家政公司财务管理制度

财务管理系统第一章总则1.1为了建立现代企业制度和健全的财务管理制度，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度和现金管理暂行规定，特制定本财务管理制度。1.2本管理制度适用于北京富平家政服务中心。各部门和人员在财务会计工作中必须认真执行这一管理制度。第二章会计机构和会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构。财务部的职责是：在公司总经理的领导下，具体负责公司的财务管理和会计工作，包括：管理会计人员，指导和检查独立核算单位的会计工作，协助公司领导筹集资金，合理分配和使用资金；做好与各门店的对账工作，指导各门店建立和对账；建立适合本企业需要和发展的成本核算模式，制定成本管理体系和控制体系；做好财务分析，为公司领导决策提供各种信息，做好领导顾问。2.2财务部的岗位设置为：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳。2.3各岗位人员必须具备相应的资格和资格，并持有相关证书。2.4财务会计人员变更工作岗位时，应按会计法办理交接手续。2.5财务会计人员应根据绩效考核结果执行岗位安排、人员分配和责任分配制度，并兑现劳动报酬。第三章流动资产管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收款和预付款、其他应收款、存货等。3.2现金管理3.2.1现金出纳会计应认真执行银行结算办法的暂行规定及相关现金管理规定。严格控制费用报销和个人贷款，个人贷款和对外付款实行总经理一次签批制，经办人员签字，部门负责人审核，并注明用途。总经理授权的人员也可在总经理外出或急需出差时签字批准，但总经理返回后应办理相关手续。3.2.2出纳不得兼管与债权、债务、收入和费用相关的会计登记和会计档案管理。收付凭证的内容必须完整合法；报销凭证必须是国家印制的发票和单据。不得使用白皮书或其他非标准凭证报销各种费用。只有凭证核实后，现金簿才能一个一个登记。日记账应每日平衡，并在月末对照手头现金和总分类账进行核对。有多头或空头付款且原因不明的，多头付款应返还公众，空头付款由责任人赔偿。3.2.3相关人员在出差时应进行旅行登记，并事先向财务部门借款。在出发和返回后的三天内，银行应及时与财务部结算，并一劳永逸地结算。不允许跨月结算和多次本地出差的混合结算。对于以前账目不清或当月拖欠公款的人，可以扣除工资。3.2.4企业可根据其业务规模批准合理的现金限额(三天零金额)。当日收取的现金应及时送至银行。超过限额的隔夜现金不得留存，以确保财产安全。3.2.5企业员工报销费用时，出纳应及时扣除各种贷款。员工不得长期占用企业资金。各种贷款单必须在月底记录。不允许跨月白条覆盖银行。3.2.6出纳是企业的资金结算中心，企业应及时交付营业收入3.3.2财务人员应严格控制银行存款支出。银行付款必须经总经理批准。所有程序都已完成。不允许空白支票外出。如果确实需要带空白支票外出，领导必须批准并办理登记手续。为了建立支票收款登记簿，空白支票必须注明日期，并在预期的最高金额处标记人民币符号。因支票使用不当造成企业损失的，当事人应当承担赔偿责任。在携带空白支票进行结算后，存根联及相关凭证应于当日带回财务部及时结算。空白支票不允许保存在其他单位。如果以前的账目不清，就不允许再收支票了。3.3.3存款日记账应每天登记每笔交易，每天结算余额，定期与银行对账单核对，并编制银行余额调节表，以调整未结清账户。如有长期未清账款，必须查明原因并向领导汇报。3.4应收账款和预付账款的管理3.4.1企业应根据经济业务的内容和账户类别设置应收账款明细账，即登记明细账应根据债务人的具体名称设置，一般情况下不允许用地名代替。应收账款的发生和确定必须有询价的证据支持(包括合同、收据、欠款和业务经理的担保等)。)，不得单方面记录。3.4.2定期清理和检查所有债权债务。每年至少应发送一次信函或派人员进行检查。每季度末，应编制应收账款资产负债表和账龄分析表，并上报相关领导。对于已经发生的应收账款、其他应收款、预付账款和其他应收款，按照谁处理、谁回收的原则，如果由于采取了各种必要措施而无法收回的损失或坏账，当事人应当在按照各自的责任赔偿相应损失后，及时进行账务处理。