保险利益论文关于股东对公司财产的保险利益论文范文参考资料

保险利益论文关于股东对公司财产的保险利益论文范文参考资料 摘 要:股东对公司财产是否具有可保利益,历来倍受争议。根据保险法和公司法的相关理论,着眼于保险业的发展和保险新品种的开发,应该明确股东对公司财产具有保险利益。这一点不仅在理论上可以证成,具有可行性;在实际操作中,也可以通过定值保险和不定值保险的方式实现。 关键词:股东;公司财产;保险利益 近年来,伴随着保险业在国内迅速壮大、崛起,越来越多的公民为了自己和家人的利益把目光投向了保险业,各企业法人也从国内外的实例中看到了保险的益处好,纷纷加入其中。能否对一定的人身、财产进行投保,需要满足的首要条件即是投保人是否对该人身、财产具有保险利益。其中,公司股东对公司财产是否具有可保利益,成为诸多争议中倍受人关注的理由。 保险利益原则作为保险法基本原则之一,对保险合同的效力具有基础性评价作用,是确认保险合同效力的必要条件。在保险合同中,保险利益的存在与否直接决定保险人提供的保险保障是否会产生积极的社会效果。我国台湾地区学者施文森认为,“股东对公司的财产是否具有保险利益,应视公司的责任性质而定。无限责任公司股东与公司的关系极为密切,应认为股东对公司的财产具有保险利益。有限责任公司股东的实际利益的估计极为困难,应认为股东对公司的财产不具有保险利益。”我国国内学者李秀芬认为“股东对其投入公司的财产有保险利益,但在实践中很难操作,不宜运用。”笔者赞同李秀芬教授“股东对其投入公司的财产有保险利益”的观点,同时也认为,此观点在实践中具有可操作性。 一、承认股东对其投入公司的财产有保险利益的理由 (一)股东对其投入公司的财产具有法律上承认的利益 1、股东与其投入公司的财产具有实质上的利害关系。股东依法对公司出资后,虽然丧失了其对原有资产的所有权,但却获取了对公司的股权,并基于该股权获得对公司现有财产的份额利益(即现有利益)和收取红利及分配公司剩余财产的收益权(即期待利益)。股东基于投资而享受利益,公司财产的损失不仅直接导致股东对公司财产现有份额利益的减少,而且影响股东分取股息、红利的数量和在公司终止时分得剩余财产的数量。因此,公司财产遭受损失实际上是公司股东遭受损失,股东与公司财产存在实质上的利害关系。 基于上述两点分析,笔者认为,股东与公司之间的关系可以看作是一种事实上的合同关系,合同的双方当事人即具有独立人格的股东和公司。即公司财产损失时,股东的债权受到侵害,使股东遭受财产损失或者没有得到预期的收益。由此可以得出股东对其投入公司的财产具有法律上承认的利益。 (二)股东与其投入公司的财产的利益关系完全符合保险利益的三个构成要素。 我国保险法规定,保险利益必须具备合法性、确定性、经济性的构成要素。股东对公司财产的利益关系完全符合保险利益的三个构成要素。 1、股东对其投入公司的财产具有合法利益。合法利益即股东对公司财产具有法律上能够主张或承认的利益。股东对公司财产的合法利益表现在三个方面:其一、股东对公司财产的期待利益是由法律直接规定的,是基于股权而享有的财产利益。其二、股权是股东基于其投资在公司财产中所占的股份享有的权利。其三,股东对公司财产享有保险利益并不违反法律的强制性规定,并未危及社会公共利益及他人利益,且与公司享有的合法利益不存在冲突。因此,股东对其投入公司的财产具有合法的利益。 2、股东对其投入公司的财产具有可确定的利益。所谓确定利益,是指被保险人或投保人对保险标的的利益关系是已经确定的或可以确定的利益。首先,股东对公司财产的现有利益即股东依赖股权对公司财产所享有的份额利益是确定的。