银行业基础教材2.doc

一， 风险管理概述：风险是指因可能的损失而导致预期收益的不确定性。风险具有两面性，一方面可创造价值即所谓高风险高收益，另一方面，风险可能带来损失，即所谓要控制风险。风险管理：是指商业银行通过设立一定的组织形式，实施一系列的政策和措施，对风险进行识别，衡量，监督，控制和调整，实现银行所承担的风险规模与结构的优化以及风险与收益的平衡。风险管理使银行在风险最低的前提下，追求利益的最大化，或在收益一定的前提下，追求风险最小化。种类，主要风险：信用风险，市场风险，操作风险，流动性风险。其他风险：战略风险，声誉风险。风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，是商业银行核心竞争力的体现。总体目标：在满足监管部门，存款人和其他利益相关群体对银行稳健经营要求下的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。中国银行遵循”适中型“的风险偏好，并按照”理性，稳健，审慎“的原则处理风险和收益的关系。基本原则：依法合规，收益匹配，相对独立，严格问责，一致协调，充分披露。建设目标：全球的风险管理体系，全面的风险管理范围，全员的风险管理文化，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法，全额的风险计量。职责分工：董事会是本行风险管理最高决策机构，负责审定本行总体风险管理战略，风险偏好等，审批或授权审批内部资本充足评估工作相关政策，并监督管理层贯彻落实，内险政策委员会负责审订风险管理战略，重大风险管理政策制度以及风险管理程序，并监督管理层进行贯彻落实，向董事会提出建议，审议本行风险管理状况，审查重大风险管理活动，对重大交易行使否决权。稽核委员会评价并监督由管理层设计并负责执行的风险管理，内部资本充足评估，内部控制和治理程序的充足性和有效性。高级管理层层面：管理层是日常管理的最高决策层。风险管理与内部控制委员会。还包括证券投资管理委员会，资产处置委员会，反洗钱工作委员会。风险管理职能部门层面。业务部门，分支机构和附属公司的风险管理：业务部门风险管理-风险窗口管理模式，分支机构风险管理垂直管理模式，附属公司风险管理董事会管理模式。新巴塞尔协议及其实施1988年7月巴塞尔银行监管委员会通过了1988年资本协议，只考虑信用风险，1996年增加了市场风险。2004年6月26日，发布了新资本协议。目标：促进金融体系的安全性和稳健性，继续促进公平竞争，更全面地反映风险，更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。新协议主要内容：三大支柱分别从计量，管理，披露三方面做出规定，相互补充，互为依存。第一支柱：信用风险计量分为标准法和内部评级法，市场风险计量包括标准法和内部模型法，操作风险计量.第二支柱是对第一支术的补充，第三支柱主要内容是市场纪律，是对最低资本要求（第一支柱）和监督检查（第二支柱）的补充。总体上新资本协议的核心内容是在如何在准确地识别，计量风险的基础上，加强和完善全面风险管理。二， 信用风险基本流程：客户评级，贷前调查，三位一体授信审批，授信核批，发放审核，贷后管理。特点：独立性，集中化，专业化，前瞻性。授权管理：授权，转授权，再转授权，这三个层次构成中行授信业务的垂直授权体系。授信产品，短期流动资金贷款一般不超过一年，中期流动资金贷款最长期限为三年。三， 反洗钱义务：建立健全反洗钱内控制度，开展客户身份识别，报告大额和可疑交易，保存客户身材份资料和交易记录，开展反洗钱培训和宣传，保守反洗钱工作秘密。工作管理要点：以风险为本的客户尽职调查，可疑交易报告，制裁名单管理，法律风险管理是商业银行一项重要的风险管理活动，其目标是通过建立和健全法律风险管理框架，实现对法律风险的有效识别，评估，监测和控制/缓释，降低法律风险损失，在可承受的法律风险范围和程度内开展业务，保障经营管理的合法性，维护银行的合法权益。管理原则：全面管理原则，动态流程管理原则，专业管理原则，风险与收益平衡原则。授信档案管理：依据授信的偿还期限，将授信档案的保管期限划分为短期（15年），长期（30年）和永久三种，授信档案的保管期限自贷款结清后第二年起计算。不良授信认定：风险分类：信贷资产，次级类贷款，可疑类贷款(可疑一级，可疑二级)，损失类贷款。