资本项目外汇业务操作指引(2015年6月更新)

-资本项目外汇业务操作指引（企业版）国家外汇管理局东莞市中心支局编印二一五年六月资本项目外汇业务操作指引有关说明为深化外汇管理体制改革，简化行政审批程序，强化统计监测分析，国家外汇管理局对直接投资、外债等资本项目外汇管理政策进行了调整。国家外汇管理局东莞市中心支局根据新要求制作了资本项目外汇业务操作指引（企业版），供企业参考。 一、资本项目外汇业务操作指引（企业版）列出了需至外汇管理局申请办理的21项常规资本项下外汇业务的操作指引，每项业务指引包含了业务提示、法规依据、需提交的资料、备注、表格及文件范本等5项内容。二、“业务提示”列明了何种情况下需申办此类业务，“需提交的资料”列出了申办业务所需提交资料的清单，“备注”提示了相关注意事项及未按规定申办的后果，“表格及文件范本”提供了各类业务表格应填写的事项和参考格式。三、企业申办业务时，应按要求提供相关材料的原件和复印件，复印件应加盖申请人公章备查。四、申请人提交的申请书是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。五、直接投资外汇业务申请表格必须经申请企业法定代表人（或授权委托人）签名;授权委托人代办的，另须提供正式的授权委托书。申请人为个人的需经本人签名。六、在特定外汇收支形势下，外汇管理局可要求申请人提交证明相关资本交易定价合理性的材料。七、业务表格请登陆国家外汇管理局东莞市中心支局网页（）“表格下载”栏目下载。八、企业可通过以下方式进行业务咨询:1、业务咨询电话: 21668678、22111418、22111438。2、业务咨询邮箱：FDI，国家外汇管理局设立此邮箱接收直接投资外汇管理改革的建议及业务咨询问题。九、企业可登陆以下网站获得帮助：国家外汇管理局东莞市中心支局：国家外汇管理局网页： 十、资本项目外汇业务申办流程简图目录第一部分 直接投资业务一、境内企业开展外币资金池业务7二、境内机构境外放款额度登记10三、境内机构境外放款额度变更登记13四、境内机构境外放款额度注销登记16五、融资租赁类公司对外债权登记19六、特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准21第二部分 外债业务23七、非银行债务人办理外债签约登记23八、非银行债务人办理外债签约变更登记29九、外债账户的开立33十、外债账户的关闭36十一、非银行债务人办理非资金划转类提款备案38十二、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案42十三、外债注销登记46第三部分 跨境担保业务48十四、非银行机构、个人内保外贷签约登记48十五、非银行机构、个人内保外贷变更登记52十六、非银行机构、个人内保外贷注销登记54十七、非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权登记56十八、非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权变更登记59十九、非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权注销登记61二十、非金融机构债务人外保内贷担保履约办理外债登记63二十一、外保内贷发生担保履约后办理新提款核准66其他形式跨境担保业务68附件一 资本项目直接投资外汇业务申请表69附表1 境外放款外汇登记业务申请表70附表2 境内居民个人境外投资外汇登记表72附件二 外债及担保业务申请75第一部分 直接投资业务一、境内企业开展外币资金池业务（一）业务提示境内企业内部成员可以以委托贷款方式开展外币资金池业务，由一家企业作为主办企业，牵头对其他参与企业的外汇资金进行集中管理和运营。各成员企业应依法注册成立、独立承担法律责任、注册资本已足额到位。主办企业原则上应选择一家受托银行并向受托银行出具相应的授权委托书，由受托银行向主办企业所在地外汇局提出申请办理。