出纳日常工作流程

出纳日常工作流程快速民航组织出纳的基本工作流程出纳员的定义(结合本票解释)出纳作为一个会计名词，在不同的场合有不同的含义。从这个角度来看，收银员这个词至少有两个含义：收银员工作和收银员人员。b5E2RGbCAP出纳员的工作，顾名思义，意味着支出和收入。出纳员的工作是管理货币、票据和证券的进出。简单地说，在一个企业中，出纳员负责现金和银行存款的收支，这是一项非常具体的工作。各银行储蓄和结算窗口的工作也属于这一类。从事这项工作的人员称为：出纳员或出纳员。p1EanqFDPw出纳的基本工作流程出纳的基本工作流程(1)货币资金会计出纳工作的具体内容(1)办理现金收支，严格按照规定付款。银行将严格按照国家有关现金管理制度的规定，审核审计人员签署的收付凭证，办理资金收付。DXDiTa9E3d重大支出项目须经会计主管、总会计师或单位领导审核签字后方可办理。收付款后，应在收付款凭证上签字并加盖“已收”和“已付”字样。RTCrpUDGiT(2)办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票的发放。因特殊情况确需签发未填写金额的转账支票的，必须在支票上注明收款人名称、付款目的、签发日期、规定限额和还款期限，收款人应当在专用登记簿上签名。逾期空白支票应移交给发行人。填写错误的支票必须加盖“作废”章，并与存根联一起保存。当支票丢失时，必须立即向银行报告。银行账户不允许出租或出借给任何单位或个人结算。5PCzVD7HxA(3)登记日记账，保证日清月结。根据已处理的收付凭证，将现金账簿和存款日记账逐一登记，并结算余额。存款日记账的账面余额应及时与银行对账单核对。月末应编制银行对账单，使账面余额与调整后的对账单余额一致。对于未结清的账户，需要及时查询。我们必须随时跟踪银行存款余额，不允许开空头支票。4jLBHrnAILg(4)持有现金和证券。对于现金和各种证券，我们必须确保它们的安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不得将“白皮书”用作现金，不得任意挪用现金。如发现库存现金短缺或过剩，应查明原因，并根据情况分别处理，不得私自取用或补充。如果有短缺，它将负责赔偿。保险柜的密码应当保密，钥匙应当妥善保管，不得随意交给他人。xHAQX74J0X(5)保留相关印章，登记和注销支票。出纳必须妥善保管印章，并严格按照规定的用途使用(但是，用于签发支票的所有印章不得交给出纳保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理，设立登记簿进行登记，认真办理领用注销手续。LDAYtRyKfE审核收入凭证，处理销售结算。认真审核销售业务的相关凭证，严格按照销售合同和银行结算系统办理销售付款结算，收取销售款项。发生销售纠纷或拒付时，应通知有关部门及时处理。Zzz6ZB2Ltk出纳工作详情(2)交易结算(1)办理当期结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业、内部核算单位和员工之间的资金结算；企业与不能办理对外转账手续的单位和个人之间的资金结算；低于结算起点的小额结算；根据规定，它可以用于其他领域的结算。对于除购销业务以外的所有应收款项和暂付款，应及时收款和结算；应付、暂收的资金，要还清。对于无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，并按规定上报审批后再进行处理。实行储备基金制度的企业，要核定储备基金额度，及时办理领用和报销手续，加强管理。对于提前借入的差旅费，要督促其及时办理报销手续，收回余额，不拖欠，不挪用。建立其他交易清算程序制度。对于除购销业务以外的暂收款、暂付款、应收账款、应付账款、备用金及其他债权债务和往来款项，应建立清算程序制度，加强管理，及时清算。dvzfvkwMI1(2)核算其他往来账户，防止坏账损失。对于购销业务以外的所有交易，应按单位和个人设置明细账，并根据经审计的记账凭证定期核对余额。年底时，列出清单并向领导或相关部门汇报。出纳工作明细(三)工资结算(1)审核工资文件，发放工资奖金。