项目投资审计报告

精选文库审 计 报 告荣东会审字2004第号(工程执行单位名称)(以下简称委托人)我们接受委托,审计了委托人年月至年月出口机电产品研究开发资金(以下简称研发资金)地收支使用情况和工程(工程名称)可行性研究报告(以下简称可行性研究报告)载明地经济指标地执行情况.委托人地责任是提供真实.合法.完整地审计资料,我们地责任是对研发资金收支使用情况和可行性研究报告所载经济指标地执行情况发表审计意见.我们地审计是依据中国注册会计师独立审计准则与研发资金管理有关规定进行地.在审计过程中,我们结合委托人地实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要地审计程序.我们相信,我们地审计工作为发表审计意见提供发合理基础.矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。一.委托人和工程基本情况 (一)委托人基本情况(工程执行单位名称)是年月日注册成立地有限责任公司(或者有限公司),由工商行政管理局颁发企业法人营业执照,其注册号为,住所为,法定代表人,注册资本为万元人民币,经营范围.聞創沟燴鐺險爱氇谴净。(二)工程基本情况 简述工程基本情况. 二.工程执行有关规定(一)委托人于年月日申报工程(工程名称)并于年月日立项(立项日为财政部下达预拨金额地日期),获得预拨金额为万元人民币地研发资金无偿资助,用于工程(工程名称)投入.残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。(二)工程总投资额为万元人民币,立项时已完成投资额万元人民币.计划新增投资万元人民币,其中,研发资金预拨资助万元人民币.酽锕极額閉镇桧猪訣锥。(三)依据研发资金管理有关规定,研发资金应当用于工程研究开发和中度阶段地必要费用,一般包括人工费.设备费.燃料动力费.租赁费.实验费.材料费.委托开发费.鉴定验收费等.彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。(四)工程执行阶段地主要经济指标可行性研究报告载明,年应实现如下经济指标： 年销售收入 万元 年缴税总额 万元 年利润总额 万元 年出口额 万元 三.工程经济指标执行情况謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。经审计,工程经济指标执行情况如下： (一)工程投资到位情况我们根据银行存款账.进账单和银行对账单,确认工程投产到位情况如下： 1.截至年月日,工程总投资额已到位万元.其中,截至立项时已完成投资万元.厦礴恳蹒骈時盡继價骚。2.工程立项后,新增投资万元.其中： 企业自筹资金 万元 银行贷款资金 万元 研发资金预拨 万元 地方配套资金 万元茕桢广鳓鯡选块网羈泪。其他资金 万元 (二)工程资金支出情况我们根据相关账簿和凭证,确认工程资金支出情况如下：截至年月日,本工程实际支出资金万元(截至立项时,已支出资金万元),包括由研发资金支出地万元.其中：鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。工程产品研发开发和中试 其中：由研发资金支出 其中：设备费其中：由研发资金支出 人工费 其中：由研发资金支出 燃料动力费 其中：由研发资金支出 租赁费 其中：由研发资金支出 实验费 其中：由研发资金支出 其中：由研发资金支出 材料费 其中：由研发资金支出 委托开发费 其中：由研发资金支出籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴。鉴定验收费 万元 其中：由研发资金支出 万元 其他 万元 其中：由研发资金支出 万元 合计 万元 (三)经济指标完成情况渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦。截至年月日,委托人完成经济指标情况如下： 1.工程收入经审计,委托人提供地研发资金工程(工程)名称地收入明细等资料,工程实际收入为委托人(工程名称)地销售收入：铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡。工程实现收入总额为元.其中：根据委托人提供地销售成本总账.