国际结算-LC-chapterPPT课件

.,1,Chapter7.LetterofCredit,1.WhatisLetterofCredit?2.Partiesinvolvedinadocumentarycredit.(跟单信用证的当事人)3.Basicdocumentarycreditprocedure.（基本的信用证流程）4.TypesofCredit.（信用证的种类）,.,2,7.1信用证概述,一、信用证的概念信用证（LetterofCredit,L/C）是银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。,.,3,Theletterofcreditisanundertakingissuedbyabankfortheaccountofthebuyer(theapplicant)orforitsownaccount,topaythebeneficiarythevalueofthedraftand/ordocumentsprovidedthatthetermsandconditionsoftheDocumentaryCreditarecompliedwith.,7.1信用证概述,.,4,7.1信用证概述,对于信用证的定义注意三点：1、银行承担第一性付款责任。2、银行的付款是有条件的。3、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。,.,5,7.1信用证概述,根据UCP500的规定，开证行的付款方式有三种：第一，开证行直接付款。包括向受益人或指定人付款，或承兑及支付受益人出具的汇票。第二，指定另一银行付款。包括指定另一银行付款，或承兑及支付受益人出具的汇票。第三，授权其他银行议付。授权其他银行有追索权地买进受益人持有的跟单汇票或信用证指定的单据。,.,6,7.1信用证概述,信用证的特点：1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。2、信用证是一项独立文件，它不依附于合同而存在。3、信用证是一种单据业务。,.,7,7.1信用证概述,信用证的作用1、对开证申请人的作用。2、对受益人的作用。,.,8,7.2信用证当事人,1、开证申请人（Applicant），简称开证人。指向银行申请开立信用证的当事人。即进口人或买方。Theapplicantisalwaysanimporterorbuyer,requestingthebanktoissuealetterofcreditinfavorofanexporterorasellerabroad.,.,9,7.2信用证当事人,申请人的责任：（1）填写开证申请书；（2）按开证行的要求交纳开证手续费和保证金；（3）及时付款赎单；（4）作为第二性付款人向受益人付款。申请人的权利：(1)要求开证行严格按照信用证要求审查受益人提交的单据，并仅对符合信用证规定的单据付款；(2)若有关情况发生变化，可以要求开证行向受益人发出信用证修改书。,.,10,7.2信用证当事人,2、开证行（IssuingBankorOpeningBank）即接受申请人委托对外开出信用证的银行。它一般是进口商所在地银行。Theissuingbankisonewhichissuesaletterofcreditattherequestofanapplicant.,.,11,7.2信用证当事人,开证行的责任：（1）根据申请人的指示开立信用证；（2）承担第一性付款责任。开证行的权利：（1）收取押金或取得质押的权利；（2）有权审单及拒付；（3）控制单据及货物。,.,12,7.2信用证当事人,3、受益人（Beneficiary）受益人是信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口商或实际供货人。Thebeneficiaryistheexporterorthesellerinwhosefavorthecreditisissued.,.,13,7.2信用证当事人,受益人的责任（1）按合同发货并提交相符单据；（2）接受议付行的追索；（3）赔偿进口商的损失。受益人的权利（1）有权决定是否接受及要求修改信用证；（2）有权向开证行及进口商收取货款。,.,14,7.2信用证当事人,4、通知行（AdvisingBank）通知行是受开证行的委托将信用证转交受益人的银行。Thebankiscorrespondentbankorbranchoftheissuingbanktowhomtheletterofcreditisroutedfortransmissiontothebeneficiary.,.,15,7.2信用证当事人,通知行的责任：（1）验证信用证的真实性；（2）及时向受益人通知或传递信用证；通知行的权利：（1）向受益人收取通知费；（2）在开证行在信用证中要求通知行对信用证加具保兑时，可考虑，决定是否接受该项要求。,.,16,7.2信用证当事人,5、付款行（PayingBank）付款行是开证行授权进行信用证下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。Thepayingbankisauthorizedbytheissuingbanktopaythebeneficiaryaccordingtothetermsandconditionsofthecredit.,.,17,7.2信用证当事人,6、保兑行（ConfirmingBank）保兑行是出口国或第三地的某一银行应开证行的请求，在信用证上加注条款，表明该行与开证行一样，对受益人所提示的符合信用证规定的汇票、单据负有付款、承兑的责任。