国内保理业务介绍ppt课件

国内保理业务介绍,2010年1月,目录,第一部分、国内保理业务概况第二部分、国内保理业务基础知识第三部分、国内保理业务的市场营销,一、国内保理业务发展概况,第一部分、国内保理业务概况,二、开展国内保理业务的意义,一、国内保理业务发展概况,全国国内保理业务发展情况中国银行业协会保理专业委员会国内保理业务量3827亿元（截至2009年9月末）我行国内保理业务发展现状保理融资发生额：90.14亿元（截至2009年9月末）131.06亿元（截至2009年末）上海、江苏、湖南、秦皇岛、青岛、无锡、湖北。江苏徐工、上海惠生化工、中联重科、斗山工程。,二、开展国内保理业务的意义,资产投放的有效渠道中间业务收入的带动效应以真实贸易背景为载体，风险可控性较高拓展客户、优化客户结构的有效抓手大型企业中小企业市场空间广泛、潜力较大,第二部分、国内保理业务基础知识,国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。,定义,卖方企业,买方企业,应收账款转让,应收账款催收,提供融资坏帐担保收款管理,转让通知,保理银行,一般流程,承担买方的信用风险提供资金融通代为收款及催收提供账务管理,主要功能,有追索权保理和无追索权保理明保理和暗保理融资保理和到期保理单保理和双保理,分类,【有追索权国内保理】保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户所产生的应收账款债权凭证，若买方于账款到期后无法付款时，保理银行可要求卖方回购该应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。,【无追索权国内保理】保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户所产生的应收账款债权凭证，若买方因为支付能力不足以致无法付款时，保理银行不可要求卖方回购该应收账款，即保理银行须承担买方的信用风险。,【明保理】债权转让事项通知债务人【暗保理】债权转让事项不通知债务人,【融资保理】预付卖方应收账款部分或全部对价【到期保理】受让的应收账款到期后再支付对价,【单保理】一家银行承担保理银行职责即为卖方提供融资又承担买方信用风险等【双保理】两家银行分担保理银行职责卖方保理银行为卖方提供融资服务等买方保理银行承担买方信用风险等,卖方企业,买方企业,保理银行,卖方保理银行,买方保理银行,国内保理业务当事人,短期流动资金贷款票据融资应收账款质押贷款回购型应收账款转让,国内保理与其他产品的区别,国内保理VS短期流贷,国内保理与其他产品的区别,国内保理VS票据融资,国内保理VS应收账款质押贷款,国内保理VS回购型应收账款转让,无追索权保理催账期一般为90天，有追索权保理催账期一般为60天,应收账款到期日后5天为融资宽限期，超过5天转为逾期贷款,融资宽限期（催账期）不同,国内保理,回购型应收账款转让,除收取融资利息外，还收取保理费,仅收取融资利息,收费不同,前、后收息均可。前收息，100%融资（预扣转让折扣）后收息，一般不超过80%，最多90%。允许提前还款,仅前收息方式。一般不超过应收账款的75%不允许全额或部分提前还款,融资计息方式及放款成数不同,综上所述，主要区别如下：,业务类别齐全无追索权保理和有追索权保理融资保理和到期保理单保理和双保理明保理和（暗保理）融资方式灵活区分客户群灵活定价设置卖方/买方保理银行分别提供服务注重防范授信、操作风险暂在系统内办理,我行国内保理业务特点,2,4,6,1,3,5,7,卖方,买方,保理银行,我行国内保理基本流程,【有追索权明保理】,1、卖方根据销售合同发货，形成应收帐款2、卖方与保理银行签订有追索权国内保理合同，申请保理融资3、保理银行向买方发送应收帐款债权转让通知书4、买方向保理银行发送应收帐款债权转让通知书回执，对卖方对其的应收帐款予以确认5、保理银行在买方确认的应收帐款金额内向卖方发放保理融资，有追索受让应收账款6、经销商到期（最长延期付款为保理合同约定的催帐期满日），将确认的应收帐款以现金或银票方式支付到保理银行账户7、现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方帐户,业务要点：买方保理