财务经营情况报告

篇一：财务部经营分析报告月份财务部经营分析报告原因分析：各部门成本分析：原因分析：建议整改内容：原因分析：建议整改内容：原因分析：建议整改内容：篇二：企业经营情况及财务简要分析总结冉晶照明2012年4月5月财务分析一、利润分析：（一）利润额增减变动水平分析净利润分析：公司本期实现净利润-55,145.71元，营业利润分析：销售收入实现情况，4月份为84，068元，5月份为354,038.40元，本期共实现收入438,106.40元。搬入新厂后销售情况比前期销售有很大的增长。销售成本情况，4月份为57,361.97元，主营业务成本率68.23%。5月份为302,817.44元，主营业务成本率85.53%，本期主营业务成本360,179.41元,主营业务成本率82.21%，搬入新厂后主营业务成本率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。产品销售毛利分析：4月份营业利润26706.03元，主营业务毛利率31.77%，5月份营业利润51220.96元，主营业务毛利率14.47%，本期营业利润77926.99，主营业务毛利率17.79%，主营业务毛利率与前期相比明显较少。（二）费用详细情况分析1、管理费用本期管理费用发生额共计69284.30元，全部为当期费用。其中招待费16034.00元，小车加油3732.00元，办公费用2489.30元，通讯费700.00元，交税金1000.00元，工资34700.00元（不包括5月份管理人员，未发），差旅费6110.00元，计提应分摊的租金2146.00元，其他费用2373.00元2、营业费用本期管理费用发生额共计39042.16元，全部为当期费用。其中广告宣传费3051.00元（估计当期还有未报销的费用），计提应分摊的租金346.00元，核销的本期返货17798.16元，商品促销的赠品16252.00元，销售发货的运费1595.00元2、财务费用本期财务费用发生额共计24746.24元，其中：还个人借款利息11400.00元为前期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费338.00元，本期发生或应计提的利息费用共计13009.24元（三）成本增加主要因素及分析本期车间共计提应分摊的房租40574.00元，直接工人工资80689.00，与前期相比增加了不少。（四）主要往来款项变化情况统计往来款项期初为4月1日，期末为5月31日。1、 应收账款期初为447930.00元，期末为570874.40元。2、 应付账款期初为489621.96元， 期末为841672.26元。3、 预付账款期初为116027.00元， 期末为152990.00元（五）主要存货变化情况统计1、 原材料期初为842953.85元， 期末为847426.05元。杨庄集期初为842953.85元，期末为166900.00元郓城期初为0元， 期末为680526.05元2、 库存商品期初为104898.19元，期末为337588.01元。（六）资产负债情况统计分析1、期末企业资产总计3,157,439.62元，其中固定资产原值为275,701.38元。2、期末负债合计1,671,829.53元，短期借款为320,000.00元，包括杨庄集信用社300,000.00元，农行20,000.00元。其他应付款为400,000.00元，包括欠借个人款200,000.00元，借刘开兵200,000.00元。预提和应付工人工资71608.00元。预提的电费、租金、借款利息合计54000.00元。3、 财务指标分析流动比率为1.69，速动比率0.72，资产负债率为1.89二、存在问题及分析（一）产品销售成本的增长率与上月同比远大于产品销售收入的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降；（二）负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。1、对外负债总额增长35.07%，其中以应付账款形式占用的外部资金有明显上升，其应付账款严重高于应收账款47.44%，全部应付款也高于全部应收款。2、赊销收入占收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。三、意见和改进措施（一）成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗，在确保质量的前提下加大单位产量，来减少分摊单位产品的间接费用。（二）应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。篇三：2008年度公司经营状况财务分析报告2008年度公司经营状况财务分析报告第一部 损益状况相关财务指标（公司-子公司）说明：调整额为减少申报项目的成本，增加拨款收入08年度财务部退税收入为145.29万；申报项目收入497.38万的20%计入补贴收入2008年度我公司的主营业务收入为3171万，除去成本及其税金后主营业务利润为1900.66万，扣除费用2154.77万，营业利润为-254.11万，07年度的营业利润为580.11万，同比减少143.8%，这些财务指标反映出的主要的问题在于收入减少费用增加。我公司08年度共计签订了3837.46万合同，比07年度增加了744.53万，同比增加24.07%；合同差价也增加了276.65万，同比增加16.08%。07年度收到货款4914万元，08年度收到货款3925.26万元扣除567.29万的子公司代签合同回款，公司实际到款为3357.97万元，比07年度减少了1556.03万元，08年度货款回收的减少直接导致了主营业务收入的减少。 费用对比表第二部分 产品收入06年桌面加密类