（二）法规依据1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）2、国家外汇管理局关于发布的通知（汇发200949号）3、国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知（汇发201259号）4、国家外汇管理局综合司关于印发资本项目外汇业务操作指引（2013年版）的通知（汇综发201380号）5、其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1书面申请（申请由受托开展外币资金池业务的银行提出，申请书内容包括但不限于：受托银行基本情况，以往外币资金池业务开展情况，拟开展外币资金池业务的境内成员企业的基本情况、股权结构及其实际控制人、参与外汇资金来源、外汇资金规模等）原件2拟开展外币资金池业务的境内成员企业中牵头主办企业受托申请银行开展外币资金池业务的书面文件复印件原件3境内成员企业中各参与企业同意参与本次外币资金池业务的确认文件复印件原件4主办企业、参与企业及受托银行就本次外币资金池业务拟订的外币资金池运作协议复印件原件5受托银行开展外币资金池运作的方案（内容包括但不限于：运作框架、专用账户开立、账户收支和划转管理、透支业务管理、资金偿还管理、业务报表报送的详细制度安排等）复印件原件6受托银行为开展本次外币资金池业务配套制定的专项内控制度、具体操作制度、系统运行说明和技术保障措施复印件原件备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”材料请按上述顺序分开夹放，材料复印件需加盖企业公章。2、受托银行应具备严格完整执行提交方案的能力（包括以往经验、人员配置、专项管理业务系统的配置等）。3、参与外币资金池的资金来源包括参与企业的外汇资本金、经常项目外汇资金等可自由支配的自有外汇资金及经外汇局批准的其他外汇资金。4、境内成员企业可选择异地银行作为受托银行开展外币资金池业务。5、外币资金池业务的开展，应坚持全收全支原则，不得自行轧差结算，应参照国际金融市场同期商业贷款利率水平约定拆放利率，不得畸高或畸低。6、外币资金池集中的资金不得结汇，不得质押人民币贷款。7、受托银行应于外汇分局批准外币资金池运营方案后，即时签署正式协议并报外汇局备案后，方可正式为委托境内成员企业开展外币资金池业务。8、外币资金池业务中发生包括主办企业调整、资金归集框架变化、透支业务变化、外币资金池资金来源变更等在内的重大事项变更的，受托银行应向外汇局申请并待取得批准后方可运行变更后的方案。9、参与企业可购汇偿还资金池内主办企业发放并已使用完毕的委托贷款。（四）业务办理时限自主办企业注册地外汇分局受理后20个工作日。二、境内机构境外放款额度登记（一）业务提示境内企业可向境外与其具有股权关联关系的企业放款，股权关联关系企业是指具有直接或间接持股关系的两家企业（含但不限于母对子、子对母、母对孙、孙对母等），或由同一家母公司直接或间接持股的两家企业（如兄弟企业）。境内企业向境外与其具有股权关联关系的企业提供放款的，应到所在地外汇局办理境内机构境外放款额度登记手续。（二）法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）2.境内外汇账户管理规定(银发199746号)3.国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发2009 24号）4.国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知（汇发201233号）5.国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知（汇发201259号）6.国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知（汇发20142号）7.国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发201437号）8.其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1境外放款外汇登记业务申请表（参考填写示范）原件2境外放款协议复印件原件3放款人最近一期财务审计报告复印件原件备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”资料请按上列顺序分开夹放，资料复印件需加盖企业公章。境外放款外汇登记业务申请表须经企业法定代表人签名。2、放款人和借款人均依法注册成立且放款人在最近两年内无外汇处罚记录，未违反外汇年检或年报相关规定。3、放款人累计境外放款额度不得超过其所有者权益的30%。4、境内居民直接或间接控制的境内企业，可在真实、合理需求的基础上按现行规定向其已登记的特殊目的公司放款。5、放款人可根据实际业务需求向所在地外汇局申请境外放款额度的期限。（四）业务办理时限自受理之日起10个工作日，东莞中支审核。（五）申请表填写示范（注：范例部分用橙色字标示，填写时请仔细阅读填写说明，并根据企业实际情况填写。）