财务费用明细表(详细说明).xls

财务用各种费用明细表 一级 科目 二级科目三级科目（可不设）说明 管 理 费 用 1工资 1.1基本工资指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除“加班费”之外的全部工资 1.2加班费 1.3临时工工资 2职工福利费 包括员工工作餐，医疗用品，公司组织职工体检费，工伤医疗费，注射疫 苗费，医疗室药品费，工作人员租房费，液化气，餐厅用厨具，司机保安 餐费补助及夜班补助，厨师工资，节日礼金，职工慰问金，稿费，体育用 品等 3折旧费管理部使用的固定资产每月所计提的折旧 4修理费 包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费 ，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等 5中介费/代理费人事档案代理费，招聘中介费 6办公费 6.1书报费管理部门购书，订报刊杂志的费用 6.2印刷费印名片、劳动合同、公司内部报纸 6.3日常办公用品费 管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品， 以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等 6.4消耗用品费 指购咖啡，茶叶，纸杯，纯净水，矿泉水，纸巾以及洗手间用的洗手液， 消毒液，手纸等 6.5年检/审计费指企业参加工商联合年费，企业变更费，企业验资审计费等 6.6其他包括财务部购发票费，财务报表，财务帐本和封皮，以及复印费等 7物料消耗 包括购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件，其他扣除“ 办公费日常办公用品费”和“低值易耗品”外的办公用品 8低值易耗品摊销指月底时将用于管理部的“低值易耗品”结转费用 9无形资产摊销指月底对公司所拥有的无形资产分期摊销，结转费用 10 开办费摊销是对公司在筹建期间所发生的开办费的摊销 11 租赁费 包括食堂房租，会议室租赁费，职工宿舍房租，其他的管理部门使用场地 时发生的场地费用 12 运输费 指管理部门偶尔发生的通过运输公司的运费 13 邮电费 13.1快递费指管理部门日常发快件的费用（例如EMS） 13.2上网费指Internet使用费 14 电话费 14.1固定电话费指管理部门办公室有线电话使用费 14.2手机费指管理部门移动电话使用费 15 坏账准备 指公司财务部门依据财务制度规定对“应收账款”是否坏账所计提的一种准备 金 16 存货跌价准备指指公司依据市场同类产品价格涨跌对存货所计提的跌价准备 17 设计开发费 17.1工资含技术部职工的日常工资，年终奖、项目奖等 17.2加班费即技术部职工的加班费 17.3办公费指技术部发生的邮寄费，复印费，传真费，冲扩费，购书费及其他杂费 17.4教育培训费指技术部职工教育培训所发生的费用 17.5修理费指技术部发生的修理电脑费，购硬盘，数据线等费用 17.6招待费即技术部招待客户的餐费 17.7活动经费指技术部组织活动所发生的费用 17.8市内交通费指技术部职工市内办公所发生的费用 17.9差旅费指技术部职工国内外出差所发生的长途机、车、船票费和出差补助 17.10检测费指技术部用于产品检测而发生的费用 17.11其他即技术部发生的除以上各项外的费用 18 技术转让费是财务部根据公司与其他公司转让技术合同所计提的一种费用 19 技术研究开发费指公司依据一定的比例为新产品研究开发计提的经费 20 技术提成 用于公司与其他公司技术合作所发生的按一定比例计提的基金 21 社保费 指公司和个人按一定比例交纳的社会保险 22 工会经费 指公司和个人按一定工资比例交纳的工会费 23 住房公积金指公司和个人按一定工资比例交纳的购房基金 24 会议费 指企业加入政府或社会某协会的会费和活动费 25 职工教育经费指公司按照一定工资标准计提的公司职工教育基金 26 劳动保护费指公司为职工购买劳保用品所发生的费用 27 培训费 27.1讲师费指聘请讲师的讲课费 27.2资料费指购买培训材料的费用 27.3餐费指培训期间公司员工发生的餐费，购食品费用 27.4其他包含培训期间的场地使用费及其他杂费 28 咨询费 包含公司聘请律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用 29 诉讼费 指公司向法院起诉或应诉而支付的费用 30 差旅费 31 税金 31.1印花税 指公司财务帐本所交的印花税和公司销售合同、国外进口合同所交的印花 税 31.2车船使用税指公司管理部门使用车辆所交的税金 31.3房产税指公司使用厂房所交的税金 31.4土地使用税指公司征地所交的税金 32 水电费 指管理部门消耗水电的费用 33 保险费 包含公司为产品运输所投的保险费以及车辆保险费等 34 业务招待费 