股份公司的总经理是董事会聘任的.docx

精品文档 股份公司的总经理是董事会聘任的，对董事会负责；在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标；并通过组建必要的职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的有效管理。 总经理的主要职责是: 一、负责公司日常业务的经营管理，经董事会授权，对外签订合同和处理业务； 二、组织经营管理班子，提出任免副总经理、部门经理等高级职员的人选，并报董事会批准； 三、 定期向董事会报告业务情况，向董事会提交年度报告及各种报表、计划、方案，包括经营计划、利润分配方案、弥补亏损方案等。岗位名称 总经理直接上级 董事长直接下级 副总经理、 财务部经理、销售部经理、采购部经理、办公室主任管理权限 行使公司经营和发展的指挥权，主持公司的全盘工作责任范围 承担执行公司各项目标实现的责任总经理实行董事会聘任制;总经理依照公司章程和董事会授权，对董事会负责;公司实行董事会领导下的经理负责制。总经理岗位职责： 1、 严格遵守国家法令法规，依据公司章程规定，并忠实执行。 2、 加强企业文化建设，搞好社会公共关系，树立公司良好的社会形象。 3、 总经理全面主持公司的行政工作，组织制定公司的机构设置和人员编制。 4、 确定公司发展方向和管理目标，组织制订公司的发展规划、年度工作计划、季度工作计划、月度工作计划。审批公司重大经费的开支；审查批准年度计划内的经营、投资、和流动资金贷款、使用、担保的可行性报告。 5、 制定和完善公司的各项规章制度，建立健全内部组织系统，协调各部门关系，建立有效合理的运行机制。 6、 坚持民主集中制的原则，发挥“领导一班人”的作用，充分发挥员工的积极性和创造性，搞好员工的思想政治工作，加强员工队伍建设，建立一支作风优良、团结统一、积极奋进的团队。 7、 组织公司日常经营管理工作，代表公司签署有关协议、合同、合约和处理相关事宜；负责审批以公司名义发出的各类文件、报表；批办上级来文，处理涉外事宜，做好公司内外的接待工作。 8、 定期和不定期组织召开高级管理人员工作例会和员工大会；即时有效地解决公司外部和内部的实际问题。 9、 积极研究并掌握市场发展变化情况，全面负责公司业务的市场拓展、人力资源开发和计划财务工作； 10、定期向董事会汇报工作，向公司员工报告工作，接受监事会的咨询和监督，对于提出的问题和建议，积极解决和落实。 11、总经理岗位职责还包括公司章程和董事会授予的其它职权；完成领导交办的其它任务。 公司财务管理制度 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。 公司各部门职员办理财会事务，必须遵守本规定。 本着以上的原则，详细岗位的详细规则如下： 公司财务部由会计主管、成本会计、出纳和审计工作人员组成。（在没有会计主管之前，职责由会计兼任承担。）财务工作岗位职责 会计主管的主要工作职责：1、编制建立健全的财务制度；制定详细的出纳、成本会计、仓储调拨、保管的工作流程规则；明确各财务工作人员的监督和配合的工作关系；管理财务部门的人事关系并承担财务责任。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司各相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；承办公司领导交办的其他工作。 5、有效地保证业务发生的实现制，不拖帐，保证日日清，日日出报表，真实的反映出本公司的实际当日发生额。 成本会计的主要工作职责：1、按照国家会计制度的规定制单、记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。 2、认真核对出纳收款凭据、保管出库凭据，制定相应的会计凭证；核对保管入库凭据、出纳付款凭据，制定相应的会计凭证；即时的报知主管会计，做好监督工作。 3、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向会计主管提出合理化建议，当好公司参谋。 4、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由会计主管指定专人归档保存，归档前应加以装订。 出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 2、配合会计做好各种账务处理，严格制定现金、支票收付凭证，积极配合银行做好对账、报账工作。遇到问题即时向会计主管反映，做好银行和公司、客户和公司、公司内部工作人员和公司的联系纽带。3、仔细审核销售票据，核定收款金额，确认款项收妥，制定收款凭证，交会计审核授权后加盖收讫印章，交由保管发货放行。如遇欠款发货，客户签订欠款合同，由直接业务责任人签字，会计主管授权，总经理批示方可发货放行。4、严格付款程序，编制支票使用手续，使用支票须经领用人、会计主管、总经理签字后，方可执行，并填制详细用途。