境外放款外汇登记业务申请表境内放款人名称（盖章）： XX有限公司 (必填)额度登记币种：美元(按申请币种填写)（必填）一、申请事项R境外放款额度登记境外放款额度变更登记境外放款注销登记正常注销（本息已全部归还） 非正常注销（有未归还放款本息）二、境外放款基本信息（变更登记的，填写变更后的基本信息；注销登记的，填写当前基本信息）境内放款人名称XX有限公司境内放款人代码（组织机构代码证号或身份证件号码）123456789境内放款人所属行业XXX业(详见行业分类附件)境内放款人类型（按实际情况勾选）中资企业 R 外商投资企业放款人与借款人之间的关系（以下各项按实际情况勾选）R直接控股 间接控股 关联公司 业务往来 其他境外借款人名称XXX有限公司境外借款人类型R境外投资企业 特殊目的公司 其他是否委托贷款： 是 R否所在国家/地区XX地区（借款人所在地）所属行业XXX业(详见行业分类附件)境外放款总额度150万美元境外放款年利率4%（按放款合同填写）境外放款期限（月）XX个月境外放款到期日20XX年XX月 XX日联系人XXX(必填)联系电话139XXXXXXXX(必填)三、非正常注销境外放款业务债权处置情况未回收境外放款本息金额处置情况债务注销金额债权转股权金额其他用途金额四、备注（以上表格内容无法完全涵盖企业申请事项的，可在此栏中填写）：五、承诺：请勾选（勾选前请仔细阅读对应条款）R 本企业所填写境外放款外汇登记业务申请表中各项内容及所提交的所有书面材料均真实有效，所有复印件均与原件完全相同。本企业保证所提交的各项表格、文件真实、准确、完整，否则本企业及其法定代表人将承担由此而导致的一切后果。法定代表人签名（或授权委托人签名）: XXX 单位公章： 申请日期：三、境内机构境外放款额度变更登记（一）业务提示境内机构境外放款额度增加，或原放款协议发生变化（如利率调整、期限变更等），境内企业应到所在地外汇局办理境内机构境外放款额度变更登记手续。（二）法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）2.境内外汇账户管理规定(银发199746号)3.国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发2009 24号）4.国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知（汇发201259号）5.国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知（汇发20142号）6.国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发201437号）7.其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1境外放款外汇登记业务申请表（参考填写示范）原件2变更后的放款协议复印件原件3放款人最近一期财务审计报告复印件原件备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”资料请按上列顺序分开夹放，资料复印件需加盖企业公章。境外放款外汇登记业务申请表须经企业法定代表人签名。2、放款人累计境外放款额度不得超过其所有者权益的30%。3、对外放款债转股的，可与“境内机构境外直接投资外汇变更登记”一并办理。4、境外放款期限届满后如需继续使用，应在期限届满前1个月内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。（四）业务办理时限自受理之日起10个工作日，东莞中支审核。（五）申请表填写示范（注：范例部分用橙色字标示，填写时请仔细阅读填写说明，并根据企业实际情况填写。）境外放款外汇登记业务申请表境内放款人名称（盖章）： XX有限公司 (必填)额度登记币种：美元(按申请币种填写)（必填）一、申请事项境外放款额度登记R境外放款额度变更登记境外放款注销登记正常注销（本息已全部归还） 非正常注销（有未归还放款本息）二、境外放款基本信息（变更登记的，填写变更后的基本信息；注销登记的，填写当前基本信息）境内放款人名称境内放款人代码（组织机构代码证号或身份证件号码）境内放款人所属行业境内放款人类型中资企业 外商投资企业放款人与借款人之间的关系直接控股 间接控股 关联公司 业务往来 其他境外借款人名称XXX有限公司境外借款人类型境外投资企业 特殊目的公司 其他是否委托贷款： 是 否所在国家/地区所属行业境外放款总额度150万美元境外放款年利率4%（按放款合同填写）境外放款期限（月）XX个月境外放款到期日20XX年XX月 XX日联系人XXX(必填)联系电话139XXXXXXXX(必填)三、非正常注销境外放款业务债权处置情况未回收境外放款本息金额处置情况债务注销金额债权转股权金额其他用途金额四、备注（以上表格内容无法完全涵盖企业申请事项的，可在此栏中填写）：五、承诺：请勾选（勾选前请仔细阅读对应条款）R 本企业所填写境外放款外汇登记业务申请表中各项内容及所提交的所有书面材料均真实有效，所有复印件均与原件完全相同。