协议约定一旦买方对应收帐款予以确认，到期（含协议约定的催帐款）必须无条件将确认金额的应收帐款支付到保理银行指定的帐户（可以是供应商在我行的帐户）适用于卖方现有的销售政策中已经给予部分优质客户一定信用额度的经销商不占用买方的授信额度，银行对买方客户资质审查要求不高,2,4,5,1,3,4,卖方,买方,保理银行,6,6,【有追索权暗保理】,1、卖方根据销售合同发货，形成应收帐款2、卖方与保理银行签订有追索权国内保理合同，申请保理融资3、保理银行向卖方发放保理融资，有追索受让应收账款4、应收账款到期日，买方已将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户5、应收账款到期日，买方未将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，保理银行有权向买方发送应收帐款债权转让通书，卖方协助保理银行催帐6、上述情况下，催帐期届满前，买方将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户,业务要点：应收账款转让时不通知买方，但保留通知的权利，若应收账款到期日未收到应收账款足额款项的，可向买方发送应收账款转让通知书主要针对交易中较强势的下游买方,买方,买方保理银行,卖方,卖方保理银行,2,4,6,7,1,3,5,8,9,【无追索权明保理】,1、卖方依据购销合同向买方发货2、卖方向卖方保理银行申请保理融资3、卖方保理银行发送应收帐款转让通知书4、买方向买方保理银行发送应收帐款转让通知书回执，对卖方对其的应收账款予以确认5、买方保理银行向卖方保理银行转发应收帐款转让通知书回执6、卖方保理银行在买方确认的应收帐款金额内向卖方发放保理融资，根据卖方需求，无追索买断应收账款7、买方到期（最长延期付款为买方保理合同约定的催帐期满日），将确认的应收帐款以现金或银票方式支付到买方保理银行账户8、资金划拨或银票转递9、现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户,业务要点：买卖双方均需占用授信额度，买方保理银行承担买方的付款风险，提高卖方保理银行的积极性对买方的授信资质要求较高,该模式下，我行为卖方采用赊销方式销售产品所形成的应收账款提供无追索权保理业务支持，保理融资期限不超过12个月。该业务须由生产商向我行认可的保险公司投保国内贸易信用保险。适用于:卖方现有的销售政策中不能给予信用额度且授信资质达不到我行无追索保理要求的买方，通过嫁接信用保险公司的信用，给予其一定的授信额度。,【信用保险模式的无追索保理】,2,5,1,3,4,卖方,买方,保理银行,5,6,7,7,【无追索权暗保理】,1、卖方根据销售合同发货，形成应收帐款2、卖方与保理银行签订保理合同，申请保理融资3、保理银行对买方发起主动授信，核定买方保理额度4、保理银行在给予的买方保理额度内向卖方发放保理融资，根据卖方需求，无追索买断应收账款5、应收账款到期日，买方已将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户6、应收账款到期日，买方未将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，保理银行向医院发送应收帐款转让通书，卖方协助保理银行催帐7、上述情况下，催帐期届满前，买方将足额的应收账款以现金或银票方式支付到保理银行账户的，现金或银票贴现资金偿付保理融资本息，剩余资金划付卖方账户,业务要点：应收账款转让时不通知买方，应收账款到期日未收到应收账款足额款项的，才向买方发送应收账款转让通知书，卖方协助交行催收账款对买方的授信资质要求较高，发放保理融资前，需对买方进行主动授信，核定买方保理额度卖方应放弃其与医院之间的抵销权由于应收账款转让事宜未通知医院，导致买方的其他债权人主张债权，造成交行应收账款债权无法得到保障的，卖方回购该笔应收账款账户监控,（一）具备法人资格，不具备法人资格的应取得法人书面授权；（二）在我行开立存款账户；（三）向我行申请保理融资的，需满足世行项目1-6级的评级标准；（四）产品质量稳定，标准化程度高，不易发生商业纠纷，价格较为稳定，市场前景较好；（五）前两个会计年度公司经营和财务状况正常，现金流量无异常，应收账款管理良好；（六）保理银行要求的其他条件。