（网银支付程序相同） 5、支付费用时，要严格审核批示。工作人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。（现金支付范围：出差人员必须携带的差旅费、职员工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、结算起点以下的零星支出、总经理批准的其他开支。） 销售经理岗位职责一、销售部门必须制定销售战略规划，为重大人事决策提供建议和信息支持。要根据公司发展战略，组织制定销售战略规划。同时要掌握市场动态，负责组织收集国内外相关行业政策、竞争对手信息、客户信息等，分析市场发展趋势并有独特见解。要定期、准确的向总经理和相关部门提供有关销售情况、费用控制、应收帐款等反映公司销售工作现状的信息，为公司重大人事决策提供信息支持。二、销售经理要领导部门员工完成市场推广、销售、服务等工作。要根据公司年度总体目标，做好销售预测，制定销售计划并组织执行销售计划。策划、组织实施完整的销售方案。组织市场推广和产品宣传工作，扩大公司及产品知名度。组织部门开发多种销售手段，落实销售手段创新。负责组织对外报价、投标、谈判、合同签定等销售工作。协调销售商部门与生产、技术开发、财务等公司其他部门之间的工作关系。 三、负责销售部内部员工管理。建设并培育销售人员队伍，提高销售人员的达标率。销售经理应该管理并考核销售人员，帮助选拔、补充、发展销售团队。四、及时反馈客户消息，促进产品改进和新产品开发。销售经理应该及时的反馈产品质量信息，协助解决重大质量事故。组织市场调研，并及时将结果反馈给相关部门，提出产品开发、改进建议。与相关政府部门、上级单位、用户保持联系，促进新产品、新技术立项 五、制度客户管理方案，加强客户管理。制定客户管理方案，确保为客户提供优质服务。负责组织客户管理，建立产品维护档案和客户档案。接待重要客户，组织公关活动，与客户维持良好的关系。处理客户投诉。实施客户满意度调查，并及时的进行反馈。 六、建立并完善销售信息管理系统。要逐步建立并完善公司的销售信息管理系统。 七、参与公司制度体系的建设。组织和制定以及落实各项销售管理制度、管理规程，组织销售部管理体系的建立。销售经理要知道销售部下属员工制定阶段工作计划，并督促执行。负责销售部门内具体职责分工，合理安排销售人员。 八、完成上级交办的其他任务。公司销售经理应该在销售总部领导下，和各部门密切配合完成工作。严格遵守公司各项规章制度，处处起到表率作用。制订销售计划。 确定销售政策。设计销售模式。销售人员的招募、选择、培训、调配。销售业绩的考察评估。销售渠道与客户管理。财务管理、防止呆帐坏帐对策、帐款回收。销售情况的及时汇总、汇报并提出合理建议。 销售经理岗位职责：1、 在销售总部领导下，和各部门密切配合完成工作。 2、 严格遵守公司各项规章制度，处处起到表率作用。 3、 制订销售计划。 4、 确定销售政策。 5、 设计销售模式。 6、 销售人员的招募、选择、培训、调配。 7、 销售业绩的考察评估。 8、 销售渠道与客户管理。 9、 财务管理、防止呆帐坏帐对策、帐款回收。 10、 销售情况的及时汇总、汇报并提出合理建议。 一、销售计划、组织与客户管理1、 营销范围的把握与市场现状调查。 2、 决定新设客户的交易条件。 3、 与客户人际关系的确立。 4、 搜集竞争者情报。 5、 销售目标与定额的设订和管理。 6、 科学而有效的营业分析。二、客户的计量管理1、 客户的销售统计和销售分析。 2、 客户的经营分析指导。 3、 客户资金运转指导及信用调查。 三、客户营销参谋1、 客户销售方针的设定援助。 2、 支援客户的计划方案。 3、 从客户处做市场观察。 4、 为客户做销售促进指导 四、推销技术1、 技术研讨会的举办。 2、 商品及销售基础知识的传授。 3、 陪同销售及协助营销。 4、 销售活动、售后服务指导及抱怨处理。 五、专业推销1、 接受订单的业务2、 销售事务与公司内部联络。 3、 帐款回收。 4、 每日、周、月销售总结、汇报。 财务总监岗位职责 严守公司商业秘密与财务秘密； 负责公司经营工作中财务预决算； 负责公司经营活动成本分析、核算与控制； 负责对公司经营活动定期进行财务分析，并提出改进建议； 负责制订完善公司财务制度，并推动执行； 负责公司有关税务申报工作，规范公司发票管理及纳税工作； 对各商场财务管理进行指导、管理、培训，规范有关人员行为； 负责公司各类费用的审核报销。16.2权力 有权要求公司各部门规范执行有关财务制度，完善相关财务手续； 有权对公司各部门、各商场进行财务检查，并对违规行为予以纠正； 有权调阅、审查、监管公司各部门有关财务资料； 有权拒绝任何违反财务手续的要求和行为。16.3责任 对公司财务制度执行不好，导致公司利益受损负责； 对采取措施不力，造成经营成本大幅度上升负责； 对各部门财务人员培训不足，导致工作出现失误负责； 对各类费用支出报销手续不全不规范负责； 对公司财务资料保管不善，造成泄密或单据丢失，影响公司经营负责； 对不按时纳税，或业务不精导致多交税款，或导致税务部门对公司处罚负责。