第七章商业银行课件

(1)货币银行，(2)第七章商业银行，(1)商业银行组织形式，(1)单一银行体系，无分支机构，总行直接办理银行业务。美国曾经实施过这一制度，但现在一般由当地商业银行实施。分行银行系统：在中心城市设立总部，并在国内外设立分行。大多数国家的银行都采取这种形式。原因是美国有一个联邦政府体系，各州和地方势力都在反对垄断。政府担心城市会吸走农村资金。美国的经济发达。银行体系的主体是一家银行，地方银行扮演着重要角色。3.商业银行组织。银行控股公司制度，在这种制度下，大银行建立控股公司，控股公司反过来控制或收购许多银行。商业银行连锁银行系统的组织形式是指某个人或某个集团拥有一定数量的银行股份以获得对这些银行的控制权。一般来说，这种形式以大银行为中心，而不形成控股公司。*银行控股公司系统和连锁银行系统的主要目的是避免设立分行的限制或多元化业务发展的需要。主要区别在于，连锁银行系统没有股权公司，也就是说，没有必要设立控股公司。代理银行系统，银行之间签订代理协议，并委托其他银行代其制定业务。例如，小银行将存款存入大银行，大银行为小银行提供各种银行服务。5，补充：银行根据其业务职能进行分类。商业银行可以经营所有银行业务，如存款、贷款和证券业务、保险业务或其他投资银行业务。职能分工的代表是我国。全能银行的主要代表是德国、荷兰和瑞士。银行可以从事银行、证券和保险业务，并持有工商企业的股份。银行滥用证券活动增加了风险。在1929-1933年的经济危机中，10，000多家银行倒闭并被合并。1933年，美国国会通过了格拉斯斯第格尔法法案，允许商业银行承销新发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪活动、保险和其他高风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。1999年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方案法案是美国银行普遍模式的里程碑式法案。日本、中国大陆和台湾都使用这种运营模式来管理其银行系统。(1)全能，(2)职能分工，(6)补充：银行按业务范围划分，(2)混业经营：银行、保险、证券等金融机构的混业经营。混业经营的最终发展是“全能银行”。只要客户在银行开户，他们就可以享受各种服务，如存款和贷款、证券交易、保险、养老金管理、信用卡等。西欧大多数发达国家都是混合企业。(1)分业经营：银行、证券、保险和信托业务各自经营与其职能相对应的金融业务。目前，我国实行分业经营。金融混业经营和多元化经营已成为大势所趋。分业经营将使国内金融机构在竞争中处于极其不利的地位。1.集中化、综合服务和多功能发展。20世纪90年代后，银行合并的浪潮一直在汹涌澎湃。花旗集团和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行和保险公司合并的开始。在许多国家，银行业主要由几家大银行控制。集中化的原因，日益激烈的竞争，信息技术的发展，单个银行无法与其他大银行竞争；银行内部沟通成本降低，银行规模开始扩大。总体而言，1999年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方案是美国银行业全面格局中的一个里程碑。原因是范围经济：同时从事多种业务可以互补。20世纪80年代后，职能分工开始逐渐转变为全能银行。全能银行的趋势对中国是一个挑战。2004年修订实施的中国商业银行法规定，商业银行不得干预金融服务领域银行内部的电子资金转账系统。国际经济一体化导致国际金融一体化。银行业越来越超越国界。股权是公开的，许多已经成为上市公司。第二节商业银行业务资产负债表代表企业在某一日期(通常在每个会计期末)的财务状况(即资产、负债和所有者权益状况)的主要会计报表。一般来说，左栏指的是财产、材料、债权和权利。右栏显示所有负债和所有者权益。