TheConfirmingBank,usuallytheadvisingbank,addsitsconfirmationtothecreditattheauthorizationorrequestoftheissuingbank.,.,18,7.2信用证当事人,保兑行的责任：接受受益人提交的符合信用证条款的单据，向受益人终局性地支付信用证所承诺的款项。保兑行的权利:（1）有权决定是否对信用证保兑；（2）向开证行收取保兑费；（3）有权决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保；（4）在单据符合信用证规定并向受益人支付了款项后，有权向开证行要求偿付。,.,19,7.2信用证当事人,7、议付行（NegotiatingBank）议付行是根据开证行的授权买入或贴现受益人提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。NegotiatingBankistheonewhichpurchasesthedraftdrawnbythebeneficiaryontheissuingbankoronanydraweebankasspecifiedincredit.,.,20,7.2信用证当事人,议付行的责任：按照信用证规定，审查受益人提交的全套单据，在符合规定后，向受益人办理议付。议付行的权利：（1）审核单据；（2）向指定银行收款；（3）对受益人有追索权；,.,21,7.2信用证当事人,8、偿付行（Reimbursingbank）偿付行是开证行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。Reimbursingbankisonebankfromwhichthepayingbankornegotiatingbankmayobtainreimbursement.Itmaybetheissuingbankoranauthorizedbankoftheissuingbank.,.,22,7.2信用证当事人,偿付行不审核单据，其对付款行、议付行的偿付，不能视为开证行的付款。因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行（议付行或付款行）追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。,.,23,练习题,1、我公司单证员整理好全套单据交议付银行，该行审单人员未审出其中的不符点（CTNS打为CNTS），如果传递给开证银行，遭拒付，该由谁承担责任？,.,24,练习题,2.信用证经保兑后，保兑行（）只有在开证行没有能力付款时，才承担付款的责任和开证行一样，承担第一性付款责任需和开证行商议决定双方各自的付款责任只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任,.,25,练习题,3、北京某服装公司与日本某会社签订一批服装出口合同，日方开来不可撤销跟单L/C。信用证规定，金额总计200000美元，货款在货到30天支付。在规定期限内出口方向议付行交单，单证相符，议付行向开证行提交单据。但当30天后，开证行因申请人称货物有问题拒付。请问：开证行能否拒付？,.,26,练习题,4、我方向美国出口一批货物，合同规定8月份装船，后国外来证装船期在8月15日之前，但我方在8月15日之前无船去美，我方立即要求外商将船期延至9月15日之前。随后外商来电称：“同意船期延展，有效期也顺延一个月。”我方9月10日将全套单据交付银行办理议付，但银行拒绝收单。议付行是否有理由这么做？,信用证的业务流程,.,28,7.3信用证的开证形式,根据信用证的开立方式不同，将信用证分为信开信用证和电开信用证。1、信开信用证（LetterofCredit）指以信函（Letter）形式开立的信用证。它是一种传统的开立信用证的方式，一般是开立正本一份，副本数份。,.,29,7.3信用证的开证形式,2、电开信用证电开本信用证是银行将信用证内容以加注密押的电报、电传或SWIFT的形式开立的信用证。电开本信用证又分为简电本和全电本。,.,30,7.3信用证的开证形式,（1）简电本（BriefCable）指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本。注意：它通常不是信用证的有效文本。一般在电文中注明“随寄证实书”（MailConfirmationtoFollow）。,.,31,7.3信用证的开证形式,（2）全电本（FullCable）是开征行以电文形式开出的内容完整的信用证。电文中注明“Thisisanoperativeinstrument,Noairmailconfirmationtofollow”,即这样的电开本是有效文本，可以作为交单议付的依据。,.,32,7.4信用证种类,信用证种类很多，根据不同的标准，可将信用证分为以下几种：一、跟单信用证和光票信用证根据信用证下的汇票是否随附单据，将信用证分为跟单信用证和光票信用证。,.,33,7.4信用证种类,（一）光票信用证（Clean/CashCredit）光票信用证是不附单据，受益人可以凭开立收据（一般为汇票）在通知行领取款项的信用证。一般用于非贸易结算和贸易结算中的预支信用证。,.,34,7.4信用证种类,（二）跟单信用证（DocumentaryL/C）跟单信用证是凭规定的单据或跟单汇票付款的信用证。