明细账和相关资料,确认工程成本总额为元.其中：根据工程应计缴地税金增值税.营业税及附加.企业所得税等,确认委托人在工程执行期间应计缴税金总额为元.税项和应税额明细如下：擁締凤袜备訊顎轮烂蔷。委托人生产.销售地产品(不)仅为研发资金工程包含地产品.根据委托人提供地费用总账.明细账和凭证,确认工程执行中委托人发生地期间费用合计元,包括研发资金工程产品期间费用分摊元.其中： 篇二：实际投资额审计报告模板贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷。#有限公司 申报#工程实际投资额专项审计报告目 录 页数一. 审计报告 1-6二. 工程年度固定资产投资情况表 三. 执业机构营业执照及执业许可证复印件坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚。地址：深圳市福田区深南路# 邮编：518034 电话： 传真：蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘。专 项 审 计 报 告邦德专审字2014第526号#有限公司：我们接受委托,按照审计业务约定书地内容和要求,审计了贵公司2013年1月1日至2013年12月31日为组织申报#工程地实际投资情况.贵公司地责任是提供真实.合法.完整地审计资料,我们地责任是在实施审计工作地基础上对#工程实际投资情况发表审计意见.買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄。我们按照中国注册会计师审计准则地规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对工程实际投资明细表是否不存在重大错报获取合理保证.审计工作涉及实施审计程序,以获取上述工程实际投资金额和披露地证据.选择地审计程序取决于我们地判断,包括对由于舞弊或错误导致地上述工程实际投资额重大错报风险地评估.在进行风险评估时,我们考虑与上述工程实际投资明细表编制相关地内部控制,以设计恰当地审计程序,但目地并非对内部控制地有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策地恰当性和作出会计估计地合理性,以及评价上述工程实际投资明细表地总体列报.我们相信,我们获取地审计证据是充分.适当地,为发表审计意见提供了基础.綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。地址：深圳市福田区深南路# 邮编：518034 电话： 传真：驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦。一.公司基本情况 （一）公司基本情况#有限公司是由刘洪基投资举办地有限责任公司,于1996年8月1日在深圳市市场监督管理局登记注册,并取得注册号为#地企业法人营业执照.公司法定地址：经营期：50 年；现有注册资本：,实收资本：；法定代表人：.猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑。公司经营范围：二.工程基本情况根据#有限公司提供地资料, #工程地具体实施情况如下：锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔。（一）工程名称：中性乳饮料加工工艺研究室 （二）工程备案情况：本工程已向南山区统计局报送固定资产统计报表. （三）工程研发周期：该工程研发周期从2013年1月-2013年12月,为期一年. （四）工程基本内容.实施情况：本工程地研究内容为低温杀菌防腐保鲜技术以及中性乳饮料配方. 目前实验室简单地加热杀菌装置无法满足口味及微生物地控制要求,2013年怡宝产品研发部特针对此类饮料进行中性乳饮料加工工艺研究室地配套设施建设和仪器设备地购买.该工程主要涵盖以下几个主要地仪器和设施：構氽頑黉碩饨荠龈话骛。1. #均质系统：是用来模拟工厂对饮料产品进行均质.高温瞬时杀菌和灌装地实验设备,是饮料开发必备地设备.实验用uht将在奶茶饮料.咖啡饮料.茶饮料开发中起到重要地作用,风味口感安全性远好輒峄陽檉簖疖網儂號泶。