16.4工作标准及考核要点 是否做好月、季、年度财务预决算； 是否做好成本分析、核算与控制； 是否完善公司财务制度，并推动执行； 是否做好税务申报工作； 是否定期对财务人员培训、指导、管理； 是否对每一笔费用报销严格审核； 是否按时上报各类财务报表； 是否对每次盘点做到有效控管、资料真实。16.5工作流程 接受指令； 安排协调本部门工作，与其它部门进行有效协作； 对工作执行情况进行检查落实、汇总、上报； 接受其它部门或领导检查、监督/fanwen/、考核； 对本部门工作进行修正、完善。17、财务管理科主任17.1岗位职责 严守公司商业秘密与财务秘密； 制订公司总体（各种）财务预算； 实施成本分析、核算、计划的监督与控制； 完善各种财务制度； 审查、监管公司所有报帐凭证与单据，保存好各种会计资料； 负责税务申报，按时纳税； 主持、组织各商场的盘点工作； 负责公司办公用品的发放、使用及成本控管； 负责公司开展各种活动及节假日员工慰问等的经费预算或物品供给； 复核会计凭证科目汇总表，登记总部及门店总帐，编总帐科目余额表；? 组织编报门店生鲜销售分类报表；? 负责编制公司报表及附表，拟定财务分析说明书；? 负责公司物业管理。17.2工作权限 有权抽查原始凭证、分类记帐凭证的准确性； 有权审核销售营业收入报表，费用开支及工资表； 有权检查下属岗位业务工作状况，制定部门内规章与制度； 有权审核银行、现金收付凭证，复核各分类帐登记情况； 有权对会计相关岗位操作进行监督、指导与培训； 有权拒绝违背会计法规与财会政策的请求。17.3工作标准及考核要点 是否按公司规定制订月、季、年度财政预决算； 是否认真审查财务报帐凭证与单据； 是否按公司规定保存会计资料； 是否做好税务申报工作； 是否定期组织主持商场盘点工作； 是否做好办公用品的发放、使用与监管； 是否做好节假日员工慰问品预算与供给； 是否复核会计凭证科目汇总表，是否登记总部及门店总帐，是否编总帐科目余额表； 是否组织编报门店生鲜销售分类报表； 编制公司报表及附表，拟定财务分析说明书；? 是否做好公司资产管理。 材料会计岗位职责(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经处长签字。(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。 材料会计工作职责1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。2.并对工地材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况，及时催促材料收、发是否及时。并对所进材料进行汇总，4.外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。5.供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。6.每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。7.负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。9.忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。 仓库和财务部都有材料明细账，各自登记和维护自己的材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库根据入库和出口单记账，财务是根据出入库数量加权平均计算出库金额的。仓库管理员岗位职责1、按时上下班，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑现象，发现情况及时向上级汇报，下班时应检查门窗是否锁好，所有开关是否关好；2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，整理堆放货物，及时检查火灾隐患；3、检查防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉变等安全措施和卫生措施是否落实，保证库存物资完好无损；4、负责学校物资的收、发、存工作，收货时，对进仓货物必须严格根据已审批的请购单按质、按量验收，并根据发票记录的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额打印入库单或直拔单，并在货物上标明进货日期。属不符合质量要求的，坚决退货，严格把好质量关；5、验收后的物资，必须按类别固定位置堆放，做到整齐、美观；6、食堂仓管员负责鲜活餐料验收监督，严格把好质量、数量关，对不够斤两的物资一定不能验收，要起到监督作用；7、发货时，一定要严格审核领用手续是否齐全，并要严格验证审批人的签名式样，对于手续欠妥者，一律拒发；8、物品出库或入仓要及时打印出库单或入库单，随时查核，做到入单及时，月结货物验收合格及时将单据交与供应商,做到当日单据当日清理；9、做好月底仓库盘点工作，及时结出月末库存数报财务主管，做好各种单据报表的归档管理工作；10、严禁私自借用仓库物品，严禁向送货商购买物资；11、严格遵守学校各项规章制度，服从上级工作分工；出纳员的岗位职责 一、银行存款管理1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。