认定程序：本级负责，分类认定，超限核准，归口管理，检查评价。不良资产移交：按授信风险五级分类标准，出现次级类授信资产的客户，存在下列情形之一的应移交授信部门：授信业务部门按照有关规定，认为需要推出的客户，出现次级类授信资产后180天内未进行债务重组，且180天后仍存在次级类授信的客户，出现次级类授信资产后180天内已进行重组，但经过意念观察期或两个还款期后仍有不良授信的客户。按我行授信风险五级分类标准，出现可疑类和损失类授信资产的客户，应移产授信执行部门。移交原则：整户移交，及时移交，全面接收原则。不良资产管理工作流程：接收，管理，处置，转回。不良资产的主要清收方式：清收准备（债权维护，财产清查），常规清收，法诉收贷，（提起诉讼，财产保全，申请支付令，申请债务人破产），以物抵债，债务重组，打包处置。四， 安全保卫：工作方针与原则：预防为主，全面设防，突出重点，内外并重，防查并举，标本兼治，打击犯罪，保障安全的方针，坚持人防，技防，物防相结合，谁主管，谁负责，一把手总负责的原则。风险类型：抢动银行犯罪，金融诈骗犯罪（贷款诈骗，票据诈骗，金融凭证诈骗，信用证诈骗，信用卡诈骗），盗窃银行犯罪，涉枪案件或事故。五， 财会管理：职能：会计核算，会计监督。对象：是中国银行的本外币资金活动。法规：是国家规范社会经济行为的重要手段之一。体制：中行会计规章制度的制订和实施实行“统一领导，分级管理“的原则，制度的管理权集中在总行和管辖分行两级。会计要素：资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润。资产：现金，存放中央银行，存入及拆放同业，衍生金融资产，贷款，证券投资，固定资产和其他资产等。负债：中央银行负债，发行货币债务，同业存入及拆入，吸收存款，衍生金融负债，应付债券和其他负债等。所有者权益：所有者投入的资本，直接计入所有者权益的利得和损失，留存收益等。利润=收入费用。资产=负债+所有者权益。会计监督：内部会计监督，政府监督，社会监督。财务管理：是对资金的筹集，调拨，使用，分配等活动进行预测，计划，核算，控制，分析和考核等一系列管理活动的总称，是利用价值形式对银行全部经营活动进行综合反映和管理的方法，也是银行经营管理的重要组成部分。基本原则：依法合规原则，风险控制原则，成本效益原则。主要内容：流动性管理，利率定价管理，资本管理，成本管理，税务管理，预算管理，财务分析，采购评审管理和全规内控管理等方面。构建原则：我行按照统一管理，分级负责，授权有限，权责对等的原则构建财务管理体制。组织结构：股东大会，董事会，执行委员会，管理部门和实施部门五个财务管理层次。管理路径：以财务部门为主，其他管理部门相配合，垂直管理和双线负责制相结合的管理路径。预算管理：本行用以配置资源，实现既定战略目标和系统管理方法，包括财务与非财务两个方面的计划活动。原则：增加银行价值 原则，贯彻发展战略原则，稳健审慎原则，权责利对等原则，公开，透明原则，全员，全程 原则。组织架构：决策层，管理层，执行层。薪酬体系：薪酬构成（岗位绩效工资制为主体的员工薪酬制度，员工薪酬由岗位工资，绩效奖金，福利及津补贴，专项奖励等构成），薪酬等级，薪酬类别，薪酬结构，岗位工资与薪点，绩效奖金，薪酬调整。培训：任职资格培训，战略重点培训，日常业务培训，基础素质培训四类。品牌目标：围 绕建设国际一流银行的战略目标，通过推进全面品牌管理，全球品牌建设，全员品牌营销，建 立与大型跨国经营银行贪婪团相匹配的，具有海内外一体化，多元化鲜明特色的全球品牌体系，不断提升品牌价值，成为客户首选 银行。六， 公文文种：通知，报告，请示，批复，会议纪要，函，通报，简报，决议，决定，意见。类别：行务发文和党务发文。行发文：中银报，中银发，中银函，中银任，中银复等。办公室发文：以中国银行办公室名义制发的公文，是行发文的重要补充形式，发文字号“中银办”。部发文：以总行内设部门名义制发的公文，一般采用“中银”加部门代字字号。党务发文：中共中国银行委员会发文和中共中国银行纪律检查委员会发文，采用“中银党”字号，中国共产主义青年团中国银行委员会发文，采用“中银团”字号。中国银行商业秘密密级由高到低分为：中银绝密，中银机密，中银秘密，其中绝密，机密，中银绝密，中银机密级公文应当标明份数序号，秘密等级和保密期限由主办部门根揣国家和中国银行有关保密规定提出，办公室核定。