项目可行性分析报告的财务分析

附 表 1 投投资资估估算算表表 单位：万元 序号项 目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计 1固定资产 1.1生产车间 1.2动力车间 1.3辅助生产设施 1.4办公及生活设施 1.5运输工具 2无形资产 2.1场地使用权 2.2专有技术 3开办费 3.1咨询调查费 3.2筹建费 3.3人员培训费 4预备费 5总计 附表2流流动动资资金金估估算算表表 单位: 万元 序号项目 最低周周转年份 转天数次数23410 1流动资产 1.1应收账款1524 1.2存 货 1.2.1 原辅材料 3012 1.2.2 备品备件904 1.2.3 在 产 品2018 1.2.4 产 成 品1524 1.3周转现金3012 2流动负债 30 2.1应付账款3012 3流动资金(12) 4流动资金增加额 附表3 投投资资计计划划与与资资金金筹筹措措表表 单位：万元 序号项 目 年 份 合 计123 1投资总额 1.1 建设投资 1.2 流动资金 2资金筹措 2.1 自有资金 2.1.1 甲方投资（40 ） 2.1.2 乙方投资（30 ） 2.1.3 丙方投资（30 ） 2.3 长期借款 2.2 流动资金借款 2.3 项目盈余资金 说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款， 不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。 附表4 借借款款还还本本付付息息表表 单位：万元 序号年份12345 1借款与还本付息 1.1年初欠款累计 1.1.1 长期借款 1.1.2 流动资金 1.2本年借款 1.2.1 长期借款 1.2.2 流动资金 1.2.3 建设期利息 1.3本年付息 1.3.1 长期借款 1.3.2 流动资金借款 1.4本年还本 1.4.1 长期借款 1.4.2 流动资金借款 1.5本年还本付息合计 1.5.1 长期借款 1.5.2 流动资金借款 2还本资金来源 2.1 折旧费与摊销费 2.2 流动资金回收 长期借款利率 流动资金借款利率 说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。 附表5固固定定资资产产折折旧旧费费估估算算表表 单位:万元 序号项 目 折旧年 份 年限2345 1房屋及建筑物 1.1原值 1.2折旧费 1.3净值 2机器设备 2.1原值 2.2折旧费 2.3净值 3运输工具 3.1原值 3.2折旧费 3.3净值 4固定资产合计 4.1原值 4.2折旧费 4.3净值 房屋建筑物净残值率： 机器设备净残值率： 运输工具净残值率： 附表6无无形形资资产产与与开开办办费费摊摊销销估估算算表表 单位:万元 序号项 目 摊销 原值 年 份 年限23 1无形资产 1.1场地使用权 1.1.1 摊销 1.1.2 净值 1.2专有技术 1.2.1 摊销 1.2.2 净值 2开办费 2.1摊销 2.2净值 3 无形资产 合计开办费 3.1摊销 3.2净值 附表7 制制造造费费用用、销销售售费费用用、管管理理费费用用估估算算表表 单位：万元 制造费用销售费用管理费用 项目 年 份 项目 年 份 项目23102310 工资工 资工 资 折旧 费 差旅费折旧费 修理 费 广告费修理费 物料 消耗 其 他办公费 劳动 保护 费 合 计差旅费 水电 费 保险费 运输 费 公司经费 环境 保护 费 工会经费 其 他 董事会费 合 计 顾问费 交 际 应 酬 费 房 产 、 车 船税 无 形 资 产 摊销 开 办 费 摊 销 其 他 合 计 附表8总总成成本本费费用用估估算算表表 单位：万元 序号 项 目 年 份 23456 1生产成本 1.1 原辅材料 1.2 动 力 1.3 工 资 1.4 制造费用 其中:物料消耗 2销售费用 3管理费用 4利息支出 5总成本费用 其中:折旧费 摊销费 利息支出 6经营成本 7固定成本 8可变成本 附表9预预 计计 损损 益益 表表 单位：万元 序号 项 目年 份 23456 1销售收入 2销售税金及附加 3总成本费用 4销售利润 5所得税(33%) 6税后利润 7盈 余 公 积 金(6) 10% 8公益金 (6)5% 9可供分配利润 10股利分配 11甲方股利(40%) 11.1乙方股利(30%) 11.2丙方股利(30%) 12未分配利润 说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。 