国际保理PPT课件

.第一、第十一章把握国际保险结算方式、二、国际保险的基本概念，把握国际保险的分类和特点，把握国际保险与出口信用保险的比较，把握国际保险业务在运营过程和国际贸易中的作用、学习目标、三、本章纲要、国际保险结算方式的概要、国际保险结算方式业务运营国际保险结算方式和出口信用保险、 4第一节国际保理结算方式的概要、国际保理的定义国际保理在国际贸易中的作用、第五、国际保理结算方式的概要、第一、国际保理的定义国际保理(InternationalFactoring )是以信用销售(O/A )、承兑发票(D/A )为支付方式的国际贸易中保理商(Factor )是卖方/出口商/向供应商提供双方合同关系下的贸易融资、销售账户管理、应收款催款、信用风险管理和贷款担保为一体的综合性金融服务。 6、国际保理结算方式概要保理商提供卖方提供的主要服务贸易融资(TradeFinance )应收账户(销售账户)管理(MaintenanceofSalesLedger )应收账款催收(CollectionofReceivables ) 买方信用风险管理与贷款担保(protectitionforbuyerscar ) 7、国际保理结算方式概述、国际保理商联合会(FactorsChainInternational简称FCI )于1968年在荷兰成立，总部设在阿姆斯特丹。 是由世界62个国家和地区的229个以上的保理业者组成的国际自律联合体。 目前，作为世界上最大的保理组织，FCI在国际贸易结算中所占的市场份额也在不断增加，8、国际保理结算方式的概要、2、国际保理的分类根据运营方式在保险业务中仅指出口或者进口方的保理业务，也就是说同一个保理业务在出口商、进口商之间进行保险代理业务。 双保理是指在一项保理业务中同时进出口双方的保理商。 目前，国际保理多采用双保理方式。 9、国际保理结算方式概要，根据保理商是否向出口商提供资金融资保理，出口商收到出口商融资申请书和出货提单、发票和汇票等发票后，以预付方式向出口商提供发票金额的80%以下的贸易融资额，留20%的款项，保理商收到款项后结算。 非融资保理在保理业务中，保理商不向出口商提供资金融通。 10、国际保理结算方式概要根据保理商是否承担坏账风险，由应收账款偿还权保理(recoursefactoring )保理商向出口商收购有效发票，按预先协商的比例支付预付款，用发票向进口商索取款项。 如果进口商到期支付所有面额的货款，保理商减去预付款的利息和相关费用，将剩馀金额交给出口商的进口商因信用原因延期支付货款，或因争议或破产而无法支付货款，保理商无法按期收回货款，保理商有权向出口商赎回收据11、国际保险结算方式概要、报销权保险(none-recoursefactoring )保险公司承担一切风险，向供应商赎回发票，无权返还预付款的，免除报销权保险。 无补偿权的保理在国际保理中占主导地位。 保理商根据出口商提供的进口商名单进行信用调查，为出口商决定了每个进口商的信用额度。 出口商是信用额度内的信用销售商，保险商对收购应收账款没有偿还请求权。 12、国际保理结算方式的概要是根据出口商是否通知债务人/进口商采用国际保理业务公开型保理(disclosedfactoring )出口商选定的保理商的名称，书面通知债务人/进口商，要求保理商直接支付应收款。隐性保理(undisclosedfactoring )保理商向供应商/出口商和债务人/进口商承诺不公开保理活动的保理形式。 13、国际保理结算方式的概要、保理业者通过债权转让向销售店支付货款的有期保理(MaturityFactoring )无论应收账款是否合适，都是保理业者在事先约定的一定期间向销售店支付的保理方式。 预付保险(AdvanceFactoring )预付保险是保险公司在到期日或收款日之前向销售店提供预付款而不是货款的保险方式。 14、国际保理结算方式的概要、根据债务人的支付对象直接保理(DirectFactoring )是指债务人根据保理合同直接向保理业者支付。 间接保理(IndirectFactoring )间接保理是指债务人根据保理合同向供应商/出口商支付。 15、根据国际保理结算方式的概要、保理业务的操作方式，批量保理(BulkFactoring )保理商为供应商提供所有销售和一系列销售活动的保理服务，保理商给予进口商最高信用额度，在此限度内，进口商可以再利用额度，因此在保理商取消此批准之前，每次申请按保理供应商向保理业者报价，要求提供保理服务的保理方式。 16、国际保理结算方式的概要，根据与一个销售活动相关的保理合同的数量，单一保理是指只有一个保理合同的普通保理方式。 背对背保理(Back-to-BackFactoring )是指两个保理契约相关，一个保理契约是根据另一个保理契约来考虑保理风险的保理方式。 背靠背保理是在进口商是中间人的情况下产生的。 17、国际保理结算方式概要，另一种分类形式的商业发票折扣又称保密(confidentialfactoring )，卖方(包括出口商)与银行之间签订协议，在协议的有效期内，卖方将当前或将来应向债务人征收的应收款转让给保理商，接受折扣融资。 综合保理(TheFullService )是指提供的保理服务项目比较全面，其内容范围满足美国现代保理的定义。 