有关企业资金的管理制度总结

企业资金管理系统综述对于一个集团公司来说，资本是其发展过程中最重要的因素。加强资本管理已成为集团公司财务管理的核心内容。要建立健全资本管理制度，搞好资本管理。以下是爱辉编制的企业资金管理系统，供您参考。为加强对公司技术改造资金的监督管理，规范公司设备(材料)采购行为，防止资产流失，根据国家要求，特制定本制度。本制度是公司技术改造、技术措施、基础设施建设、非标设备制造等项目涉及决算程序、价格监督、合同管理、支付规定等行为的基本标准。2技术改造投资决策原则2.1科学民主原则2.2。经济效益原则2.3可行性原则2.4系统性原则2.5责任到人原则3程序3.1计划年度内发生的技术改造、技术措施、基础设施、非标设备制造等项目(以下简称技术改造项目)，按照技术改造项目的投资额实行分散管理。3.1.1投资100万元以下的技术改造项目，由工程部组织编制项目建议书，经相关部门论证后，由技术、财务副总经理共同审批。3.1.2投资100万元(含100万元)至300万元的技术改造项目，由工程部组织编制项目建议书，经相关部门审核，技术、财务副总经理审核后，报总经理办公会议批准实施。3.1.3技术改造金额在300万元以上的技术改造项目是公司的重大技术改造项目。工程部组织编制项目建议书，经相关部门审核，董事长(总经理)批准后实施。3.2在决策方案论证中，各职能部门的职责划分如下：3.2.1工程部负责编写书面项目建议书，对项目名称、投资目的、投资依据、市场预测、计划规模、生产性质和工作制度、人员和设备、生产区域安排、工艺流程、总平面布置、储运、公用电力、环保、投资估算、资金来源、经济效益等进行规划。3.2.2资产管理部负责投资预算和经济效益预测的分析，并出具书面可行性报告。3.2.3销售、技术、生产、工程、设备制造、人力资源、质量、财务、技术等部门及相关制造分支机构应进行两方面的论证：第4页第1页共评价其职责范围内的项目建议书内容；对项目建议书的总体方案提出意见。各部门需签署书面意见，经各部门第一负责人签字后方可上报。3.3投资决策应有充分的论证依据。因此，各种技术改造项目投资决策前的预算编制和相关部门的可行性论证是重要环节。它们必须以有准备的方式组织，以便在方案论证期间为决策提供数据依据，并避免(减少)决策的盲目性。4价格管理4.1对于经批准的技术改造项目，在设备(材料)采购价格的决策中还必须制定相应的规定，以实现决策过程的透明和内部价格的公开。4.2采购金额超过30万元的工程承包项目和单项设备(材料)，必须进行招标。工程承包项目，单项设备(材料)，采购金额低于30万元，具备条件的4.4.3如果项目合同金额和单台设备价格超过20万元，采购部应提出两个或两个以上供应商的比价方案。技术副总经理或财务副总经理应直接参与价格谈判。4.4.4委托付伟房屋开发公司进行的技术改造项目，如果项目合同金额和单台设备采购金额低于5万元，需经房屋开发公司总经理批准。价格在5万元至20万元之间的，由付伟房屋开发公司提供价格方案，报财务部进行价格审核，由技术、财务副总经理共同审核批准。如果项目合同金额和单台设备采购金额超过20万元，技术副总经理或财务副总经理应直接参与价格谈判。4.4.5为确保技术改造项目的进度，如价格计划由总经理办公会议决定，应在一周内给予答复，其余应在3天内给予答复。5合同签订和内部审计5.1项目合同金额和单项设备采购单价在5万元以上的，原则上应签订经济合同。如因不确定因素不能提前签订合同，应及时联系财务部门，并在事后办理相应手续。5.2采购部负责签订合同。但是，在签订合同之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部填写内部合同审批表，包括供应商名称、采购设备名称、单价、总金额、采用的付款方式、付款期限等。采购部门在签订合同前应根据管理权限逐级提交并签署合同。5.3委托付伟房屋开发公司进行的技术改造项目，如果项目合同金额和单台设备购买金额超过5万元，还应签订合同。审批程序按公司规定执行，批准后公司将与外界签订合同。5.4原合同之一由财务部留存。6资金支付管理6.1对于经批准的技术改造项目，工程部应编制月度支付计划，财务部应安排资金。6.2每次支付技术改造资金前，财务部门应审核原始文件，确认无误后支付。评审内容如下：6.2.1是否有书面合同。6.2.2合同是否有签署授权的批准程序。6.2.3单价、总金额、支付方式和期限是否在合同范围内。6.3不符合规定的采购，财务部不予办理付款手续。6.4委托付伟房屋开发公司进行的技术改造项目，资金由工程部统一安排。财务部应将资金计划纳入工程部范围。付伟房屋开发公司按规定对外付款，并按月反馈给工程管理部。6.5工程部每月对技术改造项目的资金进行分析。分析主要包括本月投入的资金、累计投入的资金、采购设备的状况(包括设备已支付金额占应付款总额的比例，包括已经投入使用的设备、已经到位但尚未安装的设备、尚未到位的设备和尚未到位的预付款)。对于委托给付伟房屋开发公司的技术改造项目，房屋开发公司将每月对技术改造项目的资金进行分析，内容同上，并向项目管理部报告。6.6财务部与工程部核对资金支付金额(1)资金的日常管理。资金的定义：货币资金是指企业在生产经营活动中以货币形式存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。一切收支必须严格遵守国家和公司的有关规定。2.库存现金管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行的库存核销限额。