企业财务论文关于对完善企业财务集中结算中心的论文范文参考资料

企业财务论文关于对完善企业财务集中结算中心的论文范文参考资料 1009-4202（xx）06-000-02 摘 要 在当前全球经济一体化的大背景下，企业集团飞速发展起来；为了更好地适应经济改革需求，理顺企业集团的内部经济关系，提高资金周转效率，成立财务集中结算中心已成为必定选择。通过制定完善、可行的金融管理制度，将原本分散的资金集合起来，实行科学化、综合化管理，可更好地实现资金管理目标，提高经济效益水平。 关键词 企业集团 财务集中结算中心 作用 完善 在激烈的市场竞争环境中，企业若想获得更高的利润，必须树立成本管理与制约意识。当前，大多企业集团已经建立了财务集中结算中心，并在实践过程中发挥了积极作用；通过财务集中结算中心的构建，将资金管理从财务部门分离出来，采取专业化、合理化的管理模式，强化了资金的使用计划、过程管理等，有效规避资金风险，提高资金周转效率，发挥资金“蓄水池”的功能，为企业集团各项资金决策提供了重要的参考依据，可更好地实现经济效益与社会效益。 在财务集中结算中心的运转过程中，主要通过吸收存款的方式，将内部成员暂时闲置或者分散的资金集中起来，通过发放贷款的形式将资金分配给急需资金的企业，以更好地发挥资金作用，推动企业集团内部的资金余缺调剂。通过发挥财务集中结算的作用，可更好地推动企业资金回笼、优化资金配置，确保企业集团能够从总体性、宏观性强化资金管理效率。另外，通过构建财务集中结算中心，不断完善贷款制度，增强了企业经营管理过程的时间价值与成本意识，合理制约资金使用的成本，确保集团资金科学运营目标的顺利实现。 结合企业集团发展的实际情况来看，内部成员企业数量较多，组织层次非常复杂，再加上繁琐的管理链条，给内部管理带来较大难度；通过构建企业财务集中结算中心，一方面可以推动成员企业统一落实财务政策；另一方面可以对各成员企业的资金收付状况进行统一管理、统一调控，更利于内部制约目标的顺利落实。结合企业集团财务政策的实际要求，财务结算中心对各个企业资金的合理性、效益性及安全性进行审查，确保资金合理利用1；同时，该种策略也可避开成员企业由于管理水平欠缺而造成资金失控、效益流失等，合理规避财务风险。 资金作为企业集团发展的命脉，只有充足的资金才能保障各项生产经营活动的顺利进行。而企业能否获得银行贷款，归根结底在于自身的还付本息能力。过去，企业集团内部成员在开拓产品市场、强化内部管理方面存在较大差异，造成经济效益优劣不一，给融资活动带来十分突出的矛盾2；成立财务集中结算中心之后，企业成员不再以单一的身份和银行联系或取得信贷关系，而是以财务集中结算中心带头，以母公司的名义开办户头，集中*业务；由于企业集团整体的经济实力优厚，具有良好的社会影响力，再加上国家财政信贷政策的倾斜，可更好地获得银行授信额度，提升企业集团的整体信用水平，保持融资渠道畅通。 从以往企业集团财务管理的工作经验来看，与企业集团各个成员企业的管理工作水平密切相关。通过有效的财务管理手段，可客观、真实地体现集团生产经营状况，便于统一落实财务政策，保障各个成员企业处于有条不紊地运转中，可通过财务指标实现绩效考核。结合我国关于企业集团发展的战略要求、财经政策等，在内部构建相应的规章制度和财务政策，以资本利润作为核心，确保财务考核指标顺利落实到位，发挥核算手段与内部制约的特殊职能，通过对各种财务信息的收集、加工、处理和分析，更加客观地判断成员企业经营水平，为企业集团的整体绩效考核奠定基础3。 结合现代化企业管理制度的实际要求，企业集团应注重发挥财务集中结算中心的作用，并将其纳入到企业集团的整体发展战略中，以更好地参与企业集团运营。首先，加强对财务集中结算中心的重视程度，更好地执行财务政策、落实绩效考核功能；同时，发挥资金监控、资金信贷、资金结算等作用，进一步提升企业集团的整体活力，强化资金管理效率，有效制约财务收支，发挥积极的影响作用；其次，注意保障财务集中结算中心的独立核算地位，只有避开过多的干涉和制约，才能更好地发挥权利和义务，实现责权利的有机结合；再次，关于财务集中结算中心的业绩考核，应考虑资金管理的实效性、内部服务的优质性等综合指标。 在企业集团的运营过程中，成员企业可能存在小集体利益思想，针对这一理由，需采取有效的治理措施：其一，构建完善的资金管理制度，如开户 _度，要求所有成员企业在开设银行账户时，必须经过财务结算中心审批，减少开设银行账户的随意性，避开出现“账外账”或“小金库”；其二，通过采取有效的激励政策，调动各个成员企业在财务集中结算中心开户的积极性，如采取优惠的贷款政策、提高存款利率等，同时通过如下策略增强成员企业信用意识：其一，强化诚信教育。针对集团内部的成员企业、 _员等，强化诚实守信、道德教育，在企业集团内部营造良好的信用氛围，树立财务集中结算中心的权威地位；其二，增强贷款使用项目的资信评估，只有保障贷款项目具有良好的财务状况和盈利水平，才能确保资金顺利回收5；其三，完善信用管理档案，如果存在不良贷款记录，则减少贷款支持力度；对于无法按时归还本息的成员企业，还应给予一定处罚。 对于企业集团的财务集中结算中心，主要为各个成员企业提供服务，监控成员企业的资金流量、实时制约资金支出、反映资金及运作情况等；结算中心除了发挥出纳、信贷及结算等基本作用以外，还应做好资金预算、使用、规划及回笼等工作，实现资金的良性循环，为企业集团的科学决策提供必要的信息资金支持；另外，对于结算中心的工作人员，也要不断提高业务水平，提供高质量的服务，避开发生资金浪费或者财务风险理由。而结算中心也要尽量简化贷款审批的程序和手续，改善繁琐的审批环节，提高资金结算的精确性、有效性。 首先，确保财务集中结算中心具有工作的独立权、自主权，确保集团财务政策的统一落实到位，可更好地体现成员企业经营状况，减少人为干预和影响，将考核任务落实到位；其次，建立健全预算管理制度与程序制约制度，全程制约企业财务管理、人力资源管理、信息管理等，确保企业集团的目标计划、发展战略等落实到位6；再次，制定科学、完善的考核评价体系，结合企业集团实际情况制定考核指标；通过有效的考核手段和奖惩政策，增强成员企业管理的规范性、科学性，不仅可提高企业集团的整体管理层次，也可树立结算中心的考核标准，更好地为成员企业提供服务。 总之，资金作为企业集团存活与发展的命脉，财务集中结算中心的构建，将起到非常重要的作用。但是我国企业集团实行财务集中结算管理模式的时间较短，在具体实践过程中仍存在一些理由与不完善之处，在今后仍需改善与优化，更好地发挥财务集中结算中心的职能，在资金计划、资金调控、资金筹措等各环节发挥作用，实现企业集团的可持续发展。 _： 1段玉峰，孟菲.企业集团资金集中管理模式的比较与选择.经济研究导刊.xx（36）.