本企业保证所提交的各项表格、文件真实、准确、完整，否则本企业及其法定代表人将承担由此而导致的一切后果。法定代表人签名（或授权委托人签名）: XXX 单位公章： 申请日期：四、境内机构境外放款额度注销登记（一）业务提示境外放款还本付息完毕（含债转股、债务豁免或担保履约）或注销境外放款后不再进行境外放款的，境内企业应到所在地外汇局办理境内机构境外放款额度注销登记手续。（二）法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）2.境内外汇账户管理规定(银发199746号)3.国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发2009 24号）4.国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知（汇发201259号）5.国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知（汇发20142号）6、国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发201437号）7.其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1境外放款外汇登记业务申请表（参考填写示范）原件2境外放款还本付息完毕（含债转股、债务豁免或担保履约），或确有客观原因无法收回境外放款本息的，需提交相关证明材料。复印件原件备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”资料请按上列顺序分开夹放，资料复印件需加盖企业公章。境外放款外汇登记业务申请表须经企业法定代表人签名。（四）业务办理时限自受理之日起10个工作日，东莞中支审核。（五）申请表填写示范（注：范例部分用橙色字标示，填写时请仔细阅读填写说明，并根据企业实际情况填写。）境外放款外汇登记业务申请表境内放款人名称（盖章）： XX有限公司 (必填)额度登记币种：美元(按申请币种填写)（必填）一、申请事项境外放款额度登记境外放款额度变更登记R境外放款注销登记R正常注销（本息已全部归还） 非正常注销（有未归还放款本息）二、境外放款基本信息（变更登记的，填写变更后的基本信息；注销登记的，填写当前基本信息）境内放款人名称境内放款人代码（组织机构代码证号或身份证件号码）境内放款人所属行业境内放款人类型中资企业 外商投资企业放款人与借款人之间的关系直接控股 间接控股 关联公司 业务往来 其他境外借款人名称XXX有限公司境外借款人类型境外投资企业 特殊目的公司 其他是否委托贷款： 是 否所在国家/地区所属行业境外放款总额度150万美元境外放款年利率4%（按放款合同填写）境外放款期限（月）XX个月境外放款到期日20XX年XX月 XX日联系人XXX(必填)联系电话139XXXXXXXX(必填)三、非正常注销境外放款业务债权处置情况未回收境外放款本息金额处置情况债务注销金额债权转股权金额其他用途金额四、备注（以上表格内容无法完全涵盖企业申请事项的，可在此栏中填写）：五、承诺：请勾选（勾选前请仔细阅读对应条款）R 本企业所填写境外放款外汇登记业务申请表中各项内容及所提交的所有书面材料均真实有效，所有复印件均与原件完全相同。本企业保证所提交的各项表格、文件真实、准确、完整，否则本企业及其法定代表人将承担由此而导致的一切后果。法定代表人签名（或授权委托人签名）: XXX 单位公章： 申请日期：五、融资租赁类公司对外债权登记（一）业务提示融资租赁类公司包括银行业监管部门批准设立的金融租赁公司、商务主管部门审批设立的外商投资租赁公司，以及商务部和国家税务总局联合确认的内资融资租赁公司等三类主体（以下统称为融资租赁类公司）。融资租赁类公司或其项目公司开展对外融资租赁业务时，应在融资租赁对外债权发生后15个工作日内，到所在地外汇局办理融资租赁对外债权登记。（二）法规依据1.国家外汇局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知（汇发20142号）2.