点石成金非财务人员的财务管理实战沙盘模拟

点石成金非财务人员的财务管理实战沙盘模拟,交流思想、共同成长！,瑞典Celemi国际咨询集团资深培训顾问北京大学、清华大学、复旦大学客座教授瑞典皇家理工学院管理学博士,课程定位,1、无财务背景或有少量财务背景的管理人员；,2、重在理解、使用财务指标，而不是收集财务信息；,3、以财务报告、关键财务指标分析为课程重点。,小小沙盘；变化万千；模拟经营；贴近实战；财务精髓；全面体现；全心投入；受益匪浅。,沙盘赋,如何提升我们的财务能力,讨论中学,做中学,财务能力提升,第一部分:沙盘模拟训练介绍,沙盘模拟训练的起源,源自于军事沙盘,财务沙盘培训的五大特点,竞争性强,参与性强,实战性强,趣味性强,感悟性强,财务沙盘培训,在快乐中学习；在学习中体验；在体验中感悟；在感悟中成长。,财务沙盘模拟课程流程,实战点评,分组成立公司,需求分析与方案设计,模拟实战,实战准备,角色分配,商战规则,模拟经营,经营结果评比,学员分享,讲师点评,课程总结,本次培训要取得的基本效果,1、快速提高管理人员的财务分析能力及成本控制意识；2、为企业搭建用会计语言和财务指标进行沟通的平台；3、培养管理人员三大财务报表及关键财务指标分析的能力；4、深刻理解现金为王；5、培养管理人员从财务角度透视企业整体运营的能力；,第二部分：模拟经营应遵守的规则,1、培训师代表：政府、银行、顾客和供应商；2、企业必须连续经营；3、必须支付经营费用，均在沙盘上体现；4、不能做假帐；5、理性竞合，不恶意竞争！,请大家不要挑战和违反规则！运用所学全力经营！,经营结果评价标准,平衡记分卡综合评价方法,学习创新能力强的员工,科学的内部业务流程,市场+客户满意度,财务收益,第三部分接管崭新的公司,3、6家颇具实力的竟争对手；大致相同的市场占有率；处于同一起跑线上。,你可以训练火鸡爬树但不如直接雇用松鼠,组建公司第一步：推举公司总经理！,2分钟,不要让猴子跳到你的背上！,木桶理论,下一环节：总经理就职演说,1-2分钟,总经理宣布经营目标展示梦幻管理团队,各公司学习竞争规则,各公司首先按职责分工学习规则，然后总经理组织大家讨论、充分沟通、弄清楚竞争规则的每一个细节。,30分钟,正式进入第一期模拟经营,竞争可能很残酷呦！,模拟经营基本程序,环境扫描产品研发能力分析确立市场目标内部资源配置外部资源整合市场营销产品制造财务分析目标调整,第一年经营开始,大家处在同一起跑线上！,产品信息发布,第一年：只有P1一种产品,第一期经营会议,市场开拓费及报价投标,公司内部盘整,10分钟,填写财务报表,实战练习，深入理解三大财务报表,10分钟,总经理进行期末述职报告,2-3分钟/人,总结公司第一期经营状况，寻找不足、作出改进。,培训师点评,财务管理需要回答的三个问题,第一企业的价值如何？资产负债表公司某一时点上的财务状况的总结，它以总资产=总负债+所有者权益列示.第二企业盈利吗？利润表公司某段特定时期收入和费用的概括，最终以净利润或净损失列示.第三企业的现金流动状况如何？现金流量表公司某段特定时期现金流入流出的情况。,企业经营的财务机理,利润,资金运动的水池模型,现金,营销,收入,会计语言六大要素及恒等式,资产负债所有者权益,利润收入费用,（时点数）,（期间数）,利润表的阅读与分析,利润表的作用：检查企业的经营成果,阅读利润表的方法与步骤：,1、从下向上把握结果；2、从上向下分层观察、项目对比。,上年,预算,1、主营业务利润率,此指标衡量公司主营业务/产品的综合获利能力，享有高比率的公司通常表示该公司在该领域具有独特的能力，例如：掌握特定技术、掌握特定客户群、或具有规模经济等。,主营业务利润,主营业务收入,100,利润表的中隐含的关键财务指标,借助相关财务比率，透视经营成果。,2、三项费用率,营业、管理、财务费用,主营业务收入,100,扣除掉研发费用以后，此指标衡量企业的综合经营管理水平。,利润表的中隐含的关键财务指标,3、营业利润率,主营业务利润率-三项费用率,此指标衡量企业的日常经营盈利能力。,利润表的中隐含的关键财务指标,4、净利率,净利润,主营业务收入,100,此指标衡量企业的获利水平。,利润表的中隐含的关键财务指标,第二年经营开始,P2新产品出现在了崭新的亚洲市场，贵公司反应如何？能成为新市场中的领导者吗？,第二期经营会议,制定长期经营发展战略；制定第二期经营计划；行业分析、市场分析；竞争对手分析；系统内部资源分析；总经理与各总监研究制定新的市场目标。,30分钟,第二期经营会议,市场开拓费投标时间：5分钟,公司内部盘整,时间：10分钟,填写财务报表,时间：20分钟每个公司填写财务报表，以公司财务总监为主，每人一份，都要填写！（+-1）,总经理作期末述职报告,时间：2-3分钟/人条理清晰、逻辑严密、见解深刻。内容：第二期目标达成情况失误原因深层管理原因经验与教训,资产负债表的阅读与分析,1、总额观察找方向；,2、具体项目浏览找原因；,3、借助相关财务比率看质量；,1、总额观察找方向；,资产负债所有者权益,与前一期总数比较,重大的变化到底是什么变动引起的？,关注前后期有重大变化的具体项目。,2、具体项目浏览找原因；,3、借助相关财务比率看质量；,1、资产负债率,负债总额,资产总额,100,此指标反映企业的整体财务安全性，随企业处于不同发展阶段和经济的景气程度的不同而不同。在现实中一般小于50比较理想。,偿债能力分析,2、流动比率,流动资产,流动负债,100,此指标反映企业的短期偿债能力，随企业所处行业的不同而不同。一般而言比率为1.5-2较理想。,偿债能力分析,3、速动比率,速动资产,流动负债,100,此指标测量企业不依靠销售存货而偿还全部短期债务的能力，随企业所处行业的不同而不同。一般而言比率为0.75-1较理想。,流动资产存货,流动负债,100,偿债能力分析,1、总资产收益率,净利润,平均总资产,100,此指标衡量企业利用所有资源的获利能力。,利润表与资产负债表结合分析,平均总资产,期末总资产）,（期初总资产,2,盈利能力分析,2、净资产收益率,净利润,平均所有者权益,100,此指标衡量投资者的获利水平。,平均股东权益,期末权益）,（期初权益,2,ROE,利润表与资产负债表结合分析,第三年模拟经营,胜负未分!看谁最终胜出！,产品信息发布开始研发,第三年P3打入崭新的欧洲市场,我们的销售能力？,我们的生产能力？,我们的经营目标？,是否贷款、增减人员、增减设备？,我们的资金能力？,根据市场情况、公司战略、做出决策。,市场开拓费投标时间：5分钟,公司内部盘整,时间：10分钟,填写财务报表,时间：20分钟每个公司填写财务报表，以公司财务总监为主，每人一份，都要填写！（+-1）,总经理作期末述职报告,时间：2-3分钟/人条理清晰、逻辑严密、见解深刻。内容：目标达成情况失误原因深层管理原因经验与教训,财务决策