由于银行在业务内容上不同于普通工商企业，其资产、负债和所有者权益也不同于普通工商企业，具有特殊性。右图为工行2005年的资产负债表(1亿元人民币)。第十一节商业银行业务第二节商业银行主营业务：1。负债业务2。资产业务3。中间业务，*商业银行是主要经营工商企业存款，以利润为主要经营目标的银行。第二节商业银行业务1。商业银行债务业务商业银行资金来源业务！1.银行资本业务，银行负债业务，2。存款业务，3。借款业务，即自有资本业务，一般只占商业银行负债的一小部分。存款(活期、定期)；储蓄存款。银行间贷款、中央银行贷款、金融市场贷款。存款业务，存款起源于现代银行制度建立之前。没有贷款和存款，就没有银行。2.1广义存款：存款人在保留所有权的情况下将使用权暂时转让给银行的货币。存款主要包括(公司)存款和(居民个人)储蓄存款。存款和储蓄可以分别分为活期存款和定期存款。存款是商业银行的主要资金来源，也是最大的负债。(1)活期存款：企业在存放人民币或外币存款时，不规定存期，但可以随时存取的存款，银行根据结息日对应的存款利率收取利息。活期存款是商业银行最重要的资金来源之一。外国企业和个人可以开立支票账户。过去，只有中国的企业和机构可以开立经常账户。目前，在广州、武汉等城市的试点项目中已经使用了一定数量的个人支票。活期存款：存款人有权签发支票的存款。活期存款的特点、功能和功能表现为流动性强、不付息、存取频繁、资金转移频繁。银行活期存款的服务成本相对较高。各国的大多数商业银行不支付活期存款利息，也不提取现金。资金转移。它主要用于转账，而不是提取现金(这意味着资金可以用于银行周转)。付款。支票可以用货币支付。活期存款有三大功能，16、获取银行短期资产业务的短期可用资金。获得稳定的中长期贷款和投资活期存款余额。活期存款主要用于转账，这有利于银行周转。扩大与储户的联系，争取更多的业务。吸收活期存款对银行的意义，活期存款是商业银行的主要业务对象和主要负债，全世界的银行都非常重视它们！17，2.2存款业务类型，盈利能力强，流动性差。定期存款储户不能用支票取款；退出相对稳定；它是商业银行可靠的资金来源。(二)定期存款：单位企业在存放人民币和外币存款时，与银行约定存款期限和利率，银行在存款到期支取时，按存款日约定的利率支付利息的存款。18，2.2存款业务类型，(3)储蓄：个人或家庭在银行和其他金融机构存款以确保安全和寻求利息收入的行为。储蓄存款可分为活期存款、定期存款、定期存款优点：1。不需要支付储备基金，更多的资金实际可用；2 .更适合营销，提高融资效率；作为一种债权债务关系，除了偿还本金和利息之外，不需要承担任何责任，资金的使用更加自由。资产业务(Assetsbusiness):商业银行利用资金形成资产，是商业银行获取收入的重要途径，主要由现金、贷款、投资和固定资产组成。2.主要类型：2.1现金资产2.2贷款业务2.3投资业务22.2.1现金资产，现金是银行开展业务的重要保证，流动性很高，盈利能力很低，比重越来越小，银行之间相互存款，相互结算和转账服务。应收但尚未收到的资金金额。商业银行为满足日常提款要求而预留的资金。(1)准备金，(2)应收现金，(3)同业存款和法定准备金：中央银行要求商业银行持有的准备金。超额准备金：银行持有的超额准备金和现金。贷款业务贷款是商业银行最重要的银行资产和最重要的收入来源。贷款按期限分为：短期贷款，中期贷款，长期贷款，24，人民币存贷款利率变动，25，2007年至2008年人民币存贷款利率变动，26，贷款业务种类，按担保形式分，票据贷款，信用贷款，担保贷款，担保贷款，抵押贷款，质押贷款，按收回程度分，可疑贷款，正常贷款，次级贷款，不良贷款，亏损，关注，27，2.3投资业务，投资业务主要是投资证券投资者：政府债券(非限制性)、公司债券、股票和其他证券；证券投资是银行的重要收入来源之一。其在商业银行资产业务中的比重不断上升。28，2.4中间业务和表外业务，中间业务：不需要使用自有资金，但利用银行人才、技术和设备优势，代表客户处理各种委托事务，提供各种金融服务并收取手续费的业务。