其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1书面申请书（包括但不限于公司基本情况及租赁项目的基本情况）原件2主管部门同意设立融资租赁公司或项目公司的批复文件复印件原件3融资租赁公司或项目公司的工商营业执照复印件原件4上年度经审计的财务报告及最近一期财务报表；复印件原件5租赁合同及租赁物转移的证明材料（如报关单、备案清单、发票等）；复印件原件备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”资料请按上列顺序分开夹放，资料复印件需加盖企业公章。2、融资租赁类公司开展对外融资租赁业务时，不受现行境内企业累计境外放款金额不得超过其所有者权益的30%的额度限制。3、融资租赁类公司办理融资租赁对外债权登记后，可直接到所在地银行开立境外放款专用账户，用于保留对外融资租赁租金收入。在办理资金入账时，应向银行提供该收入的资金来源；该账户内外汇收入需结汇时，融资租赁类公司可直接向银行申请办理。4、融资租赁类公司收到对外融资租赁租金收入时，应按国际收支的有关申报要求进行申报，在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏中填写该笔对外债权的业务编号，并按月向所在地外汇局报送融资租赁对外债权的发生和租金收入等情况。入账银行应通过资本项目信息系统反馈对外融资租赁租金收入等信息。（四）业务办理时限自受理之日起10个工作日，东莞中支审核。六、特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准（一）业务提示境内居民可在真实、合理需求的基础上需汇出资金用于特殊目的公司设立、股份回购或退市操作等，应到所在地外汇局办理特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准。（二）法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）2.关于外国投资者并购境内企业的规定(商务部令2006年第10号)3.国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发201437号）4.其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1书面申请（重点说明资金汇出需求及安排等内容，并要有保证汇出资金专项用于申请事项，不得转作其他用途的承诺内容。申请人应在申请书正文结尾签署本人姓名和日期，不得另页签署。）原件2原境内居民个人境外投资外汇登记表，并填写新的境内居民个人境外投资外汇登记表原件3如涉及股份回购或退市操作，需提交上市公司公告或公司董事会（股东会）决议等证明材料。复印件原件4境外上市公司如成功退市，应在退市操作完成后，补充提供公司退市的相关证明文件复印件原件5境内居民个人采取委托方式集中汇出资金的，应提交授权委托书。复印件原件6在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料视情况而定备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”资料请按上列顺序分开夹放。上述资料须提供3套复印件。2、境内居民个人购汇汇出的资金应专项用于申请事项，不得转作其他用途。3、境内居民个人应在汇出设立特殊目的公司款项前按本操作指引“十九 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记”办理登记，或在申请办理境内居民个人特殊目的公司外汇登记时一并申请购付汇用于设立特殊目的公司。4、境内居民个人应在股份认购、股权回购或退市完成后到原特殊目的公司登记地外汇局办理变更登记手续。5、境内居民个人可以集中委托特定境内机构或个人，在境内集中用于收购或回购的人民币资金，由集中受托人向外汇局申请购汇汇出。（四）业务办理时限自原特殊目的公司登记地外汇分局受理后10个工作日。第二部分 外债业务七、非银行债务人办理外债签约登记 （一）业务提示非银行债务人(是指除财政部门、银行以外的其他境内债务人)应当在外债合同签约后15个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。