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文档简介

财务管理规范(初稿） 为规范公司管理，建立健全财务管理操作规范，作出以下规定，公司集体人员需遵循规定，。第1条 ：费用报销规定1、 费用报销票据规定：需取得相关业务发票凭证，不得虚开发票进行费用报销。增值税发票需正确填写公司名称、税证号、公司地址及电话号码、开户行及银行账号，真实反映业务，销售方信息，发票必须盖有销售方发票专用章。定额发票需有业务发生日期、销售方发票专用章。对不符合规定的发票财务人员应退回经办人重新开具发票，否则不给予报销。取得收据的收据需注明销售方名称、销售时间、销售货物或提供服务名称、单价数量。对于虚开行为财务拒绝给予报销支付。2、 费用报销时间：应在费用发生三天内报销，差旅费用报销应在出差回来三天内报销。遇节假日超过三天的顺延报销时间。3、 费用报销流程：经办人贴好原始单据、填写费用报销单会计审核董事长室审批（金额大于500元）财务审核付款费用报销单如下： 第二条：预支款规定1、关于预支费用相关规定：预支提前填写预支单，填写日期、预支事由、预支金额，由申请人填写预支单经会计审核董事长室审批（金额大于1500元）财务审核付款。2、事项完结需填写费用报销单，按费用报销流程结算预支款，实行多还少补原则。资金预支单如下： 第三：库存现金管理1、 建立现金日记账，逐笔登记资金收支、资金用途2、 公司资金与个人款分开存放，防止资金混乱，资金不可挪作己用3、 做到日清月结，出纳人员每日下班前应对现金进行盘点并与现金日记账余额核对，存在差异查找原因并更正。盘盈金额作公司营业外收入，盘亏金额提交总经理审批处理。4、 备用金最高金额为20000元5、 当库存现金不足2000元时，由出纳填写库存现金申请单，并提交上次款项使用清单向董事长室申请备用金。库存现金申请单如下： 第4条 ：付款申请1、 本条规定针对出日常费用以外付款申请，如采购付款、工程款等。2、 申请付款需提供该款项的相关付款凭证，如发票、收据、合同等3、 申请流程：经办人填写付款申请单会计审核董事长室审批付款财务记账付款申请单（除工程款外）如下： 第五条：财务工作交接 1、财务人员调动或离职，为会计工作的连续性及明确责任，必须办理好工作交接，没有办清交接手续的，不能离职。 2、移交时要
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