并做详细的流水记录。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。二、现金管理1、公司收入现金按照国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。三、支票管理1、公司支票由出纳员专人保管。2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。 1固定资产核算岗位的职责一般包括：（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；（5）参与固定资产的清查盘点。2材料物资核算岗位职责一般包括：（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；（3）负责材料物资的明细核算；（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；（6）参与材料物资的清查盘点。3库存商品核算岗位的职责一般包括：（l）负责库存商品的明细分类核算；（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；（4）参与库存商品的清查盘点。4工资核算岗位的职责一般包括：（1）监督工资基金的使用；（2）审核发放工资、奖金；（3）负责工资的明细核算；（4）负责工资分配的核算；（5）计提应付福利费和工会经费等费用。5成本核算岗位的职责一般包括：（1）拟定成本核算办法；（2）制定成本费用计划；（3）负责成本管理基础工作；（4）核算产品成本和期间费用；（5）编制成本费用报表并进行分析；（6）协助管理在产品和自制半成品。6收入、利润核算岗位的职责一般包括：（1）负责编制收入、利润计划；（2）办理销售款项结算业务；（3）负责收入和利润的明细核算；（4）负责利润分配的明细核算；（5）编制收入和利润报表；（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。7资金核算岗位的职责一般包括：（1）拟定资金管理和核算办法；（2）编制资金收支计划；（3）负责资金调度；（4）负责资金筹集的明细分类核算；（5）负责企业各项投资的明细分类核算。8往来结算岗位的职责一般包括：（l）建立往来款项结算手续制度；（2）办理往来款项的结算业务；（3）负责往来款项结算的明细核算。9总账报表岗位的职责一般包括：（l）负责登记总账；（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；（3）负责管理会计凭证和财务会计报表。10稽核岗位的职责一般包括：（l）审查财务成本计划；（2）审查各项财务收支；（3）复核会计凭证和财务会计报表。！（企业定价是为了促进销售，获取利润。企业销售的利润一部分用来补偿生产成本，另一部分用来扩大性再生产。企业定价要考虑消费者对价格的接受能力，从而使价格策略具有买卖双方双向决策的特征，所以价格是4PS中最难确定的因素。)销售人员的稳定性和积极性同等重要，特别是市场开拓期。建议采用底薪加业绩工资的形式。此阶段业务不稳定，底薪应满足基本生活需求，解出后顾之忧，可稳住人心；业绩工资可根据销量、新开客户数、市场维护等多种要素进行考核，基数要适当，根据考核分数上下有一定浮动，既能提高积极性，又利于市场的健康发展。考核办法要突出重点，易于操作。这种方法便于公司掌控工资水平。 企业定价的目标：1. 追求利润的最大化2. 提高市场占有率3. 实现预期的投资回收率4. 实现销售增长率5. 适合价格竞争6. 保持营业定价的方法：1. 成本导向定价 (1) 加成定价法 a. 完全成本加成定价 公式：产品售价单位完全成本（1成本加成率) 适用范围：蔬菜水果等。 b. 进价加成定价 公式：产品售价进货价格/1-加成率 适用范围：零售业 加成定价法的优点：计算简单，简便易行。 加成定价法的缺点：没有考虑市场竞争和供求状况的影响，缺乏灵活性，难以 适应市场竞争的变化。 加成定价策略：需求弹性大的商品，加成率宜低，以求薄利多销；需求弹性小 的商品，加成率不宜低。 (2) 损益平衡定价法 公式：价格（固定成本预期盈得总额单位变动成本费用）预计销售量 适用范围：经营多种产品，多经营化的企业。 特点：从多种产品的平均价格来考虑定价，某种产品盈利的增加不一定能带来 所有产品盈利的增加，需要考虑产品的优化组合。 (3) 目标贡献定价法 公式：价格：单位可变成本单位产品贡献额2. 需求导向定价 (1) 通行价格定价法（与竞争产品的平均价格保持一致） (2) 主动竞争定价（根据企业产品的实际情况及竞争对手的产