（二）法规依据1中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2外债统计监测暂行规定及其实施细则（分别于1987年和1997年公布）3国家外汇管理局关于发布的通知（汇发201319号）4国家外汇管理局综合司关于印发资本项目外汇业务操作指引（2013年版）的通知（汇综发201380号）5国家外汇管理局综合司关于印发资本项目外汇业务操作指引（2013年版）的通知（汇综发201380号）6其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1外债及担保业务申请表（参考填写示范，粗体部分必填）原件2借款合同（合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本）复印件原件3外商投资企业需提供营业执照、批准证书及相关批文；中资企业应事前批准的外债需提供有关部门的批准文件及营业执照复印件原件4外方股东资本金到位证明材料，如历次出资的外方权益确认表或最新的验资报告（外商投资企业需提供）复印件原件5针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”材料请按上列顺序分开夹放，材料复印件每页需加盖企业公章。2、借款合同应格式规范，内容清晰、符合相关政策法规规定（具体内容参见所附借款合同参考格式）。合同两页以上的需盖骑缝章；如借款合同约定一份原件交外汇局备案的，则需提供两份合同原件，无需提供合同复印件。 3、企业应分不同情况提供批文:成立以来未发生过注册资本金或投资总额变动的，提供第一份批文原件及复印件。发生过注册资本金或投资总额变动且注册资本金已经全额到位的，提供最近一份变动批文原件及复印件;注册资本未全额到位的，则需提供未全额到位的相关变动批文原件及复印件。4、办理登记业务需携带单位公章。（四）业务办理时限自受理之日起20个工作日，东莞中支审核。（五）相关规定1、外商投资企业借用外债应同时符合以下条件：（1）短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额（以下简称“投注差”）。另有规定除外。（2）外保内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务，按短期外债纳入“投注差”控制,境内机构应与原担保人签定短期外债合同。（3）外方股东应已经完成第一期资本金的缴付，并按出资合同或企业章程约定的出资期限、比例或金额出资。（4）外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以“投注差”。2、外商投资性公司的外债规模按以下原则管理：（1）注册资本不低于3000万美元的，短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册资本的4倍。（2）注册资本不低于1亿美元的，短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册成本的6倍。3、外商投资租赁公司当年可新借外债的余额的最高限额为：上年度净资产的10倍与上年度末风险资产总额的差额。借用外债形成的资产全部计算为风险资产。4、外债的签约、开户、提款和还本付息币种必须一致，不允许交叉币种。5、外债借款合同需包括：当事各方、借款金额、币别、期限、利率、外债资金的用途及还款计划、借款合同适用法律、税费由谁承担等。借款合同为外文的，应提交主要条款的中文译件，并每页加盖企业公章。6、短期外债是指债务人和债权人签订的约定还款期限在1年以下（含）的外债，中长期外债是指债务人和债权人签订的约定还款期限在1年以上（不含）的外债。短期外债的结汇资金不得用于长期项目投资、固定资产投资和其它不正当用途。外债结汇资金不得偿还金融机构人民币债务。7.非银行债务人签订借款合同后未按规定及时办理外债签约登记的，须按以下规定办理外债签约补登记：（1）外债合同签约后15个工作日内未办理签约登记但截至申请日尚未发生外债首次提款的，如能说明合理原因，外汇局可按正常程序为其办理签约登记手续；不能说明合理原因的，外汇局可按未及时办理外债签约登记处理。（2）办理外债补登记时，已发生外债提款的，除按照本操作指引的一般要求提交相关资料外，还需提交能够证明已发生对外负债的相关材料，补登记金额仅限于经核实已入账尚未偿还的债务余额。（3）外债登记部门认为存在违规情形且需要进行处理的，移交外汇检查部门后方可办理外债补登记手续。8、遗失外债登记或备案凭证的非银行债务人在全国性报纸登遗失声明后，凭报纸可向所在地外汇局申请补办相关凭证。9、非银行债务人可自行与境内银行或境外债权银行签订以锁定外债还本付息风险为目的，与汇率或利率相关的保值交易合同，并直接到银行办理交割。