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人保总公司理赔业务培训,利损险理赔平量行梁筱棠主讲2004。10。18-19,损失定义,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干（由此造成的毁损或损失，以下简称“损失”），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,损失定义,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，按照本公司签发的承保被保险人财产的财产第PQYAXXXX号的财产保险单，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务由于发生：1。火灾、雷电、爆炸及意外的漏水；2。风暴。及地震；3。飞机堕毁。4。暴动、。而造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,损失定义,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,WHEREAStheInsurednamedintheScheduleheretohasmadetoThePeoplesInsuranceCompanyofChinaGuangdongBranch(hereinaftercalledtheCompany)anapplicationforLossofProfitsInsurancewhichforthepurposeofthisPolicyisdeemedtobeincorporatedherein,andhaspaidtotheCompanytheagreedpremium.NowtheCompanyherebyagrees,subjecttothetermsandconditions,Schedule,Specification,Exclusions,Memoranda(hereinaftercalledthetermsandconditions”)containedhereinorendorsedhereon,thatifanybuildingorotherpropertyusedbytheInsuredatthePremisesforthepurposeoftheBusinessbelostordamagedbyperilsinsuredunderPropertyAllRisksInsurancePolicyNoPQYAXXXXXduringthePeriodofInsuranceandinconsequencetheBusinesscarriedonbytheInsuredatthePremisesbeinterruptedorinterferedwith(hereinafterdefinedas“Damage),ThentheCompanywillpaytotheInsuredinrespectofeachitemintheScheduletheamountoflossresultingfromsuchinterruptionorinterference.,损失定义,ifanybuildingorotherpropertyusedbytheInsuredatthePremisesforthepurposeoftheBusiness如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务所占用任何房屋或其他财产belostordamagedbyperilsinsuredunderPropertyAllRisksInsurancePolicyNoPQYAXXXXXduringthePeriodofInsurance因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX所承保的风险造成损失或损坏andinconsequencetheBusinesscarriedonbytheInsuredatthePremisesbeinterruptedorinterferedwith(hereinafterdefinedas“Damage),造成被保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”），ThentheCompanywillpaytotheInsuredinrespectofeachitemintheScheduletheamountoflossresultingfromsuchinterruptionorinterference.根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,物质损失条款MaterialDamageProviso,但限于下列规定为限：一、在发生损失时，应有承保被保险人在上述处所的财产利益的物质损失的有效保险，并已在该保险项下取得赔款或已由保险人承认赔偿责任。二、在任何情况下，本公司对每一单项赔偿责任限额不得超过明细表所列每一单项的保险金额。总赔偿责任不得超过总保险金额或本公司签署的、在本保险单内或附于本保险单的附录所列可作替代的其他单项或总金额。ProvidedAlwaysthata)AtthetimeofthehappeningofthedamagethereshallbeinforceaninsurancecoveringtheinterestoftheInsuredinthepropertyatthepremisesagainstphysicallossandthatpaymentshallhavebeenmadeorliabilityadmittedthereforeundersuchinsurance;orb)Paymentwouldhavebeenmadeorliabilityadmittedthereforbutfortheoperationofaprovisoinsuchinsuranceexcludingliabilityforlossesbelowaspecifiedamount.但由于该保险定明的免赔条款规定不负责赔偿的责任除外,明细表Schedule,1。被保险人：2。营业处所：3。经营业务：4。免赔期,明细表Schedule,1。被保险人：如果被保险人是超过1个法人，必须确认各被保险人相互的关系（母子公司关系、业务往来关系）。只有部分被保险人经营明细表中经营业务。只有部分被保险人经营的业务是与明细表中营业处所有关的。被保险人的业务必须与明细表约定处所的经营业务具有关系，而有关经营状况必须表现在相关被保险人的财务报表中，从而能反映因保险事故造成的营业中断。,明细表Schedule,2。营业处所：营业中断的原因必须直接由于被保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰,明细表Schedule,3。经营业务在保险地点营业中断或受到干扰的业务必须是明细表约定的经营业务范围,明细表Schedule,4。免赔期本保单项下发生索赔时保险人将不负责赔偿营业中断起72个小时内的损失72小时,承保责任范围Specification,项目：保险金额1。毛利润（个月赔偿期）2。工资(个月赔偿期。头周100%，其余期间50%）3。审计师费用总保险金额,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1.营业额减少：赔偿金额为毛利润率乘以赔偿期限内由于损失所造成的营业额低于标准营业额的差额。2.营业费用增加：专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。