3.4.3收回的账款应及时移交给财务部。如发现款项被擅自挪用，应移交司法部门处理。3.4.4企业应严格控制内部员工的业务贷款和生活贷款，完善贷款审批制度，员工调动时财务部门应做好与其他部门的各种债权债务清理工作。3.4.5必须有支付预付款的书面文件，如合同和协议。合同要求预付款时，经办人员必须在预付款上签字盖章，经领导批准后方可进行。同时向财务部提交合同、协议等相关材料。3.4.6公司采用呆账准备金制度，每年年末按照应收账款余额的3计提呆账准备金，年终进行调整。第四章固定资产管理4.1固定资产是指使用寿命超过一年的房屋、建筑物、机器、设备和运输工具。与生产经营相关的单位价值超过1000元的电子设备、仪器及其他设备和工具；单位价值在2000元以上、使用寿命在两年以上的非生产经营必需项目，也应当视为固定资产。4.2企业应建立健全固定资产管理制度，包括固定资产安全使用制度、维修制度、定期盘存制度和折旧计提制度。公司财务部门应建立固定资产明细账，制定固定资产目录，并建立固定资产使用登记卡。4.3固定资产估价4.3.1对于不需安装即可直接使用的外购固定资产，应以发票价格和运输成本价作为固定资产的记账价格。对于需要安装调试的外购固定资产，其记账价格为外购价格加上运输费、安装调试费等4.4折旧方法。我们公司对固定资产进行分类和管理。固定资产折旧采用平均年限法计算和提取。房屋和建筑物折旧30年，机器设备折旧10年，车辆折旧4年，电子设备和仪器折旧3年。4.5公司固定资产的残值率为5%。4.6所有固定资产必须每年清点一次，由财务部门牵头，行政部门参与。具体计账时间由财政部门根据年终决算的要求确定。第五章负债管理5.1企业流动负债是指一年内需要偿还的债务，包括短期贷款、应付账款、应付工资、应付税金、其他应付款、预提费用等。5.2企业各项流动负债应按期偿还，以提高企业的声誉和知名度。工资应按期支付。无特殊原因的员工工资应在次月15日前支付，以增强员工积极性，增强企业凝聚力。5.3对于企业采购货物的未付金额，业务经理应及时向财务部门发送发票等相关文件，以便及时处理账目，正确反映企业的负债情况，正确计算采购货物的计价和成本。第六章成本费用的核算和管理6.1公司根据成本控制原则制定预算管理制度，有效控制成本。6.2各部门应积极配合财务部，严格按照预算管理体系的要求执行预算。6.3财务部应按照“谁负担费用”的原则正确计算部门费用，以保证部门费用计算的准确性。6.3成本和费用应根据权责发生制进行累计。为了正确划分和核算各种成本和费用，跨期摊销账户(预付费用、应计费用等)。)应严格按照规定的会计内容和要求使用。企业应当制定合理、完善的固定费用和报销制度。企业的管理费用、销售费用和财务费用应当按照规定分类核算，计入当期损益。相关费用预算制度由财政部门另行制定。第七章收入、利润和税收管理7.1企业销售收入的实现以收到价款或取得价款的证据为标志。7.2企业应按照税法规定正确计提各项税费，准确计算和反映各项税费的提取和报送情况。每月10日前，向有关税务机关报送计算正确的相关纳税报表。7.3利润总额可根据以下公式计算总利润=营业利润、投资收入、非营业收入-非营业支出营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用7.4企业的营业外收入和营业外支出是指与企业没有直接关系的各种收入和支出。7.5企业实现利润后应缴纳企业所得税，利润按以下顺序分配：1.支付各种税费的滞纳金和罚款。2.弥补前一年的损失。3.分配法定盈余公积金和公益金。4.将利润分配给投资者。第八章财务报表、会计项目和发票的管理8.1根据会计工作的一致性和可比性原则，公司的关闭时间为每月30日下午6: 00。资产负债表、损益表及相关附注应于次月5日前报送公司总经理及相关部门。8.2北京富平家政服务中心应独立核算，自负盈亏，实行严格的财务制度，禁止混报和乱报费用。“内部交易”账户可以设置为核算当期的相关经济业务9.2企业财务部门应建立会计档案目录，并严格核对档案。9.3企业财务人员、保管人员和统计人员在交接工作时，必须办理会计档案交接手续，制定交接清单，分清前后责任，确保会计档案的连续性和完整性。9.4会计档案保管期限：会计凭证15年；总账15年，明细账15年，现金