贸易结算中绝大部分是跟单信用证，应提交的单据一般在信用证中有明确规定。,.,35,7.4信用证种类,二、可撤销信用证和不可撤销信用证（一）可撤销信用证（RevocableL/C)指信用证的开征行有权在信用证开出后不征求受益人的同意随时撤销或修改的信用证。在这类信用证上常见到类似之句：Thiscreditissubjecttocancellationoramendmentatanytimewithoutpriornoticetoyou.(此信用证可在任何时候撤销或修改而不必事先通知你们。),.,36,7.4信用证种类,开征行的责任：可撤销信用证被修改、撤销时，开征行一般应将信用证被撤销的事实通知出口地银行。如果出口地有关银行在接到修改或撤销通知以前，已经办理了付款、承兑或议付，开征行有义务偿付。这一点可在信用证上加注。,.,37,7.4信用证种类,Weundertaketohonoryourdraftsdrawnandnegotiatedinconformitywiththetermsofthiscreditprovidedsuchnegotiationhasbeenmadepriortoreceiptbyyouofnoticeofcancellation.(我们保证在你们接到撤销通知以前，根据本信用证条款议付的汇票在向我行提示时，我们照付。),.,38,7.4信用证种类,（二）不可撤销信用证（IrrevocableL/C)指信用证一经开出，在有效期限内，非经信用证各有关当事人的同意，开征行不能单方面修改或撤销的信用证。不可撤销信用证对受益人收取款项较有保证，结算中最为广泛。,.,39,7.4信用证种类,三、保兑信用证和不保兑信用证根据信用证是否有另一个银行加以保证兑付，可分为保兑和不保兑信用证。（一）保兑信用证（ConfirmedL/C)指由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。即除了开征行外，还有另一家银行确定的付款保证。,.,40,7.4信用证种类,信用证家保兑的做法：1、开征行在给通知行的信用证中授权（通知行）加保。WithoutaddingyourconfirmationAddingyourconfirmationAddingyourconfirmation，ifrequestedbythebeneficiary,.,41,7.4信用证种类,2、通知行以加批注或盖章（“我行保兑”）方式加具保兑。Thecreditisconfirmedbyus;WeherebyaddourconfirmationtothisCredit.,.,42,7.4信用证种类,（二）不保兑信用证（unconfirmedL/C)指没有另一家银行加以保证兑付的信用证，仅有开征行承担付款责任。国际上信用证大多使用的是不保兑信用证。,.,43,7.4信用证种类,不保兑信用证，通知行常在信用证通知书中注明：Thisismerelyanadviceofcreditissuedbytheabovementionedbankwhichconveysnoengagementonthepartofthisbank.（此为上述银行所开信用证的通知，我行不负任何责任）,.,44,7.4信用证种类,四、即期付款、远期（迟期付款、承兑）信用证根据付款期限不同进行分类（一）即期付款信用证（sightpaymentcredit)指定一家银行凭受益人提交的单据立即付款的信用证。,.,45,7.4信用证种类,这种信用证一般常见的文句：“Thecreditisavailablebysightpaymentwithbank”.即期付款信用证有时无需提示汇票。,.,46,7.4信用证种类,（二）迟期付款信用证（Deferredpaymentcredit)指开征行在信用证上规定货物装运后若干天付款或交单后若干天付款的信用证。这种信用证一般常见的文句：“Thiscreditisavailablebydeferredpaymentwithbank”.,.,47,7.4信用证种类,(三）承兑信用证（AcceptanceL/C)指开征行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。常见文句：Thiscreditisavailablebyacceptancewithbank.”(此证由银行承兑。,.,48,7.4信用证种类,五、议付信用证和不可议付信用证（一）议付信用证（NegotiableL/C)指受益人在发运货物后可将跟单汇票或不带汇票的全套单据交给银行，请求其垫付票款的信用证。,.,49,7.4信用证种类,议付信用证的种类按是否限定由某一家被指定的银行议付，分为限制议付信用证（RestrictednegotiableL/C)和自由议付信用证(FreelynegotiableL/C)。限制议付信用证中常见句子：“Thiscreditisrestrictedwithbankbynegotiation.”,.,50,7.4信用证种类,自由议付信用证常见句子：“Thiscreditisavailablewithanybankbynegotiation.”并有“Weherebyengagewithdrawersand/orbonafideholders.”(与出票人及/或善意持票人约定）。,.,51,7.4信用证种类,（二）不可议付信用证若在信用证有“Weherebyengagewithyou.”，表明开征行只对受益人负责，这种是不可议付信用证。