34.1招待费指公司管理部对外招待客户发生的餐费 34.2活动经费指公司管理部职工内部聚餐发生的费用 35 车辆费 35.1油费指管理部车辆使用汽油、柴油、机油的费用 35.2养路费指管理部使用的车辆按国家规定所交的公路维护费 35.3修理费指管理部车辆的修理维护费 35.4车辆维护用品费指管理部为车辆购买的日常维修用具及轮胎等 35.5车辆租金指公司租用车辆的费用 35.6其他 指管理部车辆过路过桥费、停车费、交通违章罚款以及车辆年审和驾驶员 证件审查费用等 36 排污费 指公司根据环保部门的规定交纳的排污费用 37 绿化费 指公司区域内零星绿化费用 38 存货盘亏和盘盈 指公司存货盘点的盈亏、盘盈净额，但不包括应计入营业外支出的存货损 失 39 审计评估费 40 其他 40.1签证费指办理出国护照签证或签证居留证延期费，国外工作人员专家证延期费等 40.2展位/摊位费指公司人事招聘费或管理部搞宣传的展位费，如参加广交会、展览会等 40.3清洁费指公司雇佣保洁员费用 40.4保安费指公司雇佣保安的工资费用 40.5其他 包含管理部在网上招聘广告费以及“管理费用”其他二级科目所未包括的 费用 合计 销 售 费 用 1工资及附加指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等 2福利费指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利 3运输装卸费指为销售货物而发生的产品运输费用和装卸搬运货物的费用 4办公费指销售部门发生的“文具用品费”、“书报资料费”、“外联宣传费”等 5保险费指为直接销售货物而发生的产品保险费用 6包装费是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用 7展览费 是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的费用， 包括：资料费、礼品费、及其他相关的开支 8广告费是指为宣传公司产品或品牌，而通过各种媒体所支付的费用 9商品维修费 10 质量三包费 是指产品售出后，为履行合同约定的明确的售后条款内容应发生的一切费 用 11 车辆费 指销售部门使用车辆所发生的一切费用 12 折旧费 是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的 价值分摊 13 差旅费 指销售部门职工因工作外出期间发生的交通车费、交通机票、住宿费、伙 食补贴、其他相关的费用 14 仓储费 为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用 15 业务招待费 指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出，具体包括：餐饮费 、礼品费、其他相关的费用 16 销售佣金 是指直接按销售额或生效合同额的一定比例支付给销售人员的业务包干酬 金或支付销售人员的业务费用 管 理 费 用 17 市场开发费 18 其他 合计 财 务 费 用 1利息支出 2汇兑净损失 3金融机构手续费 4利息收入 5现金折扣 合计 制 造 费 用 1机物料消耗指生产部门所需的原材料、零配件、各类辅助材料 2工资指生产部门管理人员及服务人员应得工资及加班费 3折旧费指生产部门机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用 4低值易耗品摊销指生产部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转的费用 5租赁费指生产部门租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用 6运输费指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等 7保险费 指生产部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产使用机器设备的保 险费以及车辆保险等 8水电费指生产部门水电消耗费用 9外部加工费指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等 10 职工福利费 指生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费，节日发 放的福利用品 11 职工教育经费指按照一定标准计提的生产部门职工教育基金 12 修理费 指生产部门机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加 油及维护保养费用 13 办公费 指生产部门日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签） 14 差旅费 包含生产部门职工出差发生的长途交