采购付款财务管理规定

选定的文档采购付款财务管理规定一、为规范公司财务管理，保障公司资金和资产安全，提高工作效率，特制定本规定。二、购货款的规定包括购货预付款和货到付款等经营条件。三、采购付款业务流程：业务经理持有“付款申请书”1。财务部会计检查并签字2。申请人的部门经理签名3。财务主管(经理)签字4。总经理(董事长)签字批准5。财务结果付款人付款1.所有购买货物和接受劳务的付款业务应由经批准的“付款申请”支付。“付款申请”由业务经理签发，经财务部会计部、部门负责人、财务主管(经理)审核，报总经理批准。付款应按照财务管理制度规定的程序办理。2.采购经理应对提交的付款申请中列出的收款人信息和账号的真实性和准确性负责。因付款申请中收款人账号信息错误导致退款或退款的，业务金融机构的手续费由业务负责人承担。3.除首次付款的新增供应商外，所有付款申请表必须由财务部会计室的业务经理查询并填写后才能进行下一步处理。4.申请正常业务支付时，业务经理应按照上述“支付申请”的签署流程图依次办理签署手续。如果总经理因出差不能及时签署批准文件，财务经理(经理)应在付款前签署批准文件。对于超出总经理审批权限的业务付款(大量材料采购、大量固定资产采购、大量在建工程付款等)，应提交董事长批准。5.出纳收到业务经理提交的经财务总监(经理)或总经理(董事长)批准的付款申请后，按照实际批准的付款金额和付款方式进行付款。四.预付款业务流程：业务经办持有付款申请(包括采购合同及其他附件)会计部门交易会计核对并填制账簿交易余额主管领导签字财务主管(经理)签字总经理(董事长)签字财务出纳付款1.预付款业务的支付程序：业务经理应出具主管经理、财务经理、总经理和董事长批准的申请文件和采购计划，并到财务部办理支付手续。2.对于预付款的经济业务，所有材料采购和工程劳动部门都必须仔细检查，以确保与供应商的良好业务关系和合同的正常执行。对于财务账簿“应付账款”中预付款金额连续六个月不变的业务单位，各物资采购部门的业务经理负责收回该金额，避免公司利益损失(不包括项目资金预付款)。无特殊情况，除购买和生产急需物资外，其他预付款业务在总付款或工程付款结算前不得预付全部价款。V.交付现金流程：业务经理持有现金申请单(包括附件)会计部门核对并填写应付余额主管领导签字财务主管(经理)签字总经理(董事长)签字财务出纳付款1.关于货到付款和发票不到款的规定：对于货到付款和发票不到款，根据合同要求付款的，业务经理应出具现金申请，材料会计应在收货单据号(注：收货单据必须在付款前通知材料会计室)和付款金额上做好标记，并附上“采购合同”。确认帐户后2.如果货物已经验收，发票已经到账：货物已经验收入库，相关单据已经转移，业务发票已经收到，要求业务人员审核发票的内容(货物的数量、价格、金额)，参照业务入库单和合同进行核对，确认无误后在发票右下角签字确认，将发票连同入库单等单据交给财务部，并按规定出具付款申请。提交财务部办理付款手续：材料核算应核对并填写应付供应商的金额，申请部门负责人签字，财务总监(经理)批准，总经理(董事长)批准。3.应付账款的支付：应付账款的支付业务，由业务经理签发支付申请单，填写支付申请金额，到财务部会计室核对并填写应付账款金额，经财务负责人审核，总经理(董事长)签字批准后，交出纳办理支付手续。六.付款方式和收款要求：支付方式主要包括现金、银行电汇、转账支票、银行承兑汇票等。为了规范费用管理，防止不必要的损失和纠纷，支付方式主要是银行支付或银行承兑汇票。原则上，超过10000元的业务或常规供应商付款是通过银行电汇、转账支票或承兑汇票进行的，无特殊情况不能支付现金。1.现金支付：原则上现金支付要取得收款人的收据。2.银行电汇付款：银行电汇付款不要求对方出具收据。3.承兑汇票的支付：待支付的承兑汇票应取得收款人的收据，收款人应在汇票“被背书人”栏填写收款人的