,承保责任范围Specification,第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为：1.营业额减少：(1)从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止，赔偿金额为工资率乘以十三周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。(2)赔偿期限其余部分的赔偿金额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款(1)节下所扣除的节省金额。2.营业费用增加：赔付金额为超过第一项2款列明的额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款(1)节和(2)节有关营业额减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所得的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。,承保责任范围Specification,第三项：第三项保险限于被保险人因本保险单项下的索赔，为了本公司的需要而提供及证明其账册或其他营业账册或文件的任何细节或细目或其他证明、证据或情况所付给其审计师的合理费用。,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1.营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内标准营业额-营业额营业额损失x毛利润率毛利润孙失2.营业费用增加（以经济效益、附录规定为限）营增加费用合计毛利润损失金额扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。,定义Definition,一、毛利润：（一）营业额年终库存在制品（半成品）三项的数额减去（二）上年库存在制品（半成品）特定营业费用的数额为毛利润。注意：上年库存和年终库存以及在制品（半成品）的数额应按照被保险人正常的会计计算方法算出，并适当规定折旧。二、特定营业费用：（一）购买材料的全部数额（减除获得的折旧）；（二）工资的全部数额；（三）为维持业务的正常经营而支付的出险后可能停付的一切专用及直接费用。注意：除在明细表内另有规定外，本定义措词的含义应与被保险人帐册中通常表达的意义相一致。,定义Definition,一、毛利润：（一）营业额年终库存在制品（半成品）三项的数额减去（二）上年库存在制品（半成品）特定营业费用的数额为毛利润。二、特定营业费用：（一）(100%)购买材料费用（折扣后）；（二）(70%)工资费用；（三）(75%)水电煤气费用（四）(100%)包装费用（五）(100%)运输费用（六）(100%)低损耗品费用注意：除在明细表内另有规定外，本定义措词的含义应与被保险人帐册中通常表达的意义相一致。,Dr.2000年1月1日原材料采购生产性工资能源易耗品毛利润Dr.工资仓库工资社会保险租金费率运输包装材料出差工资出差费用车辆费用广告保险费养老金银行手续费利息邮电费水电费贸易杂费修理维护费代理佣金贸易利润Dr.董事工资董事费用审计师费用折旧：机器、厂房车辆所得税增值税,HK$70,800141,00063,0008,4001,50086,100370,800,HK$6,0006,6005,1001,2009001,8009006,000901,5004,8006003,000300-3,6001,8001,2001,8004,50033,60086,100,HK$15,0001,2006003,0006006,8606,34033,600,Cr.销售额1999/12/31存货,HK$300,00070,800370,800,Cr.毛利润,HK$86,10086,100,Cr.贸易利润预算差异,HK$33,60033,600,贸易帐户的损益表1999年12月31日年底,单位=000HK$,毛利润计算（减法）,A=销售额300,000年末库存总量70,800370,800减去B=年初存货70,800特别营业费用购买原材料的全部数额141,000生产性工资63,000电费8,400易耗品1,500运输量1,800包装材料900287,400287,400毛利润83,400,000毛利润率27.80%,定义Definition,赔偿期限：自发生损失之日七十二小时后起至十二个月末止，在此期间的营业结果因损失而受影响。一般企业营业收入恢复正常水平时终止在特殊情况下，赔偿期将会顺延一段时间，避免被保险人在赔偿期以后增加产量和销售。或是为了恢复受损存货到事故发生时的正常水平。电厂-恢复发电时终止,定义Definition,营业额：在营业处所经营业务过程中，对出售及交付的货物及提供的服务付给或应付给被保险人的金额（扣除折旧）,定义Definition,毛利润率：在发生损失之日前的会计年度内，毛利润对营业额的比率。年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,案例A数据:毛利润(不包含工资):保险金额83,400,000保险期限:2000/1/12000/12/31赔偿期限:12个月损失发生日:2000/12/31赔偿期:2001/1/12001/6/30,12369123691236912,保险期限,标准营业额,赔偿期限,HK$25,600每月,HK27,500(+10%),HK$30,250(+10%),损失,销售额,1999,2000,2001,2002,定义Definition,毛利润率：在发生损失之日前的会计年度内，毛利润对营业额的比率。年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,Towhichsuchadjustmentsshallbemadeasmaybenecessarytoprovidefor上述数额或比率必要时应根据thetrendofthebusinessandforvariationsin营业趋势及变化Orothercircumstancesaffectingthebusiness或其他会影响业务情况eitherbeforeorafterthedamage在损失发生前或以后orwhichwouldhaveaffectedthebusinesshadthedamagenotoccurred,或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整,sothatthefiguresthusadjustedshallrepresentasnearlyasmaybereasonablypracticabletheresultswhichbutforthedamagewouldhavebeenobtainedduringtherelativeperiodafterthedamage.使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,附录,包括全部营业额条款在赔偿期限内如果为获得营业收入，被保险人或他人代其在营业处所以外的地点，销售货物或提供服务，则有关这项销售或服务所给付或应给付的金额，在计算赔偿期限的营业额时应包括在内。本保险单所载其他条件不变。,案例A标准营业额2000/1/12000/6/30(27500 x6个月)165,000增长率+10%16,500调整后的营业额181,500实际获得营业额100,000营业额减少81,500因此:毛利润损失27.80%x81,500=22,657,000,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：2.