银行财务报表培训ppt课件.ppt

银行绩效评估课程：财务报表培训,1,银行财务报表基本特征,对他人提供的借款有强烈的依赖性，利用财务杠杆增加股东收益收入主要来自于贷款、证券利息收入，支出科目主要是借款利息成本银行资产中最大份额的是金融资产，固定资产较小，银行很少利用经营杠杆,2,银行财务报表,资产负债表假设一家银行持有库存现金140万美元，短期政府证券1240万美元，商业票据520万美元，联邦储备银行存款2010万美元，托收过程中现金60万美元，存放他行1640万美元。该行持有多少一级储备，多少二级储备？,3,下列业务会使得资产负债表上哪两个科目受到影响萨利刚开了一个定期存款帐户，存入6000美元，这笔资金被贷给琼斯购买一辆旧车银行发行普通股筹资10万美元，并将这笔资金花在自动取款机的安装上A银行向B银行提供一笔500万美元的准备金贷款，第二天归还银行宣布对甲企业的100万美元贷款为不能收回贷款,4,试将下列信息组合成A银行的一张简单的资产负债表（百万美元）市政债券12信用卡贷款22定期存款25在他行存款25售出联邦资金6储备存款15协议下的购得证券5银行房屋设备7次等票据和信用债务20货币市场存款31对企业客户的资产租赁3购得联邦资金34汽车贷款21房屋抵押贷款26工商企业贷款64不动产贷款42活期存款55其他银行的存款5美国国库券10回购协议下的售出证券4现金13上述帐户中有一项明显没列入，请补上正好平衡,5,损益表利润=利息净收入-贷款损失准备金+非利息净收入+特别交易,6,下列的各种交易会影响哪些银行收入及费用项目为了下周客户及雇员有足够的存款单和其他单据使用，现购买办公用品银行通过月工资单帐户拨出一笔资金，划入所有正式雇员的养老基金中银行邮寄出储户帐户利息管理层预测最近放出的房地产贷款的坏帐率近3%左右琼斯夫妇刚购买了一个保险存款箱用来存放股权证书及遗嘱银行收回年初向英特尔公司放贷的贷款利息100万美元琼斯的两张支票由于资金不足而退票，银行向琼斯的支票帐户征收30美元的费用银行获得去年年中购买的政府证券利息500万美元银行向当地电力公司支付公共事业月帐单，数额为5000美元银行出售政府证券，获得29万美元的资本收益,7,试将下列信息组合成银行的损益表，务必求出银行的税后净收益和留存收益：银行房地产设备折旧8信托部费用1购得联邦资金利息6间接费用3贷款利息和费用62发放100万普通股每股红利2美元雇员薪金、工资和津贴13政府债券、票据利息和红利9向定期和储蓄存款客户支付的利息32贷款损失准备金2客户支付费用4所得税率25%,8,某特定时期提供给银行的资金=来源于银行业务的资金+资产的减少+负债的增加某特定时期银行运用的资金=支付给股东的红利+资产的增加+负债的减少某特定时期提供银行的资金=同期银行运用的资金,现金流量表,9,课后思考题,根据上一期报表，分析中国四大银行哪一个规模比较大。贷款业务、存款业务、表外业务哪个大。利润情况呢?各个银行的各自优势在哪？发展重点？和新兴商业银行比各自的优势在哪?如果你去求职你最感兴趣的是哪个银行?原因何在?,10,商业银行绩效评估,盈利性指标流动性指标风险指标清偿力及安全性指标,11,比率分析法(见P346)纵向的历史比较法横向的类似比较法预定目标比较法,12,杜邦分析法,综合分析法，将盈利能力和风险状况结合起来分析股本回报率=纯利润/净值,13,风险因素,ROE解析,14,银行利润率PM，反映费用管理（成本控制）和定价政策的有效性；其分解之后反映：纯利润与税前利润比，是税赋管理效率指标税前利润与总收入比，衡量经营效率与费用指标（开支控制指标）银行资产利用率AU，反映资产组合管理股本乘数EM，反映杠杆率或融资政策，银行融资选择的来源（债务或股本）,15,ROE-ROA关系,表现了银行管理层所面对的风险和回报之间消长的一个基本关系某银行今年ROA为1%，为了取得10%的ROE，对应的每一元股本需要10元的资产，如果这家银行的ROA降至0.5%，则每一元资本须支持20元的资产。