附表 10 资资金金来来源源及及运运用用表表 单位:万元 序号项 目 年 份 12345 1资金来源 1.1销售利润 1.2折旧费 1.3摊销费 1.4长期借款 1.5流动资金借款 1.6自有资金 2资金运用 2.1建设投资 2.2流动资金 2.3所得税 2.4职工福利费(公益金) 2.5借款还本 2.7甲方股利 2.8乙方股利 2.9丙方股利 3盈余资金(1-2) 4累计盈余资金 附表 11 预预计计资资产产负负债债表表 单位:万元 序号项 目 年 份 12345 1资产 1.1流动资产 1.1.1 应收账款 1.1.2 存 货 1.1.3 周转现金 1.1.4 累计盈余资金 1.2在建工程 1.3固定资产净值 1.4无形资产净值 2负债及投资人权益合 计 2.1长期借款余额 2.2流动负债总额 2.2.1 应付账款 2.2.2 流动资金借款余额 2.3投资人权益 2.3.1 甲方资本金 2.3.2 乙方资本金 2.3.3 丙方资本金 2.3.4 累计盈余公积金 2.3.5 累计未分配利润 计算 1.资产负债率 结果 2.流动比率 3.速动比率 附表 12 预预计计财财务务现现金金流流量量表表（全全部部投投资资） 单单位位: :万万元元 序号项 目 年 份 12345 1现现金金流流入入 1.1产品销售收入 1.2固定资产余值回收 1.3流动资金回收 2现现金金流流出出 2.1建设投资 2.2流动资金 2.3经营成本 2.4销售税金 2.5所得税 2.6职工福利费支出 3净净现现金金流流量量 4累累计计净净现现金金流流量量 5折现系数 6净净现现金金流流量量现现值值 7累累计计净净现现金金流流现现值值 计算结果：i0 =NPV0.00IRR 附表 13 财财务务现现金金流流量量表表（自自有有资资金金） 单位:万元 序号项 目 年 份 12345 1现现金金流流入入 1.1 产品销售收入 1.2 固定资产余值回 收 1.3 流动资金回收 2现现金金流流出出 2.1 建设投资(自有资 金) 2.2 流动资金(自有资 金) 2.3 流动资金(占用折 旧) 2.4 经营成本 2.5 销售税金 2.6 所得税 2.7 职工福利费支出 2.8 借款本金偿还 2.9 借款利息支出 3净净现现金金流流量量 4累累计计净净现现金金流流量量 5折现系数 6净净现现金金流流量量现现值值 7累累计计净净现现金金流流现现值值 计算结果：i0 =NPV0.00IRR 附表 14 财财务务现现金金流流量量表表（甲甲方方投投资资） 单位:万元 序号项 目 年 份 12345 1现金流入 1.1 股利 1.2 资产清理分配 1.2.1 固定资产余值 1.2.2 无形资产余值 1.2.3 自有流动资金 1.2.4 盈余公积金 1.2.5 折旧和摊销 2现金流出 2.1 甲方投资 3净现金流量 4累累计计净净现现金金流流量量 5折现系数 6净净现现金金流流量量现现值值 7累累计计净净现现金金流流现现值值 计算结果：i0 =NPV 0.00IRR 序号项 目 678910 合计 残值 678910 附表4 借借款款还还本本付付息息表表 单位：万元 长期借款利率 流动资金借款利率 说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。 固固定定资资产产折折旧旧费费估估算算表表 单位:万元 年 份 合计45678910 年 份 2310 房屋建筑物净残值率： 机器设备净残值率： 运输工具净残值率： 无无形形资资产产与与开开办办费费摊摊销销估估算算表表 单位:万元 年 份 附表7 制制造造费费用用、销销售售费费用用、管管理理费费用用估估算算表表 单位：万元 管理费用 78910 合计7810 总总成成本本费费用用估估算算表表 单位：万元 年 份 预预 计计 损损 益益 表表 单位：万元 年 份 合计678910 678910 说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。 资资金金来来源源及及运运用用表表 单位:万元 年 份 预预计计资资产产负负债