第二章信托种类与特点

第二章信托种类与特点,第一节信托的种类第二节信托的特点第三节信托的关系人,第一节信托的种类,一、信托业务的基本分类二、我国的信托业务,一、信托业务的基本分类,按照信托关系建立的法律基础不同，可以分为：自由信托和法定信托自由信托：又叫任意信托，指信托当事人依照信托法规，按自己的意愿自由协商而设立的，即这种信托的成立完全以各方当事人的自由意思表示为依据，不受外力干预。又因其意思表示订定在文件上，亦称为“明示信托”。包括两种：契约信托和遗嘱信托法定信托：由司法机关依其权力指派确定信托关系人而建立的信托关系。包括：鉴定信托：信托关系的形成无明确的信托文件为依据，而由司法机关从现实情况推定当事人之间的信托关系的效力而建立的信托；强制信托：不考虑信托关系人的意愿，由司法机关依据公平正义的观念，按照法律政策强制性建立的信托,按照信托财产的性质不同，信托可以分为：资金信托、财产信托、有价证券信托和金钱债权信托。资金信托：又称为“金钱信托”，是指委托人基于对信托投资公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的管理、运用和处分资金的行为。我国将其分为：单一资金信托和集合资金信托财产信托是指委托人将自己的动产、不动产(房产、地产)以及版权、知识产权等非货币形式的财产、财产权，委托给信托投资公司按照约定的条件和目的进行管理或者处分的行为。有价证券信托：将有价证券作为信托财产转移给受托人，由受托人代为管理运用。金钱债权信托：以各种金钱债权作为信托财产的信托业务。金钱债权：要求他人在一定期限内支付一定金额的权利,按委托人的主体地位的不同，信托关系可以分为个人信托、法人信托、个人与法人通用信托以及共同信托。个人信托是以个人为服务对象的信托业务，其委托者是个人，受益者也是个人。包括：生前信托和身后信托法人信托又称为“公司信托”、“团体信托”，它包括营利法人团体(如公司组织、合作社组织及其他营业机构)和公益法人团体(如学术、宗教和慈善团体等)。凡以一个组织体为委托人的都是法人信托。若某项信托财产为几个人所共有，共同提出设立信托，委托人就是数个人，称为共同委托，即共同信托。信托业务的成立，委托人有个人，也有法人，可称为个人与法人通用信托。,按照委托人与受益人的关系划分，信托可分为：自益信托、他益信托和宣示信托。委托人以自己为唯一受益人而设立的信托是自益信托。自益信托的委托人和受益人是同一人。自益信托只能是私益信托。凡委托人要求设定的信托，其目的是为第三者的收益，则为他益信托。被指定的第三者可以表示同意也可以拒绝接受，有时亦可采取默认方式，因其并无明确的同意或拒绝的示意根据。宣示信托又称宣言信托，是指财产所有人以宣布自己为该项财产受托人的方式而设定的信托。该项财产一经宣告受托就成为信托财产，财产并不转移但须与原有其他财产分别进行保管。这种信托只有在他益信托，以委托人以外的他人为受益人的场合始能成立。,按照收益对象划分，信托可分为私益信托和公益信托。区别私益信托和公益信托的另一个主要标准是信托目的。委托人为自己、亲属、朋友或者其他特定个人的利益而设立的信托是私益信托。私益信托可以是自益信托，也可以是他益信托。私益信托是信托业务中的主要部分，信托投资公司通过运用信托手段为受益人谋取信托收益。委托人为了不特定的社会公众的利益或者社会公众利益而设立的信托是公益信托。公益信托只能是他益信托。设立公益信托不得有确定的受益人，只能以社会公众或者一定范围内的社会公众作为受益人，并且必须得到税务机关或者公益事业管理机构的批准或者许可。,按照信托事项的法律立场不同，信托可分为：民事信托和商事信托。凡是以民法为依据建立的信托称为民事信托，即民事信托是属于民法范围内的信托。商事信托是“民事信托”的对称，是以商法为依据建立的信托，属于商法范围内的信托业务。(商法是国民经济管理和社会经济组织以及部分公民在经营活动中所发生的经济关系必须遵循的法律规范的总称),按照对信托财产的处理方式的不同，信托可以分为：担保信托、管理信托、处理信托担保信托：确保信托财产的安全，保护受益人的合法权益为目的，对信托财产不加以运用。管理信托：以保护信托财产完整与现状为前提，加以管理和运用。处理信托：改变信托财产的性质、原状以实现财产增值的信托业务。,按委托人数量不同可分为：单一信托和集合信托单一信托：单一信托就是受托人接受单个委托人的委托，单独管理和运用信托财产的方式集合资金信托：指信托投资公司接受二个或二个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为。集合类信托主要是指受托人把多个委托人交付的信托财产（动产或不动产或知识产权等等）加以集合地管理、运用或处分的方式。,以信托涉及的地理区域为标准划分：国际信托、国内信托；信托业务所涉及的范围限于一国境内，或者说信托财产的运用只限于一国的范围之内即是国内信托。国际信托是指信托业务所涉及的事项已超出了一国的范围，引起了信托财产在国与国之间的运用。