考察了银行运用多大的杠杆（债务比股本）才能达到银行期望的股东回报率,16,内容模块一：网点、柜面系列培训,专题一：柜面人员：银行窗口形象塑造专题二：银行临柜业务法律风险识别与防范专题三：银行客服人员：服务制胜专题四：银行呼叫中心：电话受理与抱怨投诉处理礼仪与技巧专题五：银行客服人员：商业银行客户投诉法律问题专题讲座专题六：大堂经理面对面服务营销：大堂制胜专题七：商业网点经营管理专题研修班专题八：支行（网点）支付结算规范及风险防范研修班专题九：商业银行营业网点标准化管理专题研修班专题十：如何提升银行支行(网点)核心竞争力专题研修班专题十一：商业银行二级支行(路支行、网点)行长专题研修班,17,内容模块二：商业银行对公客户经理培训,专题一：客户经理商务礼仪于待客技巧培训何德金中国培训热线为您提供专题二：银行客户经理财务报表分析实务培训专题三：客户经理营销实战技能培训专题四：公司银行：战略、产品、营销专题五：现金管理产品培训专题六：投资银行业务培训专题七：商业银行客户经理营销中法律风险防范专题八：信贷产品辅导培训（票据、保函、贷款、保理）,18,（一）票据业务培训,专题1：初级票据产品培训专题2：高级票据产品培训专题3：票据组合培训专题4：票据真伪鉴别及风险防范培训,19,（二）保函业务培训,专题1：保函专题2：商业银行保函初级产品（4个产品）专题3：商业银行保函产品应用串讲及考试专题4：保函业务相关制度配套咨询,20,（三）保理业务,专题1：国内保理业务培训专题2：保理业务的风险控制专题3：重点行业保理业务案例讲解,21,（四）信贷业务培训,专题1：客户经理信贷业务防控能力提升培训专题2：商业银行最新对公授信产品培训（多个产品）专题3：贷款决策与审批专题4：客户信用分析技巧专题5：中小企业信贷营销实务培训专题6：小企业授信业务创新专题7：商业银行信贷管理法律问题培训,22,内容模块三：重点行业金融服务方案及供应链融资,专题一：商业银行供应链融资专题二：商业银行货押融资培训专题三：商业银行贸易融资专题四：运输公司、旅行社等融资专题五：公路、铁路、港口等供应链融资专题六：电力行业供应链专题融资专题七：房地产业专题八：工程机械融资专题九：化工制药行业供应链融资专题十：汽车经销商融资专题十一：矿产行业供应链专题融资专题十二：大学、医院、超市等融资专题十三：行业金融业务咨询,23,内容模块四：商业银行对私客户经理培训,专题一：股份制银行零售支行转型概况专题二：零售专业支行SOP经营培训专题三：零售支行信贷业务操作种类及营销专题四：银行卡业务营销培训专题五：银行卡法律问题与风险防范专题六：支行储蓄存款批发营销培训专题七：银行理财产品开发培训专题八：银行理财业务法律风险专题讲座交流九：零售客户经理基本技能培训,24,内容模块五：商业银行高层管理培训,专题一：宏观经济发展趋势与热点问题分析专题二：公司客户需求调研与金融服务方案营销专题三：最新投资银行业务培训专题四：商业银行大客户营销案例培训专题五：商业银行中间业务培训专题六：领导力执行力培训专题七：国内股份制银行行长管理交流培训专题八：商业银行最新相关监管法律法规培训专题九：商业银行授信业务实务培训专题十：商业银行信贷风险管理培训专题十一：非人力资源经理的人力资源管理专题十二：商业银行最新政策实务培训专题十三：商业银行经营管理法律风险防范专题十四：商业银行领导干部依法合规经营热点法律问题讲座专题十五：商业银行行长法治商数专题十六：商业银行流程银行实务培训,25,内容模块六：商业银行人力资源管理培训,专题一：商业银行人力资源经理系列课程之银行培训与开发专题二：商业银行HR经理系列课程之银行招聘与录用专题三：商业银行HR经理系列课程之银行培训管理专题四：商业银行HR经理系列课程之银行人力资源战略专题五：商业银行HR经理系列课程之银行员工激励专题六：商业银行HR经理系列课程之银行薪酬管理专题七：商业银行HR经理系列课程之银行绩效管理,26,内容模块七：商业银行法律风险防范,专题一：中国金融不良资产管理中的法律风险专题二：商业银行营业网操作风险管理与防范专题三：商业银行反洗钱专题讲座专题四：商业银行领导干部依法合规经营热点法律问题讲座专题五：商业银行风险管理法则专题六：金融诈骗黑幕专题七：商业银行不良贷款法律风险与防范专题八：物权法与商业银行信贷业务专题九：商业银行服务法律风险与防范专题十：商业银行诉