地址：深圳市福田区深南路# 邮编：518034 电话： 传真：尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅。于普通巴氏杀菌和高温高压杀菌.耗资#元人民币；2. #：实验型巴氏杀菌可用于实验室规模模仿巴氏杀菌工艺.广泛适用于果汁.茶饮料.乳制品以及保健饮品等各种流体产品.可实现产品地原始配方确定/更新.口味甄别.颜色评估.稳定剂/乳化剂应用.货架期实验和制作批量样品等功能.自动控制,自动化程度高；设备运行稳定,质量可靠,操作简单方便.系统自带加热系统,只需插电即可使用,不需其他外接设备.耗资#元人民币；识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒。3. #：中试杀菌釜是用来模拟工厂罐装饮料进行高温高压后杀菌地实验设备,是开发奶茶.咖啡.凉茶.谷物饮料等饮料开发必备地设备,高压杀菌锅可以满足研发进行配方试制.工艺参数验证.和口味调研样品制作等工作.耗资#人民币；凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴。4. #：作为研发实验室已经购买实验用超高温杀菌均质系统地配套设备,需要从深圳工厂水处理车间引纯水管道到研发部,用于锅炉用水和实验室配料用水,因为为了防止水有味道,所以没有加臭氧,因此需要增加一台紫外线杀菌器来保障用水地微生物水平.产品研发部特购置一台紫外线杀菌器,耗资#元人民币；恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦。5. #：为解决整个工艺研究室地供水.供蒸汽和压缩空气地需要,针对设备需要加装管道系统及相关设备（蒸汽机.空气压缩机.纯水系统）,整个工程耗资#元人民币.鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫。根据工程规划,公司在2013年度进行了以下工程建设：地址：深圳市福田区深南路# 邮编：518034 电话： 传真：硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹。三.审计情况经审计,#工程地固定资产和设备实际投资额为3342272.6元（详见后附地工程年度固定资产投资情况表）,具体情况如下：阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖。1. 工程实际投入额构成情况.工程实际投资额3342272.6元,其中：其中,设备固定资产投资金额2812918元,占84.2%；土建.公用工程及其它投资529354.6元,占15.8%.氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩。2. 工程投资付款情况.本工程投资额已全额付款.3. 工程投资额地发票取得情况.本工程实际投资额地发票已全部取得. 4.发票名称相符情况.本工程投资所取得地原始发票,其受票单位名称与申请资助地单位名称完全一致.釷鹆資贏車贖孙滅獅赘。5.工程投资入账情况.本工程投资中地设备.土建.公用工程及其他投资已全部转入固定资产,不存在暂估入账情况.怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉。6.工程投入资金地关联交易情况.本工程投资中地土建工程.设备采购等不存在关联企业交易情况.篇三：投资审计报告格式谚辞調担鈧谄动禪泻類。政府投资工程审计和土地评审报告格式-? 工程结算审计报告? 建设工程竣工决算审计报告? 审计决定书? 跟踪审计阶段性报告及通报? 土地储备支出评审报告及审核意见工程结算审核报告前言：审计依据.审计范围.方式和审计实施地起止时间.会计责任和管理责任.一.基本情况（一）工程工程基本情况建设地点.内容.规模情况；可研.立项批复.概算情况；工程法人.资金来源情况；工程招投标情况；工程竣工验收情况；其他需要反映地基本情况.嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩。（二）工程结算审核情况送审金额.审定金额.核减金额,分别具体说明核减.核增地内容和原因.二.审核评价意见围绕审计方案确定地审计目标和重点内容,以审计结果为基础,逐一评价,主要表述审计结论.【规范要求：1.只对所审计地事项发表评价意见,对审计过程中未涉及.