2011年全年审计计划.xls

2012011 1年年全全年年审审计计计计划划 序序号号审审计计项项目目被被审审计计部部门门 预预计计审审计计时时间间 审审计计责责任任人人 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月 一一 基基础础审审计计工工作作 2010年专项 审计报告中“ 审计发现”和 “审计建议” 的后续跟踪审 计 公司直属粮库经营管理审计采购部王海义、杨爽、张悦 备品备件管理专项审计储运管理部王海义、杨爽、张悦 财务核算合规性审计财务部王海义、杨爽、张悦 合规性审计 人力资源管理专项审计人事管理部王海义、杨爽、张悦 生产安全管理专项审计生产管理部王海义、杨爽、张悦 经济效益审计 公司大修及技改项目经济 效益专项审计 相关业务部门王海义、杨爽、张悦 新新收收购购下下属属粮粮 库库经经营营管管理理审审 计计 经营管理审计 光明粮库经营管理审计采购部王海义、杨爽、张悦 大岭粮库经营管理审计采购部王海义、杨爽、张悦 于家粮库经营管理审计采购部王海义、杨爽、张悦 风风险险管管理理审审计计 采购业务单元 依据风险评估结果，开展 具体的审计项目 采购部及其他相 关部门 王海义、杨爽、张悦 生产业务单元 依据风险评估结果，开展 具体的审计项目 生产部及其他相 关部门 王海义、杨爽、张悦 领领导导交交办办的的专专项项审审计计项项目目相关部门王海义、杨爽、张悦 二二日日常常审审计计 招标文件及合同审计相关业务部门王海义、杨爽、张悦 工程维修项目审计工程部王海义、杨爽、张悦 新建项目结算及决算审计工程部王海义、杨爽、张悦 三三 配配合合6 60606审审计计部部及及事事业业部部内内控控检检查查小小组组参参与与外外审审工工作作 606其他下属其他 单位 王海义、杨爽、张悦 全年审计计划详表（一） 序序号号审审计计项项目目 被被审审计计 部部门门 主主要要审审计计事事项项 审审计计责责 任任人人审审计计时时 间间 审审计计区区 间间 审审计计目目的的主主要要审审计计内内容容重重点点关关注注内内外外部部支支持持 一一 基基础础 审审计计 工工作作 2010年 专项审 计报告 中“审 计发现 ”和“ 审计建 议”的 后续跟 踪审计 公司直属 粮库经营 管理审计 采购部- 对审计报告中 的揭示的审计 问题的后续整 改完成情况进 行跟踪 1、目前于家与光明两家粮库粮食仓储能 力有限； 2、各家粮库现场保管员配置偏少； 3、粮库化验员人员不足； 4、现阶段各粮库化验皆采用感官化验， 精度不够； 5、现阶段存在部分岗位为空岗、不满编 或一人多岗。 1、目前于家与光明两 家粮库粮食仓储能力 有限； 2、各家粮库现场保管 员配置偏少； 3、粮库化验员人员不 足； 采购部原料处、于家 粮库、光明粮库、大 岭粮库提供相关资料 以及人员访谈等相关 审计辅助。 王海义、 杨爽、张 悦 备品备件 管理专项 审计 储运管理 部 - （一）物资验收管理 （二）物资需求申请管理 （三）库存盘点 （四）二级库管理 （五）合理库存管理 1、二级库管理 2、合理库存管理 淀粉车间、公用工程 车间、预处理车间、 生产技术部提供相关 资料以及人员访谈等 相关审计辅助。 财务核算 合规性审 计 财务部- 一、签批不全问题 二、敏感字问题 三、销售物流部、客服中心、二期项目 费用核算等问题 四、领料单签字问题 五、其他审计问题 1、签批不全问题 2、 敏感字问题 财务管理部提供相关 资料以及人员访谈等 相关审计辅助。 全年审计计划详表（二） 序序号号审审计计项项目目 被被审审计计 部部门门 主主要要审审计计事事项项 审审计计责责 任任人人 审审计计时时 间间 审审计计区区 间间 审审计计目目的的主主要要审审计计内内容容重重点点关关注注内内外外部部支支持持 一一 基基础础 审审计计 工工作作 合规性 审计 人力资源 管理专项 审计 人事管理 部 2011年2 月25日 至审计 报告发 布日 2010年 1月1日 至审计 截止日 （根据 实际审 计情况 可以向 前追溯 或向后 延伸） 相关业务的合 规性管理的规 范性以及制度 制定和执行合 理性，同时全 面的评价管理 流程和相关内 部控制的效果 和效率； 1.人力规划与组织 2.人力配置与使用 3.工作绩效考评 4.能力开发和培训 5.薪酬和福利 6.劳动人际关系 1.人员配置情况 2.薪酬和福利情况审 计 3.工作绩效考评 4.离职情况审计 人事管理部提供相关 资料以及人员访谈等 相关审计辅助，同时 根据审计需求需要与 我公司合作的企事业 行政单位配合。 王海义、 杨爽、张 悦 生产安全 管理专项 审计 安全环保 部、各生 产车间及 生产技术 部 1各项安全管理制度制定与执行情况审 计 2.安全管理措施及落实情况 3日常安全管理工作情况 4场内安全识别管理及完成情况 5.