全面预算管理在煤矿采掘专业承包考核中的应用(成果)

全面预算管理在煤矿采掘专业承包考核中的应用企业预算是一个企业对未来某一特定期间如何取得资源和使用资源的一种详细计划，是企业对未来整体经营规划的总体安排。作为一种重要的管理工具，它能够帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩考评。推行全面预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之 一，对企业建立现代企业制度，提高管理水平，增强未来竞争力有着十分重要的意义。一、实施预算管理是企业生存和发展的必然选择随着市场经济的发展，企业之间竞争的空间越来越小，目标成本越来越成为企业的重要决胜因素。枣矿集团付煤公司自1998年建成投产以来，一直积极探索加强企业成本管理、降低企业消耗的新路子、新方法，企业职工的成本、效益观念有了一定的提高。但是，随着国家产业政策的调整和煤炭同行业的迅速发展，政策性成本不断上升，同行业竞争日益加剧，利润空间越来越小，要想在竞争激烈的市场站稳脚跟生存下去，必须不断进行管理创新。付煤公司推行的全面预算管理，严格控制成本支出，降低材料消耗，提高了经济效益，使矿井生产经营活动更加具有计划性、前瞻性和可操作性，企业的核心竞争力得到了进一步提高。推行全面预算管理，是付煤公司提高产品质量、提高工作效率，降低成本的根本保证。二、全面预算管理率先在采掘专业承包考核中应用煤矿采掘专业是矿井生产经营活动中的主导专业，产量进尺是各项经济考核指标中的带头指标，同时，采掘专业成本控制也是吨煤成本控制的重点，煤矿经营管理除了抓好煤质运销外，很关键的经营考核活动就是抓好采掘专业的成本控制，只有抓住了问题的关键，才能从源头上控制住成本，提高经济效益。1、深化内部改革，规范内部经济考核管理为深化内部改革，规范内部经济考核管理，建立有效的激励与约束机制，确保采掘生产经营任务的圆满完成，公司根据全年毛煤产量和掘进进尺计划，对分线进行独立考核，采掘专业执行吨煤总单价考核，内部再细分为采煤、掘进两个部分考核。设备统管费、单体租赁费、修理费等费用列入专业预算考核。承包指标包括产量、进尺、吨煤（延米）成本、质量、安全、设备完好、回收率、稳定、培训等指标，月度根据作业计划和现场条件进行测算单价。将以往一工程一措施变为包括规程、措施、费用预算在内的工程预算措施。由采掘单位在以往基础上，依据详细设计工程量和承包费用，结合当前实际工作条件，通过参考经营平台信息，采用最为合理的采煤（支护）方式，力争实现预算费用的最低消耗。公司每月26日召开竞价会，确定单价，月底根据产量（进尺）进行考核结算，实行定人员、定费用，多劳多得，超支自负的考核模式。2、认真测算定额标准，确保计划指标科学合理为使对采掘单位下达的考核指标科学合理，经考办根据公司下达的年度材料承包总指标，按材料的属性将其划分为定额材料和限额材料。将定额材料如：坑木、炸药、雷管、水泥、黄沙、石子等按采掘工作面的自然条件、技术规程和工艺要求制定单价定额，严格按定额和年度生产任务测定指标；对部分规格少、资金占用量大的材料，如：钢丝绳、钢管、电缆、皮带及专用工具实行分项承包，按月度分解计划投入，实行月度考核。同时为保证材料成本的均衡性、时效性、效益性，将资金占用量大的工字型钢、轻轨、支柱、顶梁等材料实行按月度分解指标，按季度进行考核。为严格控制材料的丢失，对上述材料实行“交旧领新”制度，同时将材料消耗费用和工资挂钩，按纵向分解到基层采掘单位，并明确各基层单位党政正职为总承包人。同时，签订采掘专业线内部考核责任书，将任务、安全、质量、消耗四项指标挂钩考核，月底兑现工资，结算工资总额=总收入总支出相关奖罚。通过以上措施，将材料费用层层分解到班组，执行预算控制管理，有效地降低了采掘成本单价。3、强化物资回收复用管理根据煤矿大部分材料构不成实体这一特点，加强井下材料回收复用工作，明确回收复用范围、最低回收率及奖励措施。建立废旧物资回收仓库、建立回收复用台帐，严格执行交旧领新制度，最大限度提高材料复用率。4、强化现场管理，制定井下经营检查制度为强化井下经营管理行为，以求做到“物在其位，物有所为”，杜绝浪费，促进节约的目的，公司经考办每月组织有关部门开展材料现场大检查，突出现场精细化管理过程，强化现场监督。对采掘头面丢失、浪费、丢弃的材料的行为进行处罚，严格考核，与月度收入挂钩，使采掘头面安全、质量、产量、消耗等主要考核指标始终处于有效的控制当中。三、成效枣矿集团付煤公司自在采掘专业推行全面预算管理以来，强化事前规划，做好事中控制，严格事后考核，有力地促进了矿井整体管理水平的提高。1、完善了经营管理手段，使预算管理成为一种管理机制，内部管理控制治理得到了较好的利用，明确了各层次管理的主要内容、范围、方式及对象等，实现了制度化、法制化、规范化管理。2、充分调动了采掘专业各单位生产的积极性和主动性，有效树立了市场竞争意识，增强了员工的经营管理意识，强化了成本费用的控制和自我监督检查力度。通过全员、全过程的成本控制，在成本控制的每一个细节上都做到精细化、数据化，使各单位实现质变数量化，控制精细化，考核数据化，分配公开化，层层传递经营压力，处处精细打算，注重点滴节约，严格压缩非生产性成本支出，最大限度地追求企业效益最大化。3、自采掘专业实施全面预算管理以来，公司取得了显著成效，经济效益明显。毛煤产量、进尺、安全、质量、成本等主要考核指标均月月超额完成计划目标。2009年第一季度，采掘各单位节约材料费98.8万元，一季度吨煤材料费下降了1.32元/吨，原煤综合成本与计划相比下降了26元/吨。工作效率原煤产量提高2.75吨/工，掘进进尺提高了0.038米/工。采掘职工收入月达3767元，年平均增长12%，高出全矿工资增长水平，极大地调动了一线职工的生产积极性。同时，公司也取得了极大的经济效益，多项管理创新成