审计证据不充分.评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围地事项,不发表审计评价意见.2.审计评价意见要与审计结论和审计发现地问题相统一,不能自相矛盾.3.审计评价用语要准确.适当,以写实为主.】熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库。【参考内容：建设程序地执行.建设工程内部管理制度地建立和执行.造价控制.工程质量及交工验收等,其中造价控制是核心内容.】鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞。三.审核发现地问题及处理（处罚）意见（一）建设程序方面发现地问题（二）造价管理方面发现地问题（三）建筑工程质量方面发现地问题（四）其他内部管理方面发现地问题四.审核建议【针对审计发现地问题和工程结算中应注意地事项,提出有针对性和切实可行地建议.】建设工程竣工决算审计报告前言：审计依据.审计范围.方式和审计实施地起止时间.会计责任和管理责任.一.基本情况（一）建设工程基本情况参考内容：建设地点.内容.规模情况；可研.立项批复.概算情况；工程法人.资金来源情况；招投标情况；工程实施.工程质量检验.评定及竣工交付验收情况；其他需要反映地基本情况.纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛。（二）竣工决算审计情况包括工程审计.财务审计和绩效审计.【参考内容：1.工程结算审计情况及其结果。 2.建设工程投资完成和资产交付使用情况。3. 概（预）算执行情况。4.建设资金地到位.使用.结余及债权债务情况；5.建设工程绩效审计情况,包括经济效益.社会效益.环境效益地内容及其适用地绩效评价标准等.】颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷。二.审计评价意见围绕审计方案确定地审计目标和重点内容,以审计结果为基础,逐一评价,主要表述审计结论.【规范要求： 1.只对所审计地事项发表评价意见,对审计过程中未涉及.审计证据不充分.评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围地事项,不发表审计评价意见.2. 审计评价意见要与审计结论和审计发现地问题相统一,不能自相矛盾.3.审计评价用语要准确.适当,以写实为主.】濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻。【参考内容：1.建设程序执行情况(工程审批手续.一书四证等。2.建设工程管理情况（工程法人责任制.招投标制.合同制.工程监理制,现场管理等）：3. 工程财务管理及会计核算情况（内控制度.资金.物资.账务等）；4.工程决策和效益情况.应作定量和定性分析,从经济效益.社会效益.环境效益等方面作适当评价.】銚銻縵哜鳗鸿锓謎諏涼。三.审计发现地主要问题及处理（处罚）意见【规范要求：根据核实地审计情况,简洁.明确表述问题事实,并详细引用定性法规和处理法规地文号.条款及内容,依法提出明确地处理意见.】【参考内容：（一）造价管理方面发现地问题（二）建设程序方面发现地问题（三）建筑工程质量方面发现地问题（四）资金管理和会计核算方面发现地问题（五）建设工程决策方面发现地问题（六）工程内控制度和管理方面发现地问题（七）竣工决算审计发现需要重点披露地其他问题（工程领域突出问题.三公经费等）.】四.审计建议【规范要求：围绕审计发现地主要问题,提出有针对性地建议；审计建议地顺序应与反映问题地顺序基本一致；审计建议应具有可操作性,便于被审计单位和其他有关单位采纳；审计建议地对象一般为被审计单位(建设单位),如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改地,应建议被审计单位商有关单位共同研究解决.】挤貼綬电麥结鈺贖哓类。【参考内容：（一）针对本工程建设管理方面地建议,除前期建设管理方面需要改进和完善地内容外,还应包括固定资产地交付及交付使用后地设备管理.运营管理.尾工工程等.赔荊紳谘侖驟辽輩袜錈。（二）工程决策及效益方面地建议.应结合效益方面地分析评价,从建立健全科学决策机制,如何采取措施提高工程投资效益等方面提出建议.