,.,52,7.4信用证种类,六、假远期信用证（Usancecreditpayableatsight)指在买卖双方商定以即期付款的交易中，开征申请人出于某种需要，要求银行开具远期信用证，但受益人可以即期收到款项，由申请人承担贴现利息和有关费用的信用证。,.,53,7.4信用证种类,信用证上都有相关条款：“Theusancedraftsarepayableonasightbasis,discountchargesandacceptancecommissionareforbuyersaccount.”(远期汇票即期付款，由买方支付承兑、贴现费用).,.,54,7.4信用证种类,假远期信用证与普通即期和远期信用证的区别：1、合同中规定的支付条件是不同的。2、开立的汇票不同。3、贴现利息及费用承担者不同。,.,55,7.4信用证种类,使用假远期应注意的问题：1、要审核来证中的假远期条款。2、有的来证虽规定申请人负担利息及费用，但远期汇票不能贴现，待汇票到期一并收取本息。3、来证仅规定受益人可以即期收汇并没有明确何方承担费用，则要求申请人明确责任。,.,56,7.4信用证种类,七、预支信用证（AnticipatoryCredit)指允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。也叫打包放款信用证（PackingL/C)，或红色条款信用证（RedClauseL/C),.,57,7.4信用证种类,预支条款包括以下几点：1、允许预支的最高额度。2、预支时受益人必须保证按时发货交单。3、受益人必须向预支的银行交单收款，预支行从中扣除预支款及利息。4、如在信用证有效期内受益人未能交单，预支行可向开征行索偿。,.,58,7.4信用证种类,八、可转让信用证和不可转让信用证（一）可转让信用证（TransferableL/C）指受益人可将信用证的权利即交货、交单取款的权利转让给其他人的信用证。多出的当事人：转让行（transferringbank）、第二受益人（secondbeneficiary）,.,59,7.4信用证种类,注意：1、信用证中若使用诸如“Divisible”,“Fractionable”,“Transmissible”等用语，并不能使信用证可转让。2、除非信用证另有规定，信用证只能转让一次，即有第一受益人转让给第二受益人，但第二受益人再将信用证转回给第一受益人则不被视为第二次转让。,.,60,第二受益人,中间商,开证行,通知行/议付行,9交单议付,7通知新证,13,16通知赎单,2申请开立,承运人,申请人,转让行,4,5,12,1,18,1,3,6,8,10,11,14,15,17付款赎单,.,61,6.4信用证种类,(二)不可转让信用证(non-transferableL/C)指信用证下的权力只能是受益人本人享有,不能以转让形式给他人使用.,.,62,7.4信用证种类,九、背对背信用证(backtobackL/C)指信用证的受益人以自己为申请人,以该信用证为保证,要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证.,.,63,7.4信用证种类,背对背信用证与可转让信用证的区别:(1)信用证性质不同;(2)业务性质与当事人关系不同;,.,64,实际供货商,中间商,原证开证行,对背通知行/议付行,8交单议付,9议付,12,18通知赎单,1申请开立,进口商,原证通知行原证议付行对背证开证行,3,15,14,2,5,7,10,11,16,17,19付款赎单,13,4,6通知对背证,.,65,7.4信用证种类,十、对开信用证（reciprocalL/C）指两张信用证的开征申请人互以对方为受益人而开立的信用证。一般用于易货交易、补偿交易、来料加工贸易中。在信用证中一般加注条款：ThisisareciprocalcreditagainstBankCreditNo.favoringcoveringshipmentof.,.,66,7.4信用证种类,对开信用证的生效1、同时生效；2、分别生效。第一证开出后立即生效，回头证以后另开。或第一证的受益人在交单议付时附担保书，保证在若干时间内开出以第一证申请人为受益人的回头证。,.,67,第一证受益人（原材料供应方）,第一证申请人（受托加工方）,第一证开征行第二证通知行,第一证通知行第二证开征行,申请开第二证,开立第一份信用证,申请开第一证,通知第二证,开立第二份信用证,第二证受益人（制成品出口方）,第二证申请人（制成品进口方）,通知第一证,制成品,原材料,加工贸易合同,.,68,7.4信用证种类,对开信用证与背对背信用证的区别：（1）贸易背景不同；（2）信用证中货物的名称不同；（3）信用证生效的要求不同。,.,69,7.4信用证种类,十一、循环信用证(Revolvingcredit)指在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复金额再被利用的信用证。适用于大额的、长期合同下的分批交货。特点：信用证被出口商全部或部分利用后，能后重新恢复原信用证的金额而即可再使用，周而复始，一直到规定的循环次数或规定的全金额达到为止。,.,70,7.4信用证种类,按信用证循环基础的分类：1、按时间循环的信用证。在信用证常见的语句：ThisisamonthlyrevolvingcreditwhichisavailablefornotexceedingtheamountofUSD100000.00permonth,andthefullamountwillbeautomaticallyrenewedonthefirstofeachsucceedingcalendarmonth.2