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文档简介

项目部财务工作流程第一章、项目开始红色不启用一、工作内容1、办理外经证。2、收集建设工程施工合同和项目部内部承包合同及有关的补充协议，并熟悉掌握相应经济条款。3、办理税务登记、办理当地建管局备案登记工作。4、确定收款专户，指定工程款收入账户名称、账号、开户银行名称。5、建（总、明细、日记）账。6、收集、整理工程有关资料，做好成本分析资料准备。7、明确内部管理制度（岗位职责、材料出入库、费用报销、印章管理、合同管理、对外结算等），明确责任人、工作流程，并予以公示，项目会计重点要抓好合同管理、对外结算支付及结算手续。二、其他具体要求（一）、办理外经证1、外出经营活动税收管理证明申请审批表（一式二份）；2、税务登记证（副本）原件、复印件；3、中标通知书、工程承包合同、施工许可证原件及复印件。外经证应妥善保管，及时交税务机关办理税务登记。外经证到期后（一般有效期为180天）应及时续办，续办时应将经税务机关签章的外经证交公司财务处。项目结束后将经税务部门签章的外经证交回公司（否则，税务部门将会予以罚款）。遗失外经证的还要根据公司规定进行处罚。（二）、银行开户（原则上不得以项目部名义开户）：1、公司营业执照正本、税务登记证副本、公司开户许可证、企业法人组织机构代码证及法人代表身份证复印件（加盖公章）。2、项目部成立文件。3、公司授权项目部在某地开户的证明（需盖公章及法人代表签字）。4、建筑安装施工合同复印件。5、建筑工程施工许可证（开工令）复印件。6、项目中标通知书复印件。（三）、纳税申报（一般由分公司统一办理）1、公司营业执照正本、法人代表身份证复印件（加盖公章）。2、外经证。3、办税人员身份证复印件。4、工程承包合同复印件。5、税务登记证副本复印件。（四）、应收集的其他主要资料1、工程预算资料2、工程招投标文件3、内部承包合同4、分包合同、协议等。第二章、项目实施过程1、整理、审核原始凭证（包括发票、材料入库、出库单、材料采购合同、分包合同及银行对账单等）。2、根据原始凭证和有关人工、分包等结算资料，编制记账凭证。3、审核记账凭证。4、 登记账簿。5、核对总账、明细账。6、编制会计报表、项目财务分析报告。7、进行材料盘点、与账面核对。8、与银行对账单核对，编制银行对账调节表，盘点与账面核对库存现金（项目部无单独帐户的由分公司负责核对）。9、与甲方对账，掌握工程款收取及甲方供料及代付款项情况。10、与供应商、分包单位对账，核实应付款项。11、与分公司对账，根据对帐情况，及时调整有关帐目确保无误。12、整理装订记账凭证、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表等（材料出、入库单较多的可单独装订，注明凭证号码）。13、根据预算资料与实际成本进行人工、材料、机械及费用进行成本分析。14、开具发票。第三章、项目结束1、与甲方、分包、供应商核对账目、结清账目，办理竣工财务决算。项目负责人作无外债承诺书，并对项目质量、保修、债权债务承担责任的承诺。2、撤消银行账户，上交银行印鉴、
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