,第二节信托的特点,一、信托的特点二、信托与托管的区别三、信托与银行信贷的区别,一、信托的特点,1、信托的基础是充分信任2、信托财产的权利主体和利益主体相分离，具有独立性3、信托经营方式灵活，适应性强4、信托管理具有连续性5、受托人不承担损失风险6、信托损益计算遵循实绩原则,二、信托与托管的区别,托管：是指受托人接受委托人的委托，按照预先合同的规定，对托管对象进行经营管理的行为。相同点：1、本质相同：资产经营权的暂时转移2、关系人相同：三方当事人3、基本特点相同：信托契约、所有权与利益分离、信托财产的独立性4、坚持的原则相同：预定契约、委托自主和分开管理不同点：1、受托对象不同：托管为企业2、受托人不同：具有管理功能的企业和集团公司3、受托方式不同：企业的委托管理，信托是金融资产的管理,三、信托与银行信贷的区别,1、所体现的经济关系不同：多边信用与双边信用2、基本职能不同：管理和资金融通3、业务范围不同：资产管理和信贷4、融资方式不同：直接和间接5、承担风险不同：委托人和受益人，银行6、收益分配不同7、意旨主体不同：受托人较被动，银行主动,四、信托与其他财产管理制度的区别,一般来讲，较为常见的财产管理制度主要有信托、委托和代理三种。所谓“委托”是指一方(即受托人)以另一方(即委托人)的名义和费用处理他所受托的事物，而受托人所从事代理活动的后果和责任均由委托人承担。所谓“代理”是指一方(即代理人)以他方(即被代理人)的名义，在授权范围内与第三者进行法律行为，而这种行为的法律后果直接由被代理人承担。信托同委托、代理很相似，他们都是以当事人之间的依赖关系为基础而成立的制度,信托与委托、代理的区别主要表现在以下几个方面：当事人不同。信托的当事人是多方的，从法律上讲，至少要有委托人、受托人、受益人三方，受益人还可为多人。而委托、代理的当事人仅为委托人(或被代理人)和受托人(或代理人)双方。成立的条件不同。设立信托必须有确定的信托财产，委托人没有合法所有的、用于设立信托的财产，信托关系就无从确立。委托、代理管理则不一定以存在财产为前提，没有确定的财产，委托、代理关系也可以成立。财产占有权不同。信托设立时财产占有权转移到受托者手中，由受托人代为管理和处分。而委托、代理标的物的占有权始终由委托人或被代理人掌握，并不发生占有权的转移。,财产的性质不同。信托关系中，信托财产是独立的，但委托、代理关系中，即使委托、代理的事项是让委托人(代理人)进行财产管理或者处分，该财产仍属于委托人的自有财产，委托人的债权人仍可以对该财产主张权利。权责不同。信托的委托人、受益人通常只能要求受托人按照信托文件实施信托，委托人依据信托文件管理、处分信托财产，享有充分的自主权，委托人通常不得干预。委托、代理管理中，委托人可以随时向代理人发出指示，甚至改变主意，委托人或代理人必须服从。稳定性不同。信托契约的解除只能是该契约中规定的条件或契约中某些规定失去意义，因而解除条件比较复杂，具有较强的稳定性。委托、代理合同解除条件比较简单，有下列情况之一合同便可解除：当事人一方死亡、宣告死亡和法人消灭；受托人(或代理人)失去行为能力；设定这种关系的前提消灭。由于委托、代理的合同解除条件比较简单，因而委托、代理稳定性较差。,第三节信托的关系人,一、委托人二、受托人三、受益人,信托关系：表现为一种财产权的转移、管理以及受益而发生在当事人之间的具有权利义务的法律关系。主体：信托是三方当事人所构成的法律关系；客体：信托财产内容：发生在三方当事人之间的权利义务关系。,一、委托人,委托人的资格委托人：提供财产、明示信托的人。决定信托财产的形式、确定谁是受益人及受益人的受益权，指定受托人或者有权指定受托人的人。委托人的资格：具有民事行为能力的自然人作为委托人完全民事行为能力；限制民事行为能力；无民事行为能力法人作为委托人：只能在其经核准登记的业务范围内具有作为信托关系中委托人的资格，原则上不得有登记范围以外的行为非法人组织作为委托人,委托人的权利知情权，即委托人有权了解其信托财产的管理运用、处分及收支情况,并有权要求受托人作出说明。查阅复制权，委托人有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托帐目以及处理信托事务的其他文件调整信托管理方法权，即因设立信托时未能预见的特别事由,致使信托财产的管理方法不利于实现信托目的或者不符合受益人的利益时,委托人有权要求受托人调整该信托财产的管理方法。,要求受托人恢复信托财产的原状或者予以赔偿权。解任受托人权。即受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失的,委托人有权依照信托文件的规定解任受托人,或者申请人民法院解任受托人有权要求法院选出信托管理人，要求法院免去受托人有权向法院提出变更信托财产管理方法自益信托时，有权解除信托有权对信托的强制执行提出异议信托结束时，没有信托财产归属人时，有权得到信托财产,委托人的义务首先，信托合同依法生效后，委托人要立即转移信托财产，并协同受托人依法办理信托登记，这是委托人一个重要义务；其次，向受托人支付报酬的义务。