18、几种常见保理方式在服务内容情况表、内容、种类、19、国际保理结算方式概要、三、国际保理在国际贸易中的作用为出口商/供应商信用出口提供融资保障，给出口商/供应商信用额度内的汇率保障，转嫁给进口商的信用风险由出口商/实现供应商营销战略有助于扩大进口商利润，概述20国际保理结算方式，为进口商提供有竞争力的O/A、D/A付款条件，节约成本，避免进口商外汇风险，简化进口商在国际贸易中的程序流程，减少国际贸易中的纠纷和障碍， 21、第2节国际保理结算方式业务运营、双保理模式双保理业务运营程序国际保理业务运营中的注意事项、22国际保理结算方式的业务运营，一方面双保理模式的实际运营中一般采用双保理模式。 也就是说，进出口双方只要和当地保理业者协商，委托代理业务，就能避免语言习惯和文化法律等方面的差异，很容易。 23、国际保理结算方式业务运营，双保理业务包括出口商、出口保理商、进口商、进口保理商4个当事人。 下图：24、国际保险结算方式的业务运营、双保险应用最为广泛，其特点是两个保险公司(出口保险公司、进口保险公司)和两次应收账款转让(出口公司将应收账款转让给出口保险公司、出口保险公司转让给进口保险公司)。 下图：25，国际保理结算方式业务运营，26，国际保理结算方式业务运营，二，双保理业务运营程序出口商和进口商签订保理代理合同，就保理的内容和范围进行书面协商，建立代理关系。 出口商向出口保理商提出出口保理申请。 出口保理商联系进口保理商。进口保险商对进口商进行信用评估。 进口保险商核定或批准进口商的信用额度，通知出口保险商。27、国际保理结算方式业务运营6 .出口保理商将进口保理商的信用额度通知出口商。 7 .出口商与出口保险商签订出口保险合同，获得正式保险额。 8 .出口商与进口商签订贸易合同，支付方式为O/A或D/A。 9 .发货、发货单。 出口商按合同发货后，将提单单等单据直接寄给进口商。 10 .出口商向出口商提交代表应收账款的发票，转让应收账款债权。 28、国际保理结算方式业务经营，出口保理商将此应收款转让给进口保理商。 进口保险商向进口商催收这笔应收款。 进口商向进口商支付货款。 进口保理商将货款交给出口保理商，用EDI将汇款信息发送给出口保理商。 出口商从汇款金额中扣除融资的预付利息后，向出口商支付货款的剩馀金额，为出口商汇款。 贸易纠纷和协商的结束。29、国际保理结算方式业务运营、三、国际保理业务运营中的注意事项出口商应保证销售的应收款发生在正当交易中。 出口商只承担信用限度内的风险担保，出口商与进口商签订贸易合同时，应确保贸易金额在保理商提供的信用限度内。 出口商提供的货物质量不合格，交货期不符合合同规定等情况下进口商不支付，保险商不能保证，因此出口商应严格按照贸易合同提供货物，不能在贸易纠纷中失去保险商的保证，也不能失去自己的权利。 30、国际保理结算方式业务运营，进口商不得为出口商的子公司、控股公司、集团成员。 出口商的子公司、控股公司、母公司和集团成员的销售为不合格的应收款，保理商不收购。 除非保理商书面同意，出口商不得以任何方式将应收账款抵押给第三方。 协议签订时已存在对应收账款的某种抵押的，应保理商要求，出口商应解除这种抵押。 除非保理商书面同意，出口商签订不得转让保理协议的保理协议后，出口商不得与任何第三方签订同样的协议。 31、第三节国际保理结算方式与出口信用保险、国际保理结算方式与传统结算方式的比较国际保理结算方式与出口信用保险的比较、32、国际保理结算方式与出口信用保险、一、国际保理结算方式与传统结算方式的比较传统结算方式主要有接收方式与信用证方式。 收据为商业信用支付方式，信用证为银行信用支付方式。 国际保理融合商业信用和银行信用，是进口保理承担债务人/进口商信用风险，商业信用和银行信用之间一定程度的银行信用担保支付方式。 与传统的结算方式相比，国际保理的最大优点是有债权风险保障。 33、国际保险结算方式和出口信用保险，二、国际保险结算方式和出口信用保险的比较出口信用保险国为了推进本国的出口贸易，为保障出口企业的汇率安全而制定的国家财政提供保险准备金的非营利性政策性保险业务，包括短期/中长期出口信用保险、投资保险、担保业务、账户追缴、信用评估和保单融资等。34、国际保理结算方式和出口信用保险、国际保理和出口信用保险的共同点可以降低出口商O/A长期支付的风险，提高出口商的汇率安全性具有财务信用风险担保和对进口商进行信用调查的功能，出口商得到银行的贸易融资支持，可以解决资金周转问题。 35、国际保理结算方式与出口信用保险、国际保理与出口信用保险差异性质不同的出口信用保险具有非营利性政策性保险性质，多数国家对出口企业的政策国际保理是完全基于商业化运营的盈利性金融服务。 风险范围不同的出口信用保险包含商业信用风险和国家风险的保理业务不可避免地受国家风险、政治风险的影响。 36、国际保险结算方式与出口信用保险、风险保障程度不同的出口信用保险业务按照风险承担原则，买方信用风险由保险公司承担，通常提供70%-90%风险保障的典型保险业务是无偿索赔权的保险，买方信用风险由进口保险公司承担，提供信用限度内100%的汇率保障。 服务内容不同的国际保险提供的服务内容比贸易融资、财务管理、账簿记录管理等出口信用保险多。 37、国际保险结算方式和出口信用保险、出口商品范围不同的出口信用保险适合的出口商品范围广。 包括消费型和资本型商品。 适用于保险业务的是，进出口双方容易就产品质量达成协议的消费型产品结算方式不同的出口信用保险的保险范围很广，采用信用证、收据、信