签订保值交易合同、办理保值交易合同交割时，非银行债务人的交易对手银行、办理交割款项汇出的银行等，应当确认该笔交易具备合法、清晰的实盘背景。（1）非银行债务人获得的保值交易外汇收入，可直接到银行办理结汇或开立资本项目专用账户保留；（2）非银行债务人可直接到银行购汇或使用自有外汇办理交割。10、根据中华人民共和国外汇管理条例第四十三条规定，有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇局给予警告，处违法金额30%以下的罚款。11、以下含有外国投资的境内机构，除另有规定外，其举借外债参照境内中资企业举借外债的规定办理：(1)外国投资者出资比例低于25%的境内企业；(2)投资总额与注册资本相等的外商投资企业；(3)外国投资者比例不低于25%，但未明确投资总额的外商投资企业。12、东莞的非银行债务人办理外债签约登记后，可凭外汇局出具的境内机构外债签约情况表和业务登记凭证，选择开户行为省内（深圳除外）银行直接办理外债账户开立手续。一、企业基本信息 申请日期： 年 月 日企业名称及公章广东森博科瑞莱空气制冷有限公司组织机构代码576434143联系人潘婉婷联系电、申请事项登记非银行债务人办理外债签约登记、变更登记外债注销登记非银行债务人办理非资金划转类提款备案非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案非银行机构、个人内保外贷签约登记、变更登记非银行机构、个人内保外贷注销登记非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权登记、变更登记非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权注销登记账户管理账户开立 账户变更 账户关户 其他外保内贷发生担保履约后办理新提款核准金融机构境外担保履约款结汇或购汇核准补办外债登记凭证 其他 三、申请币种及金额人民币11,800,000四、外债基本情况（变更登记的，填写变更后的基本情况）业务编号债权人Sylvan Holdings Pte Ltd债权人总部所属国家 （地区） 新加坡债权人经营地所属国家（地区）新加坡债务余额利率5.6%起息日到期日五、担保基本情况（变更登记的，填写变更后的基本情况）业务编号被担保人受益人担保方式保证 质押 抵押其他 担保期限担保到期日主债务币种主债务金额六、账户及资金基本信息开户银行账户性质账号资金来源自有外汇 购汇 其他：币种及金额 收款银行收款账号收款人名称七、备注（以上表格内容无法完全涵盖企业申请事项的，可在此栏中填写）：本企业承诺所填写外债及担保业务申请表中各项内容及所提交的所有书面材料均真实有效，所有复印件均与原件完全相同。本企业保证所提交的各项表格、文件真实、准确、完整，否则本企业及其法定代表人将承担由此而导致的一切后果。 外债及担保业务申请表 借 款 合 同（参考格式）借款人： 东莞XXXX有限公司 贷款人： （香港）XXXX有限公司地址： 地址： 本借款合同由借款人 东莞XXXX有限公司，与贷款人（香港）XXXX有限公司在东莞签署。借贷双方协议如下：第一条、 借款金额贷款人同意给予借款人600万美元的贷款，以支持借款人的经营发展。第二条、 借款用途借款被允许借款人用于购买材料及固定资产。第三条、 借款期限借款期限为自第一笔外债资金到账之日起24个月。第四条、 拨款计划贷款人于本合同生效后一个月内将借款资金汇入借款人指定账户。第五条、 利息 借款人和贷款人约定贷款年利率为3，利息按年支付。第六条、 还款约定6.1 借款人保证在签约期限到期之前以借入同种货币偿还借款本息；6.2 借款人如不按合同规定使用借款，贷款人有权停止或提前收回全部或部分贷款。借款人如要提前还款，应提前一个月以书面形式向贷款人申请，双方同意后，借款人方可提前还款。第七条、 一般条款7.1 变更：本合同只能由借贷双方书面签章文件变更。7.2 合同适用法律规定：合同适用中华人民共和国相关法律，并以其作为解决双方纠纷的唯一依据。7.3 税费由债权人承担7.4 合同生效的规定：本合同一式两份，经双方签字或盖章后，经国家外汇管理局登记方可生效。借款人： 东莞XXXX有限公司 贷款人： （香港）XXXX有限公司 法定代表人： 法定代表人： 2013年 月 日 2013年 月 日 印章： 印章：八、非银行债务人办理外债签约变更登记（一）业务提示已办理签约登记的外债合同主要条款（期限、金额、利息、债权人等）发生变化，非银行债务人应与债权人签订补充合同，对原外债合同条款进行变更；补充合同签订后15个工作日内应到外汇局办理外债变更登记手续。