安全培训情况 6生产操作安全及生产设备安全情况 1场内安全识别管理 及完成情况 2.安全培训情况 3生产操作安全及生 产设备安全情况 4.安全事故调研 安全环保部、生产技 术部及各生产车间提 供相关资料以及人员 访谈等相关审计辅助 。 经济效 益审计 公司大修 及技改项 目经济效 益专项审 计 各生产车 间及生产 技术部 审查技改项目 经济效益情况 ，促进公司加 强技改项目管 理，提高公司 效益 1、技改方案制定与执行情况 2、技改项目的效益指标测算 3、技改项目的社会效益及宏观经济效益 的评价情况 4、技改效果预测与完成情况 5、技改项目背景及必要性审查 6、技改项目达到设计的能力情况 1、技改项目方案制定 情况 2、不合理的技改情况 审计 3、技改项目效益测算 情况 4、技改项目的投资额 以及使用年限等财务 指标测算情况 生产技术部及各生产 车间提供相关资料以 及人员访谈等相关审 计辅助。根据审计实 际可能需要工程技术 处及财务管理部协助 审计 全年审计计划详表（三） 序序号号审审计计项项目目 被被审审计计 部部门门 主主要要审审计计事事项项 审审计计责责 任任人人 审审计计时时 间间 审审计计区区 间间 审审计计目目的的主主要要审审计计内内容容重重点点关关注注内内外外部部支支持持 一一 新新收收 购购下下 属属粮粮 库库经经 营营管管 理理审审 计计 经营管 理审计 光明粮库 经营管理 审计 采购部 2011年 1月1日 至审计 截止日 （根据 实际审 计情况 可以向 前追溯 或向后 延伸） 了解公司外库 的经营管理情 况，提出审计 建议，保证管 理制度建设、 人员配置、粮 库基础管理、 粮食收购等的 合理合规性。 （1）人员配置与实际工作情况审计 （2）基础设施情况审计 （3）粮食收购情况审计 （4）粮食存储情况审计 （5）粮食收购风险 （6）资金安全情况审计 1.粮食收购技术支持 审计 2.粮食的收购的数据 分析 3.粮食仓储安全情况 调查 4.粮食的烘干数据分 析 5.粮食收购过程的风 险调查 6.粮食资金安全情况 审计 采购部原料处、于家 粮库、光明粮库、大 岭粮库提供相关资料 以及人员访谈等相关 审计辅助。 王海义、 杨爽、张 悦 大岭粮库 经营管理 审计 采购部 于家粮库 经营管理 审计 采购部 风风险险 管管理理 审审计计 采购业 务单元 依据风险 评估结果 ，开展具 体的审计 项目 采购部及 其他相关 部门 规范实务资产 管理，保证安 全、科学地保 管和使用实物 资产，保证物 资存储的科学 合理 （1） 物资采购计划风险 （2） 采购合同及招投标风险 （3） 物资供应商选择风险 （4） 物资采购数量、价格、质量风险 （5） 物资保管风险 （6） 物资采购结算付款风险 （7） 物资采购期后事项 （1） 采购合同风险 （2） 采购数量计量 不实、质量检验失控 及价格失控的风险 （3） 物资采购结算 付款风险 相关业务部门，同时 根据审计实际需要可 能需要外部风险审计 指导及协助 王海义、 杨爽、张 悦 生产业 务单元 依据风险 评估结果 ，开展具 体的审计 项目 生产部及 其他相关 部门 评估生产安全 ，保证生产工 作的顺利进行 ，为公司生产 运营服务 （1） 生产经营战略的制定风险 （2） 生产经营范围的确定风险 （3） 主要生产任务的安全 （4） 生产任务的完成风险 （5） 财务预算风险管理 （6） 生产筹资风险 （7） 生产收益分配风险 （1） 财务预算风险 管理 （2） 生产筹资风险 （3） 生产收益分配 风险 全年审计计划详表（四） 序序号号审审计计项项目目 被被审审计计 部部门门 主主要要审审计计事事项项 审审计计责责 任任人人审审计计时时 间间 审审计计区区 间间 审审计计目目的的主主要要审审计计内内容容重重点点关关注注内内外外部部支支持持 一一 领领导导交交办办的的专专项项审审计计项项 目目 相关部门 根据审 计实际 需要随 时开展 工作 - 加强公司内控 管理，为生产 运营服务 根据实际任务确定根据实际任务确定相关业务部门 王海义、 杨爽、张 悦 二二 日日常常 审审计计 招标文件及合同审 计 相关业务 部门 - 加强公司合同 及招投标管理 ，降低内控风 险 1.审批合同及招投标文件 2.参加招投标会议 3.其他与合同招投标相关的审计工作 1.审批合同及招投标 文件 2.参加招投标会议 相关业务部门 工程维修项目审计 工程技术 处 - 加强公司工程 及维修技改项 目管理，降低 工程风险 1.监督工程项目的进度 2.监督工程质量 3.参与工程验收 4.工程签证及联系单审核 1.隐蔽工程验收 2.监督工程进度 3.工程质量监督 工程技术处以及其他 相关业务部门，同时 根据审计实际工作需 要可能需要工程造价 所等外部支持 新建项目结算及决 算审计 工程技术 处 - 加强公