发文管理：发文办理指以本单位名义制发公文的过程，包括草拟，会签，审核，签发，复核，缮印，用印，登记，分发等程序。保管管理按照统一领导，分级负责，积极防范，突出重点的原则。七， 信息科技 IT蓝图建设：是一个涉及业务和技术，总行和分行，内部和外部等诸多方面的超大型项目，名方在项目指导委员会领导下，按照项目总体计划和方案以及统一的方法论互相合作，协同推进整个项目的进展。系统整体建设主要规划为核心银行系统，外围系统。核心银行系统是整体建设中最关键，最快迫切的一环。它是一个面向客户，交易驱动的业务系统，处理客户存款，贷款，支付等业务，并实现全行统一的客户信息管理，其功能范围涵盖了银行业务中最基本，最重要的方面，包括客户信息，帐户管理等基础功能模块，这些功能模块相对稳定，在银行业务发展过程 中起到基础支撑作用。面对于贸易融资，资金业务，信用卡，代理业务等专业性较强的业务则由专门的外围业务应用系统处理。外围系统：包括除核心银行系统之外符合IT蓝图目标架构的其他应用系统，主要涵盖渠道类项目，客户关系管理类项目，产品管理类项目，资金中后台管理类项目等。管理信息系统亦是外围 系统重要组成部分。核心银行系统主要特点：统一版本，实现全国数据集中，参数驱动，强力提升业务功能，客户至上，全面贯彻服务理念，零级清算，简化流程 更加便捷，新型模式，业务与会计相分离，前端整合，系统界面优势显著。相关产品及主要功能：BANCS，包括存款，贷款，国际支付，国内支付，核心，CIF等功能模块。BANCS CARD是BANCS的一个应用模块，负责借记卡的卡片管理，卡渠道交易等。BANCS LINK是核心银行系统BANCS以及部分外围系统的前端系统。主要功能：公共与核心（内部机制：主要是核心银行系统需要的基本业务要求和控制，包括机构管理，密码和核准管理等内容。客户信息：主要涉及各业务模块均使用的通用功能或逻辑，如收费管理，现金管理，网点签到签退管理）客户信息（在核 心系统中，可以创建个人客户，企业客户，金融机构客户以及客户群信息。客户信息高度集中，数据更加丰富，客户事情全辖唯一。建立客户信息是使用存款，贷款，支付各项服务的前提，客户信息管理的前革，是以帐户为中心，转变为以客户为中心，的重要实现方式）存款及借记卡（支持存款帐户详细信息，扩展信息维护，商务帐户开户激活，帐户产品类型及开户机构变更，协定合同维护与查询等多种信息维护功能，通过交易与产品所对应的授权控制，以及对方帐号维护，过帐限制维护等交易，可以满足客户对帐户安全的需求,在借记卡方面，核心银行系统7*24小时的渠道服务功能，支持单信息与双信息的交易功能）贷款，支付，BGL。信息组织架构：由总行执行委员会，信息科技部，软件中心，测试中心，信息中心，IT蓝图实施办公室，海外信息中心以及各分行信息科技部门组成。境内应用系统概况：一，公司业务领域（国际结算及贸易融资，国内结算，金融机构，现金管理），二，个人金融嶪务领域（个人金融，银行卡相关系，）三，金融市场业务领域（资金交易，资产托管），四，运营服务及支持领域（CORONA，境内外币支付，人行二代支付，现金重空），五，渠道建设领域（网上银行，手机银行，短信平台，CALL CENTER），六，风险管理领域（CCMS及新协议），七，财务核算及管理信息领域（MIS相关系统），八，内部管理类系统建设，九，技术平台类系统建设。支付系统种类：按经营者身份的不同划分，按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分，（大额支付系统资金转帐，小额支付系统零售），按支付系统服务的地区范围划分（境内支付系统，国际性支付系统），支付清算模式：实时全额清算，净额批量清算，大额资金转帐系统，小额定时清算。人行现代化支付系统：大额实时支付系统，小额批量支付系统，全国支票影像交换系统，清算帐户管理系统，支付管理信息系统。系统支持的支付工具：贷记支付（汇兑，委托收款，托收承付，定期贷记，实时贷记）借记支付（银行汇票，国内信用证，银行本票，支票，旅行支票，定期借记，实时借记），其他工具（商业汇票，银行卡）。八， 钞票基础知识：来源：产生于原始社会与封建社会交替的时候，那时人们的劳动产品出现剩余，于是出现了产品的交换，商品出现了，当直接以物易物不能满足人们的需要时，充当中习媒介的商品便产生了。经过长时间的发展，这种媒介商品被逐渐固定在一种或几种商品身上，这就是钞票