财务2018一季度预算执行情况分析

2018,一季度财务预算执行情况分析,财务部,3,551.47,公司一季度运行以来，在公司领导班子的领导下，在干部职工的共同努力下，克服了材料、劳务涨价，装置老化维修难度大，主要生产材料采购周期长等重重压力，公司实现了良性运行，现从财务角度对一季度生产经营情况汇报如下。,5,目录,4,1、一季度收入、利润、成本费用情况汇总,金额单位：万元,1.一季度收入、利润、成本费用情况汇总,特别说明：1、从上表可以看出报表净利润为-213.69万元，但表中营业成本含预进委外施工费用2,892.00万元，预进原化工装备公司工程成本673.16万元，如不考虑以上两项费用，一季度实际利润为3,551.47万元。2、由于本公司为2018年元月份才运行的新公司，本文中用于比较的“上年同期数”是(原机电公司+原装备公司-供用电管理部)2017年的相关数据得来。3、分析中的进度预算均以争取目标计算。,一季度执行预算总体情况：各项收入在主业单位产量欠进度、资本性投资计划未实施等因素下欠进度1,460.94万元，各项成本费用控制在进度范围内，在不考虑预进的委外施工费用及工程成本因素，公司尚有3,551.47万元盈利，为完成全年收支持平的目标打下较好基础。,2、营业收入、营业成本完成情况及分析；,2-1.主营业务收入完成情况及分析；2-2.主营业务成本-劳务成本执行情况及分析；2-3.主营业务成本-制造费用执行情况及分析；,2-1.主营业务收入完成情况及分析；,2018年一季度主营业务收入预算执行情况分析表,金额单位：万元,金额单位：万元,主营业务收入与进度预算比较分析：年预算收入总额46,000.00万元，全部是主营业务收入。一季度实现收入10,044.00万元，完成年预算的21.83,为进度预算的87.34%。其中：1.维保预算收入15,000.00万元,一季度实现维保收入3,168.07万元,完成年度预算的21.12%,为进度预算的84.48%，欠进度预算收入581.93万元，剔除3月份尚未入账的维保收入202.51万元，欠进度预算收入379.42万元，主要原因是：各化工生产单位由于有效开机率不足，产量均未完成进度生产任务导致收入减少。2.加工制作预算收入7,200.00万元，一季度实现机加工收入1,226.18万元，完成年度预算的17.03%,为进度预算的68.12%，欠预算进度收入573.82万元。一季度各主业单位加工量大幅减少，尤其是磨球进度预算销售500吨，实际仅销售277.44吨；托辊预算销售1万个，实际仅销售3643个。销售价格和去年基本持平，只有对矿业公司的销售单价因为要上税稍高于去年。3.工程预算收入23,600.00万元,一季度实现工程收入5,641.84万元，完成年度预算的23.91%,为进度预算的95.62%，欠预算进度收入258.16万元,主要原因首先是集团公司对各家主业单位的资本性投资计划未批准，本公司一季度只承接了一些零星工程，没有承接到大型的工程项目，其次是由于材料和劳务价格上涨，在外部市场没有竞争优势，开拓外部市场难度较大。4.其他零星收入年预算200.00万元，一季度实际完成2.97万元，尚有9.77万元未结算。,主营业务收入与上年同期比较分析：本年主营业务收入较上年同期减少661.19万元，其中：1.维保收入较上年同期减少519.09万元。主要原因是今年主业单位受到主要生产材料不足的影响，造成一季度单位产量欠进度，从而导致维保收入减少。2.加工制作收入较上年同期减少265.84万元。主要原因是一季度磨球、锚杆、锚网销售量与去年同期相比，均低于去年的同期销售量，其中：磨球少销售286.12吨，锚杆少销售44710套，锚网少销售13265张，托辊销售量与去年同期基本持平，从而减少收入。3.工程收入较上年同期增加127.42万元。2018年实际工程收入只有2,608.99万元,其他3,032.85万元系2017年度结转工程收入。4.其他零星收入较上年同期减少3.68万元，一季度实际完成2.97万元，尚有9.77万元未结算。,2-2.主营业务成本-劳务成本执行情况及分析；,金额单位：万元,2-3.主营业务成本-制造费用执行情况及分析；,2018年一季度制造费用预算执行情况分析表,金额单位：万元,主营业务成本与进度预算比较分析：一季度实际发生主营业务成本9,053.58万元，为年预算的22.14%，为进度预算的88.55%，在预算控制范围之内，主要是2017年消化了一些应在今年成本中消化材料成本。其中：（1）、维保支出2,641.49万元，为年预算的21.48%，为进度预算的85.94%，比进度结余1,790.95万元；（2）、加工制作支出1,146.41万元，为年预算的15.00%，为进度预算的60.00%,比进度结余764.11万元；（3）、工程支出5,265.68万元，为年预算的25.12%，为进度预算的100.48%，主要原因是含消化装备公司以前年度工程成本673.16万元；预提的委外施工费用为2,892.00万元。