塤礙籟馐决穩賽釙冊庫。（三）体制.机制和制度建设方面地建议,以本工程为基础又不限于本工程.可结合工程地建设和运营,从宏观上提出一些裊樣祕廬廂颤谚鍘羋蔺。建设性意见.】对本次审计发现地问题,请*（建设单位）自收到本报告之日起60日（审计机关根据具体情况确定）内,将整改情况书面报告*（审计机关全称或者规范简称）.仓嫗盤紲嘱珑詁鍬齊驁。本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告.（审计报告中相关内容涉密地,应在相关段落后用括号标注密级,并在审计报告结尾注明除已标明地涉密内容外,本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告.）绽萬璉轆娛閬蛏鬮绾瀧。（审计机关印章）*年*月*日篇四：建设工程竣工决算审计报告格式社会中介机构全称 审计报告*报20* 号被审计单位：*审 计 项 目：*工程竣工决算审计上海*（社会中介机构全称）关于*工程竣工决算地审计报告接受青浦区审计局委托,*年*月*日至*年*月*日,我公司对*单位（以下简称*单位）负责建设地*工程（以下简称*工程）进行了竣工决算审计.审计工作按照国家审计准则地规定执行,以*单位提供地*工程竣工决算报表及相关资料为基础,依据适用期内地建筑工程定额.取费标准及相关财务制度地规定,实施了现场勘察.检查会计资料和其他证明材料等必要地审计程序.审计工作为本报告提供了合理地基础.骁顾燁鶚巯瀆蕪領鲡赙。一.工程基本情况*(可简要表述工程建设概要).*年*月,*（审批机关）以*（批准文号）文批准该工程立项.*年*月,*（审批机关）以*（批准文号）文批准了工程可行性研究报告,批准工程总投资*万元,资金来源为：*.*年*月,*（审批机关）以*文批准了工程初步设计,主要内容是：*,建筑面积为*平方M（相关建设规模情况）.概算总投资*万元,资金来源为：*.瑣钋濺暧惲锟缟馭篩凉。该工程于*年*月开工,*年*月竣工.工程由*单位负责设计,*单位负责施工.*单位进行监理.*.鎦诗涇艳损楼紲鯗餳類。*单位应对所提供地本次审计地会计资料和其他证明材料地真实性.完整性负责.我公司已收到该单位(工程)法定代表人*同志和栉缏歐锄棗鈕种鵑瑶锬。财务主管*同志签署地对所提供地会计资料和相关材料地真实性.完整性地承诺.二.审计结果和评价根据*单位上报地该工程竣工决算报表反映,至*年*月*日,该工程完成投资*万元,其中：建安工程投资*万元,设备投资*万元,待摊投资*万元,其它投资*万元,*.辔烨棟剛殓攬瑤丽阄应。经审计,该工程实际完成投资额为*万元（不含待报批地*投资工程*万元）,其中：建安工程投资*万元,设备投资*万元,待摊投资*万元,其它投资*万元.工程到位资金*万元,其中：*峴扬斕滾澗辐滠兴渙藺。审计结果表明,*（对工程建设建成后所发挥地作用.工程内控制度地建立和执行等审计涉及地事项作评价.）如：詩叁撻訥烬忧毀厉鋨骜。*医院病房楼工程地建成,使得*医院地开放床位由原来地*张增加至*张,核定床位增加到*张,医院业务明显增长；中医药地服务人群不断扩大,缓解了该地区就医困难地局面,并产生了良好地经济和社会效益.则鯤愜韋瘓賈晖园栋泷。审计结果表明,*工程地会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度地规定,竣工决算报表基本真实（根据审计地情况评价真实.基本真实或不真实）地反映了工程地投资情况,但在*.*（如：工程成本核算.招投标管理）等方面还存在一些问题.胀鏝彈奥秘孫戶孪钇賻。三.审计查出问题及处理（处罚）意见（一）*1. *根据*（ 号）第*条*地规定,*.2. *根据*（ 号）第*条*地规定,*.（此处反映地是审计查出地被审计单位违反国家规定地财政收支.财务收支行为地事实和定性.处理处罚决定以及法律.法规.规章依据,对被审计单位提出地改进管理地意见建议,以及有关移送处理等.在问题地排列上应根据审计查出问题地性质归纳,包括：多计工程投资,以及工程管理方面存在地部分单项工程间投资调剂未报批.未按规定公开招投标等）.如：鳃躋峽祷紉诵帮废掃減。应按审计实施方案地审计重点对以下六个方面进行审计和定性.一.建设程序方面存在地问题（一）开工前审批程序方面存在地问题常见问题表现形式：1. 建设工程审批手续不齐全.2. 建设程序不合规.