但当受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，在未恢复信托财产的原状或者未予赔偿前，不给付报酬。,二、受托人,受托人的资格受托人：是委托人设立信托的相对人，他从法律上持有从委托人那里接受的信托财产权，并附有按照信托目的管理处分信托财产的义务。受托人资格：受托人可以是有行为能力的自然人，也可以是具有受托经营能力的法人，可以为1人，也可以为数人，但某些国家的法律，对受托人人数设有限制。受托人有普通受托人、司法受托人和公职受托人之分。其中基于财产授与人委任而产生的受托人为普通受托人，基于法院指定而产生的受托人为司法受托人，依政府委派而取得受托人地位的公职人员为公职受托人。受托人可以辞退委任；也可以基于全体受益人的合意或法院判决而被撤职。我国：信托投资公司，有限责任或者股份有限公司。,受托人的地位受托人在信托关系中，别人不能替代其地位，也不能继承其地位设立信托后，经委托人和受益人同意，受托人可以辞任。受托人辞任的，在新受托人选出前仍应履行管理信托事务的职责。受托人有下列情形之一的，其职责终止：死亡或者被依法宣告死亡；被依法宣告为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人；被依法撤销或者被宣告破产；依法解散或者法定资格丧失；辞任或者被解任；法律、行政法规规定的其他情形。,受托人职责终止时，其继承人或者遗产管理人、监护人、清算人应当妥善保管信托财产，协助新受托人接管信托事务。受托人职责终止的，依照信托文件规定选任新受托人；信托文件未规定的，由委托人选任；委托人不指定或者无能力指定的，由受益人选任；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，依法由其监护人代行选任。原受托人处理信托事务的权利和义务，由新受托人承继。,三、,受托人的权利取得报酬权。即受托人有权依照信托文件的约定取得报酬。信托文件未作事先约定的,经信托当事人协商同意,可以作出补充约定；未作事先约定和补充约定的,不得收取报酬。约定的报酬经信托当事人协商同意,可以增减其数额。但是，受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的,在未恢复信托财产的原状或者未予赔偿前,不得请求给付报酬。优先受赔偿权。即受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务,以信托财产承担。受托人以其固有财产先行支付的,对信托财产享有优先受偿的权利。辞任权。即一般情况下，设立信托后,经委托人和受益人同意,受托人可以辞任。,受托人的义务处理信托事务的义务。即受托人应当遵守信托文件的规定,为受益人的最大利益处理信托事务。受托人管理信托财产,必须恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。不得为自己谋取利益的义务。即受托人除依照本法规定取得报酬外,不得利用信托财产为自己谋取利益。受托人违反前款规定,利用信托财产为自己谋取利益的,所得利益归入信托财产。不得将信托财产转为其固有财产的义务。受托人不得将信托财产转为其固有财产。受托人将信托财产转为其固有财产的,必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的,应当承担赔偿责任。,不得非法交易的义务。即受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易,但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意,并以公平的市场价格进行交易的除外。受托人违反前款规定,造成信托财产损失的,应当承担赔偿责任。分别管理、分别记账的义务。即受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记帐,并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记帐。资金处理信托事务的义务。即受托人应当自己处理信托事务,但信托文件另有规定或者有不得已事由的,可以委托他人代为处理。受托人依法将信托事务委托他人代理的,应当对他人处理信托事务的行为承担责任。,保存纪录的义务。即受托人必须保存处理信托事务的完整记录。报告义务。即受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况,报告委托人和受益人。保密义务。即受托人对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务。支付信托利益的义务。即受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。职责终止时的报告、移交义务。即受托人依法职责终止的,应当作出处理信托事务的报告,并向新受托人办理信托财产和信托事务的移交手续。受托人不能利用信托为自己牟取私利，不