营业费用增加：专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。,附录,2.营业费用增加：未保险的维持费用如本保险单未承保经营业务的维持费用（根据本保险单规定对毛利润的定义，在计算毛利润时已予减除），在计算本保险单项下，可以取得补偿的营业费用增加的赔偿金额时，只赔偿营业费用增加乘以按毛利润与毛利润加上未保的维持费用之比例所得的那一部分额外费用。=营业增加费用x承保的维持（固定）费用/所有的维持（固定）费用半变动费用视为维持费用,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：营业费用增加：专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。增加费用等如或低于所避免减少的营业额X毛利润率,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1.营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内标准营业额-营业额营业额损失x毛利润率毛利润孙失2.营业费用增加（以经济效益为限）营增加费用合计毛利润损失金额以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额（如果赔偿期限超过十二个月则按比例计算）所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少Providedthat,iftheSumInsuredbythisItembelessthanthesumproducedbyapplyingtheRateofGrossProfittotheAnnualTurnover(orproportionatelyincreasedmultiplethereofwheretheMaximumIndemnityPeriodexceedstwelvemonths)theamountpayableshallbeproportionatelyreduced.,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。,定义Definition,毛利润率：在发生损失之日前的会计年度内，毛利润对营业额的比率。年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,毛利润率x年营业额年营业额(27,500x12个月)330,000增长率(+10%)33,000预期年营业额363,000毛利润率27.80%预期毛利润100,914投保金额83,400投保比例82.64%可获得的金额项目(a)22,657项目(b)-22,657节约费用-损失22,657可获得的金额=82.64%x22,657=18,723,745,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1.营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内标准营业额-营业额营业额损失x毛利润率毛利润孙失2.营业费用增加（以经济效益为限）营增加费用合计毛利润损失金额以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额（如果赔偿期限超过十二个月则按比例计算）所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少Providedthat,iftheSumInsuredbythisItembelessthanthesumproducedbyapplyingtheRateofGrossProfittotheAnnualTurnover(orproportionatelyincreasedmultiplethereofwheretheMaximumIndemnityPeriodexceedstwelvemonths)theamountpayableshallbeproportionatelyreduced.,承保责任范围Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1.营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内标准营业额-营业额营业额损失x毛利润率毛利润孙失2.营业费用增加（以经济效益为限）营增加费用合计毛利润损失金额以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额X200%，给付的赔偿金额应按比例减少,案例A数据:毛利润(不包含工资):保险金额83,400,000保险期限:2000/1/12000/12/31赔偿期限:12个月损失发生日:2000/12/31赔偿期:2001/1/12001/6/30,12369123691236912,保险期限,标准营业额,赔偿期限,HK$25,600每月,HK27,500(+10%),HK$30,250(+10%),损失,销售额,1999,2000,2001,2002,赔偿期限=24个月,保险期限,24个月赔偿期限,123691236912369123691236912,1999,2000,2001,2002,2003,毛利润率x年营业额X200%年营业额(27,500x12个月)330,000增长率(+10%)33,000预期年营业额(2002年)363,000毛利润率27.80%预期年毛利润100,914预期24个月毛利润(100%)100,914201,828投保金额83,400投保比例41.32%可获得的金额项目1(a)22,657项目1(b)-22,657节约费用-损失22,657可获得的金额=41.32%x22,657=9,361,872,项目保险金额1.毛利润2.工资(月)3.审计师费用_全部保险金额=,作为部分毛利润i)累加法:包括可保维持费用ii)差额法:不包括未保险生产费用金额:每年$63,000(举例),工资日平均赔偿基础4周工资或3个月工资保险金额保险期限(举例中4周工资或3个月工资),工资双重赔偿基础,赔偿期限12个月头13周100%,之后17周20%,赔偿期限24个月头13周100%,之后7周20%,工资项目,项目保险金额1.毛利润2.工资(6个月头13周100%其余期间50%)3.审计师费用_全部保险金额=,双重赔偿基础工资保险DualBasisWages,第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为：1.营业额减少：(1)从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止，赔偿金额为工资率乘以十三周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。(2)赔偿期限其余部分的赔偿金额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款(1)节下所扣除的节省金额。2.营业费用增加：赔付金额为超过第一项2款列明的额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款(1)节和(2)节有关营业额减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所得的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。,定义Definition,工资：付给雇员报酬总额包括奖金、加班费、生活补助（如有此项补助）、保险费、节假日工资以及其他与工资有关的款项。工人工资