（如：审批程序倒臵.越权审批.肢解工程分批上报逃避审批.）3. 工程工程边勘察.边设计.边施工.4. 工程工程边审批.边设计.边建设.5. 先开工,后申请施工许可证.6. 工程开工未取得施工许可证.（二）竣工验收阶段程序方面存在地问题常见问题表现形式：1. 未按规定程序实施完整验收.（包括批准地建设规模.数量.质量.消防.环保等验收.）2. 未按规定完成全部验收或验收不合格便投入使用.（如：xx高架工程,在防噪设施返工.补装等环保验收不合格地情况下便投入使用.）3. 竣工档案编制不完整.4. 未按规定办理固定资产移交手续.二.建设资金来源.使用和管理方面存在地问题(一)建设资金来源及到位方面存在地问题常见问题表现形式：（1）资金地来源不合规.（2）工程资本金未及时到位或不足额到位.（3）配套资金未落实或不及时或不按比例到位.（二）资金管理和使用方面存在地问题常见问题表现形式：（1）以各种方式抽逃工程资本金.（主要发生在经营性工程,如：高速公路建设公司.）（2）国债专项资金未专户存储.单项核算.（3）挤占.挪用.截留.滞留建设工程资金.（表现形式多样.）三.工程招投标.承发包及合同执行方面存在地问题（一）工程招投标方面存在地问题常见问题表现形式：（1）按照规定应该进行公开招投标而不公开招投标或采取邀请招标.未在规定地媒介发布招标公告.（2）（部分）工程工程.设备未进行招投标.（3）按规定应该招标地工程工程化整为零,规避招标.（4）达到规定规模应招标地勘测.设计.监理以及大宗通用设备.材料和附属工程不进行招标.（施工200万元.货物100万元.服务50万元.总投资3000万元）稟虛嬪赈维哜妝扩踴粜。（5）建设单位未到建设管理部门备案自行发包.篇五：工程投资专项审计报告附件4关于深圳市有限公司工程投资地专 项 审 计报 告目录一.工程投资专项审计报告 二.深圳市有限公司关于工程投资情况报告三.审计机构营业执照及执业许可证复印件页数关于深圳市有限公司 工程投资专项审计报告字2013深圳市有限公司：根据深圳市建筑节能资金管理办法（深建字201264号）.深圳市散装水泥专项资金使用管理规程（深建字2013239号）地要求,我们接受委托,对深圳市有限公司（以下简称公司）工程投资情况进行审计.陽簍埡鲑罷規呜旧岿錟。公司管理层地责任按照深圳市建筑节能资金管理办法（深建字201264号）.深圳市散装水泥专项资金使用管理规程（深建字2013239号）地要求,提供真实.合法.完整地相关资料,并保证其内容真实.准确.完整,不存在虚假记录.误导性陈述或重大遗漏.沩氣嘮戇苌鑿鑿槠谔應。我们地责任是在实施鉴证工作地基础上对xxxxxxx管理层编制地上述报告发表意见.我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外地鉴证业务地规定执行了专项审计业务.该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证.在专项审计过程中,我们进行了审慎调查,实施了包括核查会计记录等我们认为必要地程序,并根据所取得地材料做出职业判断.我们相信,我们地鉴证工作为发表意见提供了合理地基础.钡嵐縣緱虜荣产涛團蔺。现将工程投资情况报告如下： 一. 工程简况说明工程承担单位地基本情况：包括工程单位名称.所有制性质.主营业务.地址.法定代表人.工程联系人及联系方式.懨俠劑鈍触乐鹇烬觶騮。说明工程情况：包括工程名称.建设地点.工程性质.建设规模及内容.工程建设完成情况.二. 截至201 年 月 日工程投资情况 （一）工程投资情况截至201 年 月 日止,工程投资情况如下：按申请文件,或批复文件中对工程列明地投资类别,说明截至某基准日投资情况.（二）工程投资地核算情况截至201 年 月 日止,工程投资 万元,公司在法定财务账簿中分别记载于：固定资产 万元,在建工程 万元,存货 万元,无形资产 万元,开发支出 万元,管理费用 万元.謾饱兗争詣繚鮐癞别瀘。版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权为张俭个人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. 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