现金支出必须符合现金使用范围的规定。收银员应将公司的库存现金存入公司的保险箱，并妥善保管其密码和钥匙。进行库存现金的日常盘点，编制现金账簿，确保日常结算和账目与事实相符。财务经理应每月至少对库存现金进行一次检查。3.银行存款及其他货币资金的管理：按照银行相关规定执行。应每日编制存款日记账，每月检索银行对账印章，并编制银行对账表。银行对帐表和银行对账单作为会计档案装订和保存。(2)基金支出管理1。财务部是收集和反馈货币资金收支信息的职能部门。其他职能部门必须及时将涉及货币资金的收支信息反馈给财务部门。对于在国外签订的涉及付款和收款的合同或协议，应提交原件，由财务部根据相关合同和协议办理手续。如果没有合同或协议(或没有有效的合同或协议)，财务部有权拒绝处理。2.资本性支出必须按照文件中经核实完整无误的金额支付。严禁“无票消费”，严禁“白条付账”。3、资本性支出原则上应根据预算进行分配。同时，各部门应提前向财务部申请资本支出(资本支出低于1万元，至少提前一天提出申请；资本支出低于3万元，至少提前两天提出申请；资本支出超过3万元，至少提前三天提出申请)，以便财务部做好准备。3.各项支出的具体规定如下：(1)个人贷款支出甲、公司员工因业务需要向公司借款时，申请人应填写借款单，由部门负责人签字，经财务经理审批后，公司副总经理和公司总经理审批。出纳将根据上述文件向借款人付款。B.个人贷款支付方式：原则上个人贷款1000元，以现金支付；1000元以上的个人贷款以转账方式支付(转入员工工资卡)。(2)、零星费用报账费用一份，操作规程按公司费用报账制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行支付。b、零星费用报销方式：原则上费用报销在1000元(含)以下，以现金支付；报销金额在1000元以上，以转账方式支付。(3)、商品采购价格和大额行政采购支出一项，由采购人员填写采购申请表，经部门负责人、财务总监、副总监、总经理等相关节点人员审核后，方可进行支付。b付款应根据我公司和供应商之间的协议进行。原则上，这种支付必须通过银行转账进行。(4)内部转账及其他支出本公司向关联单位转账必须以董事长和总经理审阅的转账单为依据。(2)资金收入管理1。公司的销售收入原则上通过转账收取。各部门应提前向财务部了解“转户”的详细情况。2.对于少数向我公司支付现金的客户，至少要有一名销售部门人员陪同行政部门的销售物流人员向他们收取现金。收到证书后3.对于上述“向客户收取现金的第二点”，应强调以下几点：a、向客户收取现金应由销售物流人员收取(但至少有一名业务人员陪同)，销售物流人员应对资金安全负责。b .收到现金后，销售物流人员应在一个工作日内将现金交给财务部出纳室。任何人不得贪污或盗用所收款项。四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理提交资金日报表。第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，保障货币资金的安全，根据公司管理的要求，参照会计法的有关规定，制定本制度。第二条：本系统所涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票等货币资金；第三条：货币资金管理的主要负责人是公司的财务部长。财政部长必须严格按照本制度的规定管理和约束所有财务人员，并对他们的工作负全部责任。同时，财务部长应对公司的财务总监负责。第四条：出纳人员应始终确保账面货币资金金额与实际货币资金金额一致。如有差异，查明差异原因，追究出纳人员的经济责任并予以处罚。第二章现金管理第五条：公司设立出纳，负责货币资金的日常管理和核算。出纳应严格按照会计法和公司规定开展日常工作，并向财务部长负责。第六条：根据内部会计控制规范-基本规范的要求，严禁出纳人员进行涉及收入、支出、费用、债权债务的会计审计、会计档案保管和账务登记。第七条：在公司经营过程中，出纳应对所有涉及现金的收入进行当面核对，并注意鉴别现金的真实性。如果确定现金金额与应收金额一致，出纳应向付款人填写公司统一印制的“现金收据”。第八条：出纳人员应根据公司内部票据管理规定申请“现金收据”和“现金收据”的编号。出纳人员在使用过程中不得随意撕毁“现金收据”。如果由于某种原因需要作废，应在“现金收据”上加盖“作废章”，所有副本应一式两份，以备“现金收据”用完并提交给财务经理定期作废时参考。第九条：为确保现金资产的安全，防止被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金库存，确保每天下班前现金库存不超过2万元，超出部分应及时转入公司银行账户。所有手头的现金都必须放在公司的“保险箱”里。第十条：对于涉及现金支付的业务，如采购、工资发放、临时贷款发放等，出纳人员应严格检查所有报销原始凭证是否完整合法，审核数据计算是否正确，报销审批程序是否符合公司管理制度，各级审批人签字是否齐全。只有上述事项确认无误后，才能付款，并取得收款人的收据(报销业务除外)。第十一条：出纳人员应及时将所有现金收支登记在“现金日记账”中，每日结算当天的现金收支和存款，编制“现金日报表”，核对手头现金，及时发现并纠正差异，确保账目与事实相符。第十二条：每月会计结账后，出纳应及时与其他负责会计处理的会计人员核对“现金日记账”和“现金明细账”，并编制“现金检查记录表”，由财务部部长、出纳和会计人员签字，确保账目一致。第13条：