分公司综合稽核管理办法

XX分公司加油站综合审计管理暂行办法第一章总则1.1为完善内部控制体系，寻找、防范安全隐患，降低企业经营风险，逐步提高油站各项管理工作和服务水平，根据广东公司关于开展综合稽核工作的指导意见及其相关文件精神，制定此方法。1.2本方法主要适用于湛江公司各加油站。第二章组织机构2.1公司设立由各有关部门人员组成的综合审计工作组，成员由财务、管理、营销、工程、安全、人事等部门相关部门人员组成。 综合审计工作组组长由分公司经理负责，在加管部设立综合审计办公室。 综合审计工作组的具体成员名单由公司另行通知以下。2.2综合审计工作组的主要职责是：(一)负责制定本部门的年度审计计划；(二)负责本部门综合审计工作的组织和实施；(三)对监察发现的问题提出整改意见，负责发出整改通知书(四)有责任定期向地市公司领导小组报告综合审计情况(五)有责任将综合审计结果输入“审计管理系统”(六)有责任跟踪审计发现问题的整改情况；(七)负责制定和执行本部门综合审计评价方法；(八)进行有问题的现场培训；(九)协调审计体系使用中的问题与广东公司的沟通。2.3综合审计办公室的主要职责是：(一)根据年度综合审计计划，制定季度、月度综合审计计划；(二)收集各部门专项审计计划，结合全面审计安排情况，合理调整专项审计计划。(三)收集综合审计检查结果，形成相应报告；(四)收集档案综合审计检验资料；第三章综合审计内容3.1综合审计对象是加油站经营和管理的各个环节，客户的开发、维护和服务、IC卡、银行卡等的使用和管理、销售政策和价格管理、销售规律、数量管理、改造施工管理、加油站现场管理、加油站现场资金管理、信息系统的运用和管理、设备安全管理、内部控制制度的执行、各种预案的3.2综合监查内容可根据检查方式分为现场监查部分和非现场监查部分。现场监查是指检查员去油站现场看现场、确认证明、询问等，通过各种检查方法检查油站，是现在的主要检查方法。非现场监察是指检查员在公司利用与检查相关的报告书、远程监视系统、远程监视网站级系统等，通过分析、判断、推理发现油站存在问题的检查方法。 综合审计应逐步提高非现场审计的比重，通过非现场审计将重点放在现场审计上，现场审计应为非现场审计提供证据。3.4综合审计内容按目的和内容分为全面审计和重点审计。全面审计：包括指定期间或不定期按照审计概要进行全面审计的经营管理的各个方面。重点审计：根据当年工作重点和日常工作中存在的问题，对特定事项进行审计。3.5综合审计工作组根据审计内容细分检查内容，制定油站综合检查标准，检查标准以统一格式定期公布，包括检查内容、检查标准、负责人和评价基准点。公司应根据不同时期的经营特点，调整综合审计检查标准，事先公布新增的检查项目调整，指导机油站按规范操作，逐步提高机油站的管理水平。3.6综合审计检查标准应报告综合审计工作组领导发行。第四章审计检查流程4.1综合审计检查应遵守的原则1、规划性：审计工作组应根据工作需要制定年度、季度和月度审计计划，经公司领导同意，按计划执行。2、全面性：审计的内容包括油站的一切生产经营的内容，检查的油站包括公司部下的一切油站。3、目的：分析生产经营过程中出现的问题，使综合审计的内容与生产经营密切相关，提出了一些要点。4.2综合审计按组织方式分为联合审计和专项审计。联合审计：由多个部门组成的审计小组同时集中审计同一个检查机构。单项审计：各部门根据本部门业务的开展情况和工作需要，对某些特殊问题向被检查单位进行个别审计。联合审计由综合审计小组办公室按审计计划统一组织，专业审计由各部门自行组织4.3综合审计的具体流程1、制定计划：月初，各部门制定每月特别审计计划，提交综合审计小组办公室，审计小组办公室总结各部门特别审计计划，制定每月联合审计计划，制定每月审计计划后，报告公司领导，向各部门反馈时间安排，综合小组将特别审计非现场审计由各部门自行组织。2、验收前准备：全面验收应在验收前按照审计目的、对象、范围收集有关资料，确定审计工作的具体分配。3、现场检查：检查队到达油站后，以检查、监控盘、观察、查询、计算和分析探讨、账簿和监控记录等方式按检查计划实施检查，检查的问题由油站经理和负责人确认，发行综合审计问题的确认书。4、现场处理：督促负责人现场纠正检查中的问题，如不能现场纠正，应明确期限，定期纠正，及时向公司领导报告严重的安全危险。5、形成检查结果：特别监查和联合检查队检查结束日内需将检查结果书面报告综合监查队办公室，综合监查队办公室形成综合报告公司指导组。6、监察系统注册：检查小组将检查结果注册广东综合监察系统，并及时提交报告。7、文件管理：综合审计的检查资料要统一形成审计文件，由综合集团办公室统一管理。 审计文件应分配负责人保管。 其中，工作原稿和检查资料至少保存2年，审计报告至少保存3年。8、追踪执行：综合审计小组办公室按负责人追踪执行检查中发生的问题，下次检查具体说明上次检查问题的执行情况。9、分析研究：综合审计小组总结检测中发现的问题，分析其根源，关注一些油站的良好经验和措施，进行总结和推进。 对于共性问题，应制定相关措施，完善相关制度，对严重违纪行为，委托公司领导小组处理。第五章奖惩办法5.1对检查过程中发生的问题，按负责人的减分进行业绩评价，暂时每减分减去10元工资，从下个月的工资业绩中减去。5.2对于重大问题，由公司领导的研究决定，对负责人单独处理。5.3将检测结