（二）法规依据及相关规定1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院2008第532号令）2、外债统计监测暂行规定及其实施细则（分别于1987年和1997年公布）3、国家外汇管理局关于发布的通知（汇发201319号）4、国家外汇管理局综合司关于印发资本项目外汇业务操作指引（2013年版）的通知（汇综发201380号）5、其他相关法规（三）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1外债及担保业务申请表（参考填写示范，粗体部分必填）原件2借款补充合同复印件原件3外商投资企业需提供营业执照、批准证书及相关批文复印件原件4外方股东资本金到位证明材料，如历次出资的外方权益确认表或最新的验资报告（外商投资企业需提供）复印件原件5原借款合同复印件原件6原外债签约情况表（外汇局签发）原件7针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、“外汇局留存”与“退回企业”材料请按上列顺序分开夹放，材料复印件需每页加盖企业公章；2、借款补充合同应在补充合同的标题中注明“之一”、“之二”字样以作区分，合同内容可参照所附变更借款合同之一参考格式。如补充合同两页以上的，需盖骑缝章。如果借款补充合同中约定一份原件交外汇局备案的，则需提供两份借款补充合同原件，无需提供复印件。3、企业应分不同情况提供批文:成立以来未发生过注册资本金或投资总额变动的，提供第一份批文原件及复印件。发生过注册资本金或投资总额变动且注册资本金已经全额到位的，提供最近一份变动批文原件及复印件;注册资本未全额到位的，则需提供未全额到位的相关变动批文原件及复印件。4、办理登记业务需携带单位公章。（四）业务办理时限自受理之日起20个工作日，东莞中支审核。（五）业务材料填写示范一、企业基本信息 申请日期： 年 月 日企业名称及公章广东森博科瑞莱空气制冷有限公司组织机构代码576434143联系人潘婉婷联系电、申请事项登记非银行债务人办理外债签约登记、变更登记外债注销登记非银行债务人办理非资金划转类提款备案非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案非银行机构、个人内保外贷签约登记、变更登记非银行机构、个人内保外贷注销登记非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权登记、变更登记非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权注销登记账户管理账户开立 账户变更 账户关户 其他外保内贷发生担保履约后办理新提款核准金融机构境外担保履约款结汇或购汇核准补办外债登记凭证 其他 三、申请币种及金额800万元人民币四、外债基本情况（变更登记的，填写变更后的基本情况）业务编号债权人Munters AB债权人总部所属国家 （地区）SWE 瑞典王国债权人经营地所属国家（地区）SWE 瑞典王国债务余额600万美元利率5.6%起息日2015-10-15到期日2016-03-31五、担保基本情况（变更登记的，填写变更后的基本情况）业务编号被担保人受益人担保方式保证 质押 抵押其他 担保期限担保到期日主债务币种主债务金额六、账户及资金基本信息开户银行账户性质账号资金来源自有外汇 购汇 其他：币种及金额 收款银行收款账号收款人名称七、备注（以上表格内容无法完全涵盖企业申请事项的，可在此栏中填写）：根据核准变更登记通知书的粤莞核通外字【2016】第1600001583号，债务人名称由“广东蒙特瑞莱空气处理设备有限公司”变更为“广东森博科瑞莱空气制冷有限公司”本企业承诺所填写外债及担保业务申请表中各项内容及所提交的所有书面材料均真实有效，所有复印件均与原件完全相同。本企业保证所提交的各项表格、文件真实、准确、完整，否则本企业及其法定代表人将承担由此而导致的一切后果。 外债及担保业务申请表变更借款合同之一（参考格式）借款人：东莞XXXX有限公司 贷款人：（香港）XXXX有限公司借款人与贷款人已签订了金额为600万美元的借款合同的，外债编号为45441900XXXXXXXX0001，因资金不足无法按期偿还外债资金，经双方协议，现对上述原借款合同做如下变更： 一、将借款期限延长12个月，借款期限调整为2013年6月10日至2016年6月9日。二、自2015年6月9日起，贷款的年利率由3变更为5，借款期间内的所有利息及本金在约定期限内一次性偿清。三、其它条款不变。借款人：东莞XXXX有限公司 贷款人：（香港）XXXX有限公司 法定代表