风险程度 贷款可分为 和 其中属于不良贷款的是 4 按贷款发放的自主程度 贷款可分为 和 习题 5 任何一笔贷款都必须遵循以下工作程序 贷款申请 对借款人的信用评估 借款合同的签订和担保 贷款发放 和贷款的收回 6 贷款价格的构成包括 和 7 担保法中规定的保证方式包括 和 8 我国 担保法 中规定的担保方式有 和 习题 10 抵押物的处分方式主要有三种 和 11 消费者贷款按偿还方式可以分为以下三类 和 12 五C 原则是指 能力 和环境条件 13 银行用来进行财务分析的比率通常有 盈利能力比率 和经营能力比率 14 根据银行贷款过程的特点 通常可将贷款过程中的审贷工作划分为以下几个岗位 贷款调查岗位 贷款决策岗位 和 习题 二 不定项选择1 下列指标中属于流动性比率的是 A速动比率B现金比率C资产收益率D资产周转率2 贷款的定价必须遵循以下原则 A利润最大化原则B扩大市场份额原则C保证贷款安全原则D维护银行形象原则3 在发放抵押贷款时 对于抵押物的选择必须遵循以下原则 A合法性原则B易售性原则C稳定性原则D易测性原则 习题 4 借款人偿还贷款本息没有问题 但潜在问题如果发展下去将会影响贷款的偿还 此种贷款是 A正常贷款B关注贷款C次级贷款D不良贷款5 按照风险分类方法 下列属于不良贷款的是 A逾期贷款B关注贷款C次级贷款D呆滞贷款6 信用分析方法主要有 对比分析法 风险度分析法 财务报表分析法 财务比率分析法 思维推理分析法 习题 7 下列说法正确的有 A企业效益好 销售收入多对银行贷款需求就越小B企业效益好 销售收入多对银行贷款需求就越大C周转快相对占用资金少 对银行贷款需求就越小D周转快相对占用资金少 对银行贷款需求就越大 习题 三 判断并说明理由1 贷款的价格就是贷款利率 2 补偿余额使得银行变相提高了贷款利率 3 银行贷款绝对不可以提前收回 第三节贷款业务信用分析与风险管理 一 信用分析方法 一 信用5C分析法1 借款人的品格 character 2 借款人的能力 capacity 3 借款人的资本 capital 4 借款人贷款的担保 collateral 5 借款人经营的环境条件 condition 第三节贷款业务信用分析与风险管理 二 财务比率分析 1 流动比率 流动资产 流动负债 2 速动比率 速动资产 流动负债 3 现金比率 现金 等值现金 流动资产 第三节贷款业务信用分析与风险管理 4 资产负债率 负债总额 资产总额5 有形资产负债率 负债总额 资产总额 无形资产净值 100 6 产权比率 负债总额 所有者权益总额 100 ABC公司的资产负债表 ABC公司的利润表 ABC公司的财务比率分析 第三节贷款业务信用分析与