,卖方,国内保理业务要求,（一）具备法人资格，不具备法人资格的应取得法人书面授权；（二）管理水平较高，财务状况良好；（三）无不良信用记录；（四）原则上应在我行开立存款账户；（五）无追索权国内保理项下还需符合以下要求：1、世行项目1-5级的评级标准；2、无任何不合理拖欠的商业债务；3、所在地原则上应设有我行分支机构；4、在我行开立存款账户。（六）保理银行要求的其他条件。,买方,【无追索权】保理银行面临的买方信用风险,高估买方信用买方提供虚假财务信息对买方的信用情况监督不力,买方,买卖双方购销关系,（一）买卖双方原则上有稳定的上下游购销关系；（二）卖方的履约记录良好，在过去一年中无因产品、服务质量或履约期限等问题而与买方发生商业纠纷；（三）买卖双方之间无任何未决争议与债权债务纠纷。,应收账款的条件,（一）具备合法真实的赊销贸易背景；（二）卖方已履行了对应交易合同项下的交货或服务义务，债权真实、合法、有效；（三）卖方对申请国内保理的应收账款未设定任何形式的担保，无权利瑕疵；（四）法律法规、对应交易合同均未对其转让作出限制性规定；（五）以人民币计价并支付；,应收账款的条件（续）,（六）应收账款应有明确的到期日（卖方在交易合同中给予买方宽限期的，到期日应考虑宽限期确定。本办法所称应收账款到期日均按此规定）。无明确到期日的，保理银行应要求卖方与买方协商确定；（七）无追索权国内保理项下，交易合同中违约责任（罚则）规定违约金（罚金）比率原则上不低于1年期人民币流动资金贷款所对应的最低罚息利率；交易合同没有违约责任（罚则）规定，或违约金（罚金）比率低于所要求罚息利率的，卖方应当承担相应的补偿或赔偿责任；,（八）应收账款未逾期，且自商业发票开具日至应收账款到期日原则上不超过6个月，最长不超过1年；无追索权国内保理项下应收账款转让申请日至应收账款到期日不得少于15天。（九）原则上不接受卖方对其附属机构、控股公司、母公司、集团成员等关联企业的应收账款；（十）保理银行规定的其他条件。,应收账款的条件（续）,比例预付（后收息）,折扣方式（前收息）,融资比例一般不超过80%;总行级、分行级重点客户一般不超过90%;超出上述规定，须上报总行审批同意应客户要求，允许小额融资（如30%），但一旦融资放款，不可就剩下部分（如剩余50%）再受理融资申请,融资比例为100%;但必须根据折扣率预扣转让折扣；不允许部分融资（如50%）；折扣率参照流动资金同期贷款利率，总行级、分行级重点客户可参照贴现利率,保理融资方式,销售分户账管理包括向卖方定期或不定期提供关于应收账款的回收、逾期、争议等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售账户管理的行为。应收账款催收按应收账款的到期前后一定时期，采取电话、书面催收和上门催收等方式，督促买方支付价款，并定期或不定期地将催收情况通知卖方。,应收账款管理,保理银行知晓商业纠纷信息来源：,提出争议，向保理银行出具商业纠纷通知书,买方,卖方,通知保理银行应收账款发生争议,保理银行,通过媒介、第三方知悉商业纠纷,商业纠纷处理,有追索权保理,卖方,保理银行,应收账款到期日前向保理银行提出争议,买方,要求卖方立即回购,基于商业纠纷提出争议,无追索权保理,卖方,卖方保理银行,应收账款到期日前向买方保理银行提出争议,买方保理银行,转通知卖方保理银行,买方,要求卖方在一定期限内提出争议处理解决方案（转通知或主动发起争议通知）,基于商业纠纷提出争议,争议解决结果：未解决/减额/全额解决,通知争议处理结果,一、国内保理业务带来的有利之处,第三部分、国内保理业务的市场营销,二、国内保理业务的目标客户群体,三、开拓国内保理业务的途径和方法,1、将未到期应收账款转换为现金，获得资金融通，改善财务结构；2、通过对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；3、转移买方信用风险，增加收款保障；4、获取账款催收、资信调查服务，节约管理成本。,1、获得优惠的远期付款条件，加速企业资金周转；2、节省开立承兑汇票、信用证等费用。,1、很有潜力的资产业务产品；2、增加中间业务收入。,买方,卖方,保理银行,国内保理业务带来的有利之处,【无追索权】需要