根据员工实际人数、工资等级和工资标准，审核工资和奖金计算表，办理代扣代缴(包括五险一金计算)并计算实际工资。根据车间和部门的分类，编制工资和奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金并组织发放。支付的工资和奖金必须由收款人签字或盖章。支付完成后，工资和奖金计算表应及时附在记账凭证上或单独装订，并注明记账凭证编号，以便保管。EmxvxOtOco(2)负责工资核算，提供工资数据。根据工资总额的构成和工资的领取者，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制工资总额报告。银行结算业务知识(1)银行账户第六卷第五期(1)基本账户企业的日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金支取都必须通过该账户办理。也就是说，只有这个账户可以提取现金，而企业只能在银行开立一个基本账户。例如，在中国工商银行虎门分行开立了6ewMyirQFL基础存款。账户，则在工商银行其他分支机构或其他银行的账户只能是普通存款账户。(2)普通存款账户：只能办理转账和现金存款，不能支取现金。(注：这是一个公司账户。银行柜台交易不允许转移到个人账户，但网上银行只提供小额服务(3)专项存款账户：住房公积金、社保基金等专项资金账户。1.4(4)临时存款账户：注册验资账户。异地临时经营活动需要时，应在异地开立临时存款账户，用于资金收付。银行结算业务(2) (1)支票支票：包括现金支票、转账支票和普通支票。目前，我们使用普通支票，可以提取现金或转账。普通支票的左上角画有两条平行线，只能转让。如果你买了一张空白支票，你可以根据需要自己发行(这是实际工作中最常用的方法，必须掌握)。y6v3ALoS89(1)检查分类：A.类型：现金支票转帐支票普通支票：在左上角划线-转账支票没有交叉，现金可以提取B.用户：公司广州出票行不是深圳市，这里统称为广州客票(2)如何使用支票进行转账签发支票转账：出纳填写相关内容在支票左上角画两条平行线盖章撕下支票头登记银行日记账将支票尾交给客户，客户将支票发送到开户银行(或出票人可以直接从开户银行转账给客户)。M2ub6vSTnP收到转账支票：出纳填写“收据单”用银行印鉴卡上留下的印章盖好并寄给我行取回第一份收据(收据复印件)收到款项约两天后将第三份收据(收据通知)退回银行登记存款日记账将单据交给会计记账。0YujCfmUCw(3)如何填写支票一张支票通常有25份，必须一份一份地填写。支票由存根和支票组成。发行日期：数字必须用大写字母，数字用大写字母书写：零、一、二、三、四、五、六、七、八、九和十。零字必须写在1月到10月之前，并且必须写11个月和12个月(如果“零”写在1月到10月之前，也是可以接受的，例如10个月)。从第一天到第九天必须写零个字，十日、二十日和三十日必须写为十日、二十日和三十日，十日到九十日必须写为十一日和十日。示例：2007年8月5日：2007年8月5日。2006年2月13日：2006年2月13日人民币大写：数字大写：零、一、二、三、四、五、六、七、八、九、一亿、一万、一百一十。注意：单词“wan”没有单个。例如：289，546.52伍佰肆拾捌万玖仟元伍角贰分；532.00吴柏32，“郑”sQsAEJkW5T“整体”这个词也可以写，但不能写成“零角零分”；四百二十五元零三分；325.20三百二十五元两角正。“角”字后面可以加“正”字，但不能写“零”，这是很特殊的。GMsIasNXkA人民币数字：最大金额前的空格以“$”为前缀，数字必须完整清晰。注：一些银行使用带密码的支票。在购票申请的初始阶段将提供一个密码装置。请在出票时写下密码，否则票不可用。1.4(4)收款人：现金支票的收款人应写下公司的名称。此时，现金支票背面的“被背书人”栏加盖公司财务专用章和法人印章。之后，收款人可以直接从开户银行提取现金(一般来说，持有公司结算证书的人必须去取钱。如遇特殊情况，公司的签发证书必须加盖公章，付款人必须随证书一同前往。转账支票的收款人应填写对方公司的名称。本单位不在转账支票背面盖章。