主营业务成本与上年同期比较分析：一季度实际发生主营业务成本较上年同期减少1,354.28万元，主要因为2017年消化了大量应在2018年消化的材料成本和委外施工成本。其中：（1）、维保支出比上年同期减少285.42万元，（2）、加工制作支出比上年同期减少200.24万元，（3）、工程支出比上年同期减少868.62万元，,3、期间费用执行情况及分析3-1.期间费用-管理费用执行情况及分析；3-2.期间费用-财务费用执行情况及分析；,3-1.期间费用-管理费用执行情况及分析；,2018年一季度管理费用预算执行情况分析表,金额单位：万元,管理费用与进度预算比较分析：一季度管理费用740.23万元，为年预算3314.72万元的22.33%，为进度预算828.68万元的89.33%，均在控制范围内，其中:办公费、保险费增加。管理费用与上年同期比较分析：一季度实际发生管理费用比上年同期增加5.17万元，在正常波动范围内。,3-2.期间费用-财务费用执行情况及分析；,2018年一季度财务费用预算执行情况分析表,金额单位：万元,财务费用与进度预算比较分析：年预算财务费用1,066.31万元，一季度实际发生301.58万元，其中利息支出312.45万元，全部为内部银行借款利息支出。财务费用与上年同期比较分析：一季度实际发生财务费用301.58万元比去交同期266.90万元增加74.68万元，其中利息支出增加85.43万元，原因是上年利息资本化155.06万元计入在建工程，今年利息全部费用化，后期考虑减少贷款3000.00万元，减少利息支出109.69万元。,4、税费等其他指标执行情况分析4-1.应交税费执行情况及分析：4-2.其他财务指标分析：,4-1.应交税费执行情况及分析：,2018年一季度应交税费执行情况分析表,金额单位：万元,应交税费与进度预算比较分析：一季度实现税费940.38万元，为年预算的25.77%，超进度预算3.08个百分点。主要是因为春节期间采购材料的发票开具滞后，进项税较少造成税金及附加增加；年预算上交税费3,649.41万元。一季度上交税费386.51万元，为年预算的10.59%，主要是因为资金问题，尚欠税务局税款553.87万元。应交税费与上年同期比较分析：一季度实现税费较上年同期比增加609.78万元，其中：原机电公司是属于开磷有限的分公司，其增值税及附加在开磷有限缴纳，而新公司是属于股份公司的子公司，其增值税及附加全部在新公司缴纳，增值税及附加增加535.45万元，房产税增加74.49万元，主要因为2017年在建工程-房屋完工转资。,4-2.其他财务指标分析：1、工资计提与发放情况及简要分析：全年工资预算9,892.50万元,一季度实际提取工资2,397.50万元，为年度预算工资指标的24.24%,为进度预算工资指标的96.94%；实际发放工资2,397.50万元,为年度预算工资指标的24.24%,为进度预算工资指标的96.94%，与进度基本持平。全年工资附加预算7,751.44万元,一季度实际发生1,344.57万元,为年度预算的17.35%，为进度预算工资指标的69.38%。2、资本性投资完成情况及简要分析：资本性投资年预算2,336.90万元，一季度资本性投资计划未实施。主要原因是集团公司未批准资本性投资计划。3、物资采购预算及库存情况及简要分析：全年预算采购额17,872.68万元，一季度实际采购4,880.81万元，为年度预算的27.31%,为进度预算的109.24%。全年预算消耗额17,880.68万元，一季度实际消耗2,990.42万元，为年度预算的16.72%,为进度预算的66.90%。期末库存1,890.39万元，其中：电力电缆318.01万元，黑色金属386.43万元，机电产品258.60万元，工矿配件132.16万元。,5.二季度预测及上半年预计完成情况：,5.二季度预测及上半年预计完成情况：1、营业总收入二季度预计完成12,960.94万元，上半年预计完成23,004.94万元。其中：主营业务收入预计完成12,960.94万元,上半年预计完成23,000.00万元;2、营业总成本二季度预计23,105.98万元（1）、二季度主营业务成本预计11,593.59万元，上半年预计20,647.17万元。（2）、二季度税金及附加预计98.72万元,上半年预计263.19万元（3）、二季度管理费用预计896.14万元,上半年预计1,636.37万元。（4）、二季度财务费用预计255.94万元,上半年预计557.61万元3、二季度目标利润预计116.55万元，上半年预计完成利润控亏97.14万元。,6.存在的问题及建议,6.存在的问题及建议：1、加强对工程项目施工过程中的管理和成本控制工作，加快项目的预结算编制工作，及时挂账、及时结算。2、加强非生产性费用控制，减少非生产费用支出，节能降耗，增加效益。3、公司相关部门