电力安装工程有限公司财务管理制度

河南联兴百年电力建设工程有限公司 财务管理制度（草） 为满足公司发展需要，规范公司财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规结合公司具体情况，特制定本财务制度。 第一部分：财务部门的职能1、 建立健全财务各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。2、 积极围绕公司经营管理提供服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。3、 厉行节约，合理统筹使用资金，加强对资产，资金现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员1、 公司设置财务部作为唯一的财务管理部门，财务部门设置财务主管、会计、出纳岗位。财务主管接受公司总经理的直接领导，负责财务内部工作分配，监督，检查工作，以及协调财务部与公司其他部门的配合、衔接工作。会计负责公司的账务处理和核算工作，以及对账，报表制作，纳税申报，库存盘点等核查工作。出纳负责日常现金、银行收支相关工作。2、 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。3、 记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。采用用友T3电子记账方式。4、 记账、核帐、报账必须做到手续完备、内容真实、数据准确，摘要清晰、账目清楚、日清月结、按时报账。 第三部分：资金管理制度1、 账务处理规定1、 建立健全现金、银行存款帐册，严格审核收付款凭证，手续不全不得报批入账。2、 严格执行资金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、 对每天发生的银行和现金收支做到日清月结，及时核对，保证帐实相符，原则上不允许出现未达帐项。4、 出纳人员应根据资金收支情况，及时登记流水帐，并与会计核对是否与现金，银行日记帐余额相符，保证帐帐、帐实相符。2、 资金收付款规定（1） 收款规定1、 出纳人员应根据收款信息开具收款收据，收据中必须注明日期，交款单位（或个人）、所属项目（或业务）、所属部门，经办人（签名）及其他需要注明的重要信息，并及时将收据记帐联转交会计记账。2、 属于归还前期借款的，出纳人员不得抽取原借款单据，扔应通过开具收款收据的形式收回借款。（2） 付款规定1、 因公司公务需事先借支资金的，须由经手人填写借款单，经总经理审批签字后，方可到财务出纳处支款；因个人私事借款，原则上不超过工资，且在应发工资到期日扣除。2、 需报销费用的，由报销人填写费用报销单，经部门负责人签字，并经总经理审批后方可到出纳出支款。3、 需支付货款的，由采购人填写采购付款单），经总经理签批后方可到财务出纳处支款。4、 其他情况需要支付资金的，由经手人填写付款单，经总经理审批后，方可到出纳处支款。5、 财务出纳应严格审查付款单据的签批手续是否完整真实，对签批手续不完整的借款单应拒绝付款并报告相关负责人。（3） 资金保管规定1、 为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身携带保险柜钥匙，不得随意放置；保险柜密码不得随意泄露。因主观原因导致的现金短缺，由出纳人员个人承担，因不可抗力导致的现金短缺，视具体情况减轻或免除出纳责任。2、 因出纳人员请假或其他缘由不能到岗的，需提前办理现金交接手续，代理人在代理期间履行出纳人员同等职责。3、 库存现金超过限额的应及时存放银行，对于大额支付应避免用现金支付，尽可能用转账和承兑汇票支付；4、 银行账户不得外借，原则上不得为其他单位或个人代收代支，转账套现。3、 收据使用规定1、 公司采用三联收据，由财务部作为主管部门，指定专人保管；2、 收据属于内部单