股东对公司财产的现有利益是基于股东对公司财产的实质利害关系而享有的利益,公司财产的损失实质是股东利益的损失,股东对其投入公司的出资虽然与其他股东的出资汇合为公司财产这一整体,但股东对公司财产享有的利益关系是确定的。其次,股东对公司财产的期待利益是可以确定的。因为商业投资的本质目的是盈利,没有利益的期待便不会产生商业的投资。而且股东对公司财产的期待利益在投保时不易确定,但在必要的保险技术辅助下,并非不可确定。这种期待利益的现实存在为股东就其投入公司的财产投保提供了可确定性的借鉴。 3、股东对其投入公司的财产具有经济利益。经济利益是与精神利益相对的,必须有经济价值的利益,是能够以货币的方式加以计算的利益,表现为物权法、债权法等各种实体法所认可并承认保护的各种表现为金钱的利益或虽然没有得到法律的明文认可,但可以使某人经济上发生转变的利益或责任。保险事故发生后,保险人一般是以给付保险金作为补偿,如果保险利益无法以金钱计算,则无法对损失进行补偿。股东对公司财产的期待利益是基于公司法认可的,可以表现为金钱利益的股东的出资份额所获得的利益。股东对公司财产的现有利益,虽然未得到法律的明文认可,但其投入资产属于公司法第27条规定可以估价的财产。无论股东现有利益的损失还是期待利益的损失,都直接表现为股东的金钱价值的损失。因此,股东对其投入公司的财产具有经济利益。 由此看见,股东对公司财产具有法律上承认的利益,且这种利益是符合我国保险法规定的保险利益的三个构成要素的,因此,应当承认股东对公司财产具有保险利益。 二、承认股东对公司财产具有保险利益实践中具有可操作性 对于股东对公司财产投保在实践中的操作,值得借鉴的经验并不多。美国多采用定值保险的方式,英国多采用不定值保险的方式。笔者认为,根据保险利益价值的确定方式不同,如果在法律上承认股东对公司财产具有保险利益,使用定值保险和不定值保险两种保险操作方式即可实现股东对公司财产的投保。根据保险标的的不同可以采取不同的保险方式。 在定值保险中,保险合同订立时,根据股东对公司投入的财产数额及该财产在公司资产中所占的份额,投保人和保险人在保险合同中约定或法律规定的保险事故发生后,保险人给付被保险人固定的赔偿金额,这是股东对公司财产投保中最为简单易行的一种策略。客观地讲,定值保险在操作中是具有一定难度的。其一,双方当事人议定的保险价值可能高于或低于保险标的在遭受保险危险时的实际价值;其二,保险人不能证明投保人在确定保险价值上有欺诈行为,就不得以保险标的的实际价值与双方约定的价n不符为由拒绝履行合同义务。然而,定值保险的优势也是显而易见的。因为保险标的的保险价值由双方当事人事先自愿约定,因此发生保险事故时无需对保险标的价值进行评估鉴定,这样可以减少理赔手续降低保险合同双方当事人的理赔成本。况且,定值保险的缺陷通过完善诚实信用原则的法律规制以及严格规范的保险监督制度是可以尽最大限度避开的,承认股东对公司财产具有保险利益采用定值保险的方式是完全可行的。 投保人和保险人在保险合同中约定,保险金额为股东出资的货币数额,当保险事故发生后,由保险人根据被保险人股东在公司财产中的股权份额来确定被保险人的损失数额,保险金额不得超过保险价值,超过保险价值的部分无效。用公式表达为:赔偿金额=公司财产损失的实际价值总额投保股东的股权份额当公司财产发生损失时,首先估算总的实际损失价值,然后根据股东所占的份额,计算股东就公司财产损失的实际价值作为赔偿计算的依据。如果股东就公司财产损失当时的实际价值低于保险金额,则按实际价值进行赔付;如果股东就公司财产损失当时的实际价值高于保险金额,除合同另有约定外,保险人按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿责任。公司财产的实际价值通常按保险事故发生地当时的市价来确定,而不是按保险标的