收款人收到转账支票后，应在支票背面背书栏加盖收款人财务专用章和法人印章，填写银行对账单，交收款人银行委托银行收款。TIrRGchYzg在收到个人签发的转账支票后，收款人可以写下收款人的个人姓名。此时，转账支票的背面没有加盖任何印章。收款人在转账支票背面填写身份证号码和发卡机构名称，在签注箱中写下自己的姓名，然后用身份证和转账支票存入收款人银行开立的个人结算账户。根据最新规定，个人存入的转账支票最高限额不超过50万元。7EqZcWLZNX(5)目的：填写什么目的，如公积金、工资、货款、运费、汇兑等。(6)支票抬头：公司留存，按面填写，略写。lzq7IGf02E支票正面空白处应加盖红墨水和银行预留印鉴，通常是财务印鉴和每个人的个人印鉴，并应加盖清晰的印鉴。如果你收到支票，你的公司是背书人，你应该在背面的背书人处加盖银行预留印鉴支票有效期为10天，一天在开始，一天在结束。支票的有效期为10天，从签发日期或票面日期(包括票面日期)算起，如果超过10天，支票将失效。(注：港币支票有效期为半年。)NrpoJac3v1支票是即期和不记名的。(一张丢失的支票，尤其是现金支票，可能是货币面值的损失，银行不承担责任。现金支票的基本要素已全部填写完毕。如支票未被冒领，则向开出支票的银行报告损失；如果转账支票的内容完整，在开户银行报告损失，如果内容不完整，在票据交换所报告损失。1nowfTG4KI要填写支票，你必须使用黑色签字笔填写正楷(港币支票不太严格，可以使用圆珠笔，但不允许使用铅笔等可擦笔)。fjnFLDa5Zo银行结算业务(2) (2)银行汇票企业单位或个人将款项存入银行，银行将款项发给存款人进行结算。优点是可以按实际支付金额结算，即票面金额为10万元，实际需要支付7万元，剩余的3万元通过银行自动返还给存款人，由银行根据需要向银行申请发放。tfnNhnE6e5银行结算业务(2) (3)银行本票企业单位或个人将款项存入银行，银行将款项发给存款人进行结算。不同于银行汇票：只能在同一个票据交换区域使用，只能按票面金额结算。它们可以向银行申请，并由银行按要求发行。HbmVN777sL银行结算业务(2) (4)商业汇票由出票人签发，最长付款期限不超过6个月，即出票人将首先签发票据，并在票据到期时付款。根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。两者的区别在于银行承兑汇票以银行为保证人，银行在到期存款不足时提前付款，而商业承兑汇票则没有。DV7l4jRB8Hs银行结算业务(二) (五)汇兑(汇款)支付结算方式包括票据结算和非票据结算。前面提到的支票、汇票和本票都是票据结算。兑换是非票据结算中的一种常见方式。83lcPA59W9汇款：汇款人填写汇款凭证，在汇款凭证上签字，前往开户银行，取回汇款凭证，登记存款日记账，并将单据交给会计，包括：电汇和邮件转账银行结算业务(3)现金存取(1)将现金存入银行：出纳填写“现金支付表”，连同存款当天收到的现金一起发送到我行，从银行取回加盖“现金收据”的第一联(收据表)，登记银行存款和现金簿，并将单据提交给会计。AVktR43bpw(2)银行取现：出纳填写普通支票盖章在背面写栏盖章撕下支票头登记银行和现金簿从开户银行取现。orjbnownced1.3目的：工资和储备基金，以及货款不能被写。筹集公积金时，出票人是我们公司，收款人是我们公司。支票背面也应加盖印花(在预留的银行印鉴卡上加盖2百万英镑)章节匹配)收银员经常联系的文件和表格1.发票包括普通发票、增值税专用发票和专业发票，并加盖“税务局监制章”。22.收据。医院、学校等行政事业单位出具加盖“财政局监制章”的收据。没有监管印章是违法的。3.支付证书(1)小额支付不能取得发票，但必须报销。例如，10元现金买了一辆摩托车，但没有发票，它必须被考虑。(2)汇总功能：司机报销的燃油票和路桥费用发票很多。要求老板在每张发票上签字是非常麻烦的。您可以使用支付凭证或差旅费报销单来汇总车费、餐费和住宿费，所有人都可以在支付凭证上签名。gIiSpiue7A4.贷款单：员工借tr时使用(2)出差回来后，如实填写支付凭证，并在凭证背面加盖收据或发票认证人签字会计审