表外业务：指商业银行表外业务。这些业务在当时并没有直接导致资产负债表的变化；它是一种在实现之前没有反映在资产负债表上的贷款，但是可以改变当前的损益和营运资本并提高收益。如贷款承诺、备用信用证、担保等业务。29，业务类型，1。结算业务：进行货币支付和资金结算。根据收款人和付款人是否在同一个城市或地区，有两种类型：同一个城市结算：主要是支票结算。在不同的地方有三种结算方式：兑换、托收和信用证结算。(1)汇款：付款人向银行交付现金，银行在另一个地方向收款人付款的业务。(2)托收：收款人向付款人开出汇票进行付款，并将其与相关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。(3)信用证结算信用证：银行提供支付担保的结算业务。如果信用证中的条件得到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证行都有义务付款。信托：将自己的财产和资金委托他人管理和处置的法律行为。信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行资产管理或投资，为客户获取利润。主要业务内容：个人信托：为个人办理信托和代理事务；公司信托和公司信托：处理与金钱和事务相关的法人团体并作为其代理人。托管业务：银行为客户设立保险箱存放贵重物品。信息就是财富。通过信息网络，存储加工信息并进行信息咨询。银行根据各种单据代替客户进行收款业务。例如，收取支票，收取各种费用：水、电、电话等。4.收藏。3.贷款承诺是指银行承诺在未来特定时间内，按照约定条件按时向客户发放贷款。备用信用证是指商业银行应客户的要求，在客户未按协议付款的情况下，为代替客户向受益人付款而向受益人出具的担保。担保是指商业银行接受客户的委托请求。客户不履行合同的，银行应承担连带赔偿责任。信息咨询业务，33，补充：商业银行管理，商业银行经营的基本原则：盈利能力，安全性和流动性。1.盈利能力，(1)盈利能力=收入-成本=收入(贷款利息收入投资收入服务收入)-运营成本(存款利息运营成本)，34。如何确保商业银行的盈利能力：增加收入，提高贷款利率，扩大贷款数量，增加手续费收入，降低成本，降低债务利息，提高管理水平，经营计量指标，资本成本率=(利息支出其他债务费用)/总负债，利率=(利息收入-利息支出)/盈利资产，净资产收益率=净利润/年度平均净资产，净资产收益率=净利润/年度平均总资产，35，2。证券，(1)衡量银行的证券相当于衡量银行面临的风险损失的相对规模。我行面临风险增加的局面，业务充满不确定性。激烈的竞争；从事表外业务；衍生金融工具交易。有问题的贷款/贷款总额，负债/流动资产，资产/资本，贷款/存款，比率越大，风险越大，证券越小，36，(2)风险管理策略(确保证券)，多层次准备策略，转移策略，多样化和多样化策略，避免重而轻，选择低风险资产项目接受硬支付软，为汇率稳定的货币互换交易建立多层次的预防线。第一线准备：储备基金，银行存款第二线准备：其他金融工具，风险规避策略，风险锁定，包括定价时的风险保险。流动性，(1)流动性：银行随时处理客户提款以满足必要贷款的能力。(2)流动性度量：1)流动性缺口：银行资金使用与未来资金来源之间的差异。资金使用：到期定期存款；提取支票存款和储蓄存款；新的贷款需求。资金来源：成熟投资(金融资产)；收回贷款本息；新存款。银行甲、银行乙和银行41。如果两家银行都有500万元的坏账，当坏账从账面上注销时，总资产将减少500万元，而银行资本作为总资产与负债的差额也将减少500万元。资产负债表将改为：银行甲、银行乙和银行四十二。因此，A银行可以应付500万元的资本损失。另一方面，B银行已经陷入破产的困境，将面临破产。银行持有的资本数额与破产的可能性成反比。43，巴塞尔协议，